民营医院全部规章制度-财务制度和职责

第十六局部：财务制度和职责2收费处工作制度3门诊收费员职责4住院处收费员职责5奖金行为考核6奖金考核的相关规定7话费补贴标准8工资核发工作程序9工资结算单10报销管理制度11出差管理制度12价格管理制度14财务药品管理制度15财产管理制度16财务经理责任制17会计职责18出纳职责19信息科工作制度20信息收集、储存、处理制度21各部门电脑划价收费程序流程22第十六局部：财务制度和职责收费处工作制度名称收费处工作制度编码版本修改状态页次11、认真执行财务制度，熟练掌握本职工作。2、要求正确填写收费收据，上下联必须相符，公章、私章齐全，不得随意更名、串项、变动收费日期等。作废要在原票据上注明“作废”字样，不能随意撕毁。3、收费时要坚持唱收唱付，收、付款当面点清，否那么与患者发生纠纷要查收费员责任。4、当日收入当日上交财务部门，作到日清、日结、日对，坚持每日清库，禁止积压。5、收费票据的使用，按规定顺序使用，必须专人专用，不互相串用，否那么查票据人的责任。6、患者退款，属于当日的要经有关人员批准签字后，将收据的一、二联贴在原票上方可退款，属于隔日退款，业务科室应写明退款原因和签名后，一律由财务部门办理。7、工作时间不得擅离岗位，非本室人员，未经许可不得入内，严禁室内会客。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期门诊收费员职责名称门诊收费员职责编码版本修改状态页次1l、在财务部领导下，负责门诊收费工作。收费人员要严格执行财务制度，上岗前要经过业务培训与见习，对本职工作必须熟练掌握，否那么不能单独值班。2、按坝定要求正确填写收费收据，公章、私章齐全，不得随意更名、串项、变动收费日期等。3、收费中要坚持唱收唱付，收、付款当面点清，否那么与患者发生纠纷要追究收费员责任。4、当日收入当日交，作到日清、日结、日对，坚持每日清库，禁止积压。不得跨日结清，以备财务工作可按日顺利进行。5、收费票据的使用，必须专人专用，不互相串用，否那么追查票据人的责任。6、收费票据要按规定顺序使用，上下联必须相符，如发现在收据上弄虚作假要严厉处分，作废、收据、打印要在票据上注明“作废”字样，不能随意撕毁。于当日交款时上交财务部。7、患者退款，属于当日的要经有关人员批准签字后，将收据的一、二联贴在原票上方可退款，属于隔日退款，业务科室应写明退款原因和签名后，一律由财务部门办理。如遇到退药时，必须要有当班药房人员签属字样“药品已收回”，方可办理退款手续。退款交于患者时，应该由患者亲自接收，不得由医助或医生代办，如有放现按相关规定处分。8、按时交接班，遵守劳动纪律，门诊收费室人员统一着装，挂牌上岗，不得擅自离岗，态度热情作好收费工作。作好清洁卫生及平安保卫工作，否那么造成损失本人负责。微笑效劳是我院工作的前提，做到对每一位患者的“迎来送往”9、领取门诊收据，审核无误后在收据领取登记本上登记领取数量。10、根据划价后的处方或检查治疗单收费，收费后开据一式三联的医药品费收据，并加盖印章。ll、记帐病人，根据划价后的处方或检查治疗单，对记帐病人办理记账手续。记帐病人实行双联处方，在处方上加盖转讫印章，一联留收费处，一联给病人到有关科室检查治疗或取药。记帐交费单需有院领导总经理与董事长“同意”签属字样，如未签不得擅自办理。12、门诊医药费收据，应按处方或检查治疗单据实填写，增加表头内容。在医疗费与明细科目间填写治疗诊断工程。印章日期与报销单据日期一致。13、每日终了，门诊收费室要将当日收取的医药费汇总并与现金核对，记帐病人登记病人分户帐并汇总，填制门诊收入日报表，一式三联，连同现金一起交财务部门。财务签章后一联存根退回收费处。14、门诊收费室人员负责对门诊收入日报表存根和记帐病人分户帐及收费收据存根一同妥善保管。定期、不定期抽查复核。领取收费票据，在领、交、销登记本上签字，注明领用日期、数量、编号。缴销日期、开具份数、作废份数、开具金额、同期收入日报表金额等工程。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期住院处收费员职责名称住院处收费员职责编码版本修改状态页次11、收费人员要严格执行财务制度，上岗前要经过业务培训与见习，对本职工作必须熟练掌握。2、正确填写收费收据，公章、私章齐全，不得随意更名、串项、变动收费日期等。3、收费中要坚持唱收唱付，收、付款当面点清，否那么与患者发生纠纷要追究收费员责任。4、当日收入当日交入财务部门，作到日清、日结、日对，坚持每日清库，禁止积压。5、收费票据的使用，必须专人专用，不互相串用，否那么追查票据人的责任。6、收费票据要按规定顺序使用，上下联必须相等符，如发现在收据上弄虚作假要严厉处分，作废要在原票据上注明“作废”字样，不能随意撕毁。7、患者退款，属于当日的要经有关人员批准签字后，将收据的一、二联贴在原票上方可退款，属于隔日退款，业务科室应写明退款原因和签名后，一律由财务部门办理。8、按时交接班，遵守劳动纪律，收费室人员统一着装，挂牌上岗，不得擅自离岗，态度热情作好收费工作。作好清洁卫生及平安保卫工作，否那么造成损失由本人负责。9、住院部结算收据，审核无误后在收据领取登记本登记领取数量。10、对入院病人，根据医生开据的入院证办理入院手续。登记入院病人登记薄。11、按规定收取预交金，开据预交金收据，登记入院病人费用分户帐。12、每日终了，住院处将当日预交金进行汇总，填制预交金日报表，一式二联，连同现金或支票交财会部门出纳员，日报表签字后一联留住院结算处作为交款收据，一联会计记帐。13、根据住院处当口登记的住院病人，费用帐发生额，与记账处方金额核对相符后，填制在院病人医药费用结算日报表。14、病人住院期间的费用实行按日结算一日一清，根据住院病人分产帐按类别登记核算，每日登记出预交金的使用情况，快用完时催促病人预交，防止欠费发生。每日终了，根据当日登记的住院病人医药费结算汇总日报表，一式三联，一联住院处留存，一联财会部记帐。15、办理病人出院结算，收回预交金收据。根据病人住院分户帐结出住院期间全部医药费用，开据病人住院期间全部医药费用收据，据以向病人结算。16、住院病人收据的缴销，在领、交、销登记本上签字，注明领用日期、数量、编号，缴销日期、开具份数、作废份数、开具金额、同期收入日报表金额等工程。17、保管住院收入日报表，作为资料保存。进行定期不定期抽查。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期奖金行为考核名称奖金行为考核编码版本修改状态页次11、不服从分配〔讨价还价〕扣50元。2、不带头花扣5元。3、不穿白裤扣5元。4、背后说闲话〔不利于团结的话〕扣100元。5、晚上不搞卫生〔做不干净〕扣10元。6、发错药一次扣10元。7、效期不看快到期4个月内扣20元。8、不经常查看药品有无〔自己承包的柜子〕，造成药品供给不上〔特殊情况例外〕扣10元。9、不按方案采购收药入库扣20元。〔特殊情况例外〕10、盘存前不做台帐一次扣20元。11、不下当天处方电脑帐一次扣5元。12、麻醉药品不登记，空安瓿少1支扣20元。13、交接班不点贵重药品、麻醉药品扣20元。14、正白班2不搞台面卫生扣10元。15、无药品养护记录〔库房〕扣10元。16、库房药品发错，卡片上错三次扣10元。17、中药房处方配方拿错而熬错扣20元，中药发错药扣10元。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期奖金考核的相关规定名称奖金考核的相关规定编码版本修改状态页次1为了加强请休假管理，保障工作纪律的严肃性，使考核有所依据，特制定本规定。一、考核范围：医院全体员工二、考核内容1、事假经核准后的事假，当月累计达五天〔含五天〕的，扣发当事人月〔按26天计算〕平均奖的实际请假天数，超过五天以上者，扣除当月全部奖金；当年事假累计超过二十天〔含二十天〕扣发当事人年终奖金的50%，超过二十天以上者，扣除当年全部年终奖金。2、病假员工因病请假期间，当月病假累计七天以内〔含七天〕的，扣发当事月〔按26天计算〕平均奖的实际请假天数，超过七天以上者，扣除当月全部奖金；当年病假累计超过三十天〔含三十天〕以上者，扣发当年年终奖金的50%，超过三十天以上者，扣除当年全部年终奖金。3、有薪假期〔婚假、丧、产、公假〕按实际出勤考核奖金，无出勤者无奖金。4、本规定如有未尽事宜，可以随时做出合理的调整，解释与修改权归人事部。5、以上奖金考核规定从五月份奖金核算中执行。**现代女子医院2005年相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期话费补贴标准名称话费补贴标准编码版本修改状态页次1话费补贴标准一级科室主管移动话费补贴标准院长200元/月办公室主任200元/月经营部主任200元/月药械部主任200元/月药械部副主任100元/月护理部主任100元/月财务部主任100元/月人资部主管100元/月后勤部主任100元/月客服部主任100元/月客服部副主任50元/月二级科室主管移动话费补贴标准护士长50元/月功能科主任50元/月检验科主任50元/月放射科主任50元/月药剂科主任50元/月保卫科科长50元/月三、其它人员采购100元/月五、凡享受话费补贴的人员，所持移动均须保持24小时待机，做到随叫随到，保证来电必接。六、以上话费补贴费用经总经理审核签批前方可执行，话费补贴按月在工资中支付。七、本标准自2004年5月1日起执行。**现代女子医院2004年5月16日相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期工资核发工作程序名称工资核发工作程序编码版本修改状态页次1为提高工资核发部门工作效率，保障员工工资及时、准确发放，特对我院工资核发程序做出如下规定：1、由人事主管负责员工正常出勤、缺勤、迟到、早退及值加班的统计、审核工作，并依据员工出勤情况核算员工工资。2、人事主管须于每月4日前将审核后的员工正常出勤报表、出勤异常报表及工资报表，报财务部审核。3、如遇工资变动，人力资源部需持《异动申请表》报总经理审批后，交财务部备查。4、财务部门在审核过程中，如发现核算错误或遗漏，须及时通知人事部门予以更正；反之，须由财务部负责人签字确认无误后，于每月6日前，送还人事部门。5、人事主管及时递交总经理依次审批，报财务部门。6、财务部门须于每月10日〔如遇节假日可后延〕将工资存入员工工资卡内。7、人事主管负责员工出勤统计及工资的解释、误差的更正，并向员工提供工资条。8、此规定自总经理审批之日起开始执行。人力资源部二ＯＯ四年五月十六日相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期工资结算单名称工资结算单编码版本修改状态页次1工资结算单姓名部门岗位工资标准元/月午餐补助元/月奖金元实际出勤天实发餐补天结算日期实发工资元实发餐补元结算合计元制作：审批：相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期报销管理制度名称报销管理制度编码版本修改状态页次1各种支出的发生都应及时完整的将各种单据收集、整理、汇总、审批后进行帐务处理核算。这里分资金使用管理、费用支出管理两局部。一、资金使用管理：指医疗器械、药品和其它工程物品的支出。1、 医疗器械采购：〔1〕1000元以上大型医疗器械的购进要按照医院开展需要，董事会决议进行采购，各有关部门把关签收，确保器械质量，财务部根据验收情况付款。〔2〕1000元以下〔含1000元〕小型医疗器械及消耗物品购进要根据各科室的申请购置方案，经总经理签字批准后执行。2、 药品采购：药库根据情况做出月药品采购方案报总经理审批，各部按照批准结果执行。3、 其它物品采购：采购部按照各部门科室的申购方案进行汇总报总经理批准后执行。4、 基建支出、技改工程的物品采购要按照董事会的决议安排执行，各工程负责人严把质量关，财务根据审批后的决算付款。二、费用支出管理：费用包括工资、福利费、办公费、费、差旅费、招待费、车管费、维修费、水电费、租赁费、折旧费、低值易耗品摊销、广告费、开办费、其它费用。1、 招待费：按部门对应招待费。100元以下由部门负责人同意，100-500元由总经理批准，500元以上由董事长批准。2、 费：根据部门核定开支标准报销。3、 汽车费：汽车加油到指定加油站加油，登记里程及加油量，办公室专人核对行程后结算，修理费由办公室负责人把关。4、 折旧费：残值率按5%扣除，采用直线法摊销。(1) 车辆：按8年分摊；(2) 医疗设备：按6年分摊；(3) 办公设备：按5年分摊；5、 低值易耗品摊销：采用折半摊销法分摊。6、 广告费：以广揭发布时间计入期间费用。7、 其它费用：根据相关财务规定执行。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期出差管理制度名称出差管理制度编码版本修改状态页次1/21、标准公司出差管理，维护医院和员工的合法利益，制订本制度。2、医院院长和科室主任可以根据工作需要出差或委派其他人员出差。3、医院员工因业务需要出差时，必须事先填报“出差申报表”，写明出差日程、出差目的地、出差事由及出差人数等，呈报院长或总经理核准前方可向财务部门预支差旅费。4、出差人员因特殊原因无法在预定期限返回销差而必须延长滞留，根据出差者申请，经核实无误前方可支付出差旅费。5、 出差人员必须在出差返回后七日内填写“出差旅费报销单”由部门负责人签章后，送财务部门审核，报有关负责人批准前方可予以报销。6、 因外出学习、进修、考察等原因出差时，应将所得资料交档案员保存后，方可报销差旅费。7、 出差人员交通工具以乘坐火车硬坐、硬卧和汽车为原那么，但因紧急情况经院长、总经理批准可乘坐飞机。8、 工作人员出差的交通费、住宿费、伙食费标准详见附表。工作人员出差的交通费、住宿费、伙食费开支标准工程职务火车轮船飞机其他伙食补助费住宿标准省内省外深圳、珠海、厦门、汕头、广州、上海、北京省内省外深圳、珠海、厦门、汕头、广州、上海、北京公司董事长、董事、总经理软卧车一等舱公务舱按实报销202540160160240正高、总经理〔付总〕院长〔付院〕软卧车二等舱普通舱按实报销202540100110160科室主任、副主任、副主任技师硬卧三等舱普通舱按实报销2025408090120普通人员硬卧三等舱普通舱按实报销202540506080如果自找住宿，每日发给住宿补贴40元〔参加培训、会议或已由网点安排，不予补贴伙食、住宿费〕交通费、住宿费、伙食费开支标准说明：1、乘坐飞机从严控制，路途较远的或者是任务较急的，经本院总经理或院长批准前方可报销。2、总经理〔付总〕、院长〔付院〕、正高，因工作需要，及随行人员可以乘坐火车软席、飞机、二等舱位。3、乘坐软卧而不买软卧、乘坐硬卧而不买，按乘坐特快列车硬坐位票价的50%发给〔新型空调按30%〕补助。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期〔续〕名称出差管理制度编码版本修改状态页次2/24、出差期间，市内交通费实行包干，每人每天10元，出差人员不再凭据报销市内交通费。5、工作人员出差伙食补助费，不分级别，每人每天标准为：省内20元，省外25元，深圳、珠海、汕头、广州、厦门、上海、北京40元。同天有因公宴请按照50%计发补助费。6、本市区内因公外出，不能回家或者不能回单位就餐，可经本单位领导批准，按误餐顿数，领市内误餐补助5元。7、为鼓励出差人员乘坐火车，不乘飞机，以节约开支，并鉴于在途期间伙食较高等原因，在途期间，连续乘车超过12小时〔含12小时〕，可凭车票加发30元伙食补助费。8、外出参加会议，会议期间补助费，住宿费由主持召开会议单位统一支报。在会前后捎带公务者，其住宿费，伙食补助费按有关规定执行。9、住宿费补充：节约归已，超支不补，即在有关规定限额内凭据报销，超过限额局部由本人自理。附：费用报销流程：经手人—部门负责人—会计审核—财务负责人—总经理—出纳遇有董事长签字审批的，如假设董事长不在时，由常务董事请示董事长后行使职权，董事长回来后补签〔由出纳或会计办理〕。办了方便工作，对于局部科室和岗位配有局部现金周转金，具体安排如下：〔1〕办公室主任5000元。〔2〕采购部采购1000元。〔3〕食堂采购500元。〔4〕收费处找零周转金100元。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期价格管理制度名称价格管理制度编码版本修改状态页次11、挂号价格：普通、专家2、药品价格：由财务部会同经营部、药械部根据药品进价和市场情况报总总经理批准制定。3、医疗价格：各科室根据国家制定的指导价确定本院的治疗收费标准，报医院审定后执行。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期财务药品管理制度名称财务药品管理制度编码版本修改状态页次11、原那么；确保药品保质、保量，及时地用于临床治疗工作，保障医疗工作顺利进行。2、药品入库管理：药品入库时，要有采购发票，库管根据发票验收。验收时要从数量、质量、包装等方面认真检查，防止不合格的药品入库。验收后，采购员及时将单据审批后报销，不按时报销财务要上报请示处理。3、药品库存管理：药品在库房存放期间，保管要认真负责，保证药品的数量和质量，发生质量问题及时向部门反映解决，临期三个月的药品每月上报处理防止造成更大的损失。4、药品出库管理：〔1〕药库药品出库要根据药房需求，开具出库单出库并由药房签字。〔2〕药房药品出库：要根据已划价的处方和交款的凭条付药。〔3〕药品报损出库：药品在存放期间，发生的自然损耗，保管及时上报部门书面报告，批准后做报损出库处理；非自然性损失要查明原因，分清责任进行处理。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期财产管理制度名称财产管理制度编码版本修改状态页次11、标准：财产包括固定资产、低值易耗品和物料用品。固定资产是价值在1000元以上，使用年限在一年以上并保持原有形状不变；低值易耗品的标准价值在500-1000元，使用期限不到一年的1000元以上价值的用品；物料用品是价值在500元以下的用品。2、管理：财产存放按部门进行，原那么是谁使用谁维护，责任到人，确保财产保值，半年进行财产清查，做到帐实相符。3、财产的处理：〔1〕固定资产的处理必须由使用单位写出书面报告，提出处理意见，报总经理交由董事会计论后，根据讨论后结果处理。〔2〕低值易耗品的处理：财产管理部门和使用部门根据使用年限、使用状况以及根据财产的适应性等方面，对财产提出处理意见，报总经理批准后处理。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期财务经理责任制名称财务经理责任制编码版本修改状态页次11、制订医院财务规章制度和财务工作方案，并组织实施。2、根据经营方案合理组织医院收入，根据医院特点、业务需要和节约原那么，精打细算，节约开支，提高医院资金使用率。3、参与制定医院的经营开展规划、投资决策活动，对医院的经营活动进行财务分析和财务监督。4、做好医院的预算与决算工作，监督各项资金的使用与管理。5、做好医院的经营核算工作，严格控制经营本钱，提高医院的经济效益。6、按规定时间清理债权和债务，防止拖欠，严格控制呆帐。7、财务监督管理、会计核算、采购供给以及仓储保管等工作，保证其真实性、合法性和标准性。8、按期做好会计核算、财务报告、经营效益分析等工作，当好总经理理财的参谋和助手。9、财务人员的专业技能训练活动，建立技术考核档案与培训档案，并将考核〔考试〕结果报人力资源部备案。10、完成院领导委托与自行开展的工作。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期会计职责名称会计职责编码版本修改状态页次1一、负责除现金、银行日记帐以外的帐薄的登记、结帐、对帐，记帐凭证的审核工作，按照《会计法》认真处理各项会计事务，做到科目准确，记载清楚，数字真实，凭证完整。二、具体负责全院本钱核算，落实各科室本钱核算方案。编制本钱报表，参与制定各部门本钱控制考核标准，并提供相关资料。三、负责会计档案的保管。四、参加每年末的财产清查工作，检查各科室本钱方案执行情况，按标准进行考核。五、做好以下工作：1、建立与登记库存药品明细帐，根据入库单登记药品入库、当日处方登记药品收发、结余的数量金额，每日与收款日报表、住院部记帐医疗费中的药品收入核对。2、每月对药房药品进行盘点，并与库房保管员的收创造细帐核对。保证帐帐相符、帐实相符。3、每季度对药库药品进行盘点，每月与药库保管员的库存明细帐进行核对，帐实相符。4、药品的领用严格按制度控制，对违反规定领用的，追查责任人员作出处理意见，报请批准后执行。5、对库存药品的盘盈盘亏审批表审核签字后，由药品保管部门报批处理。6、对药品管理及时发现问题，提出管理意见，报请批准后执行。7、参与编制采购方案，参加药品采购的招标工作。药品验收入库，对药品的验收按采购方案控制验收。对保管员的工作进行监督检查。掌握药品的采购价格，降低采购本钱。8、根据资料物资出入库登记库存物资的收发结余核算。9、参与物资采购的投标、招标工作，控制资料的采购价格，参与制定科室库存物资的领用制度，对材料物资费进行事中控制。10、与物资保管员的明细帐进行定期核算、定期盘点，保证帐帐相符、帐实相符。按科室登记领用的低值易耗品分别登记，制定发出低值易耗品的管理制度。1l、参与编制固定资产的投资方案，作出投资分析。12、负责登记固定资产的明细帐，按类别、分布、设置明细帐，催促各科室设立各科室使用固定资产岗位职责。13、经常性检查固定资产制度执行情况、固定资产完好情况。定期与各科室固定资产保管人员的明细帐核对，保证帐帐相符、帐实相符。指导监督固定资产管理人员的工作。14、固定资产入库由会计人员和保管人员及相关的专业技术人员一同根据采购方案验收。15、主管固定资产折旧基金的提取，根据国家有关固定资产使用年限的规定确定本单位各种固定资产的使用年限、预计残值确定折旧提取率。16、对固定资产的报废清理查清原因、签署意见，由物资主管部门报请批准执行。对固定资产的维修作出详细登记。六、廉洁奉公，秉公办事，不徇私情，不以权谋私。七、钻研会计业务，提高业务水平。八、完成董事会交给的其它任务。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期出纳职责名称出纳职责编码版本修改状态页次11、在院领导和财务部主任的领导下，严格执行国家有关的现金管理和银行结算制度。2、出纳人员不以“白条抵库”，不挪用、坐支现金，量入为出，不出借银行帐户，对每笔凭证严格把关，根据审核无误，手续齐全的原始凭证及时办理各种款项的支付。3、对于开出的支票应逐笔登记及收回注销，支票遗失应及时办理挂失手续。4、负责现金和银行存款的登记工作，做到日清月结，每日填制货币资金日报表，每月月末编制《银行存款余额调节表》，保证帐面余额和银行对帐单余额相符，做到帐证相符，帐实相符。月末，将明细帐余额与总帐余额进行核对，保证帐帐相符。5、出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐薄的登记工作。6、负责保管库存现金，每月月末盘存现金库存金额，保管好有价证券及贵重物品，严防遗失。7、保管好财务印鉴，保证其平安完整，不得开空白收据、空白发票，如有特殊情况，报领导批准前方可执行。出纳人员不得一人保管所有的财务印鉴，严守保险柜密码，钥匙不得转借他人。8、负责对定额收据、门诊收费收据、住院部结算收据的保管，建立健全定额收据的领、缴销、制度。9、出纳人员因特殊情况离岗，应提前向公司领导申请、批准并办理交接手续前方可离开岗位。10、做好财务保密工作，认真完成公司领导和部门主管交办的其他工作。相关说明编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期信息科工作制度名称信息科工作制度编码版本修改状态页次1一、在院长领导下积极主动地做好全院信息管理工作。严格执