预见未来布局幸福 (资产传承理念篇客户版)

预见未来布局幸福(资产传承理念篇客户版)2024/7/25

中国(大陆)《2015中国私人财富报告》显示，2014(大陆)个人可投资资产1千万人民币以上的高净值人群规模已超过100万人。其中，广东的高净值人数达到13，北京高净值人群数量超过5万人。互联网等创新型行业的发展促进了“新富人群”的涌现。近80%的新富人群是50岁以下的年轻高净值人士。数据来源：招商银行2015中国私人财富报告2015中国私人财富报告2024/7/253中国富裕阶层迅速壮大数据来源：招商银行2015中国私人财富报告中国面临长期经济增长下行风险主基调：调结构，稳增长“三季度GDP增长6.9%”，1990年来最低问题是——经济“减速换挡”,最终能否奏效？您所在领域是否受冲击？能否挺过来？数据来源：招商银行2015中国私人财富报告资产保全与传承成为富人财富管理的首要目标2024/7/2562024/7/25高净值人群的担忧财富安全财富传承资产保全近年来，越来越多高净值人士开始关注资产保全问题。眼光睿智的人，已开始选择专业机构或专业人士制定家族财富保全及传承方案。李嘉诚将资产拨进家族信托基金2015-07-1713:25:26来源:[网易财经]“资产保全”的内涵大部分资产的价值，依附于某些条件条件的变化，将引起财富价值的变化超出个人能力控制的不良变化，称之为风险资产保全，就是以有效方式和手段预见、控制、转嫁风险，使财富的价值得以持久保全财富安全的风险财富传承的风险债务风险：诉讼-冻结-拍卖-偿债婚变风险：《婚姻法》婚内财产五五分成。继承风险：被继承人意愿与法律的裁定税务风险：遗产税，先以现金纳税，后继承资产保全存在哪些风险？财富安全：债务风险中国许多高净值人群的资产是以企业的形式存在的。他们在创业之初往往把全部的家当都投入到企业当中。为了企业的发展壮大，也很少从企业利润中分红。这样，属于私人所有的巨额资产就都放在企业中，甚至很难严格区分企业资产与私人资产的界限。一旦企业发生危机，这部分应当属于私人的资产由于未被依法隔离出来，仍然属于公司资产，将无条件地用于承担所有企业的债务和风险。于是，许多企业家跑路也就不足为奇了。无奈的奋斗财富安全：债务风险

业暂行条例》（1988年6月25日， 国务院第4号令发布）第七条第 一款规定： “独资企业是指一人投资经营得 企业。”即由一名自然人投资经 营，以雇佣劳动为基础，投资者 对企业债务承担无限责任的企业。私营合伙企业是指按《合伙企业法》或《私营企业暂行条例》的规定：由两个以上自然人按照协议共同投资、共同经营、共负盈亏，以雇佣劳动为基础，对债务承担无限责任的企业。企业破产，责任无限？私营独资企业是指按《私营企

私营独资企业和合伙企 业都需要业主承担无限 责任，偿债范围包括了 业主的私有财产。钱没放在同一个篮子上，但却放在同一台车上2024/7/2514《合同法》第73条因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。

最高人民法院《合同法》司法解释债务人的债权不是专属于债务人自身的债权。专属于债务人自身的债权是指：基于抚养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。美国安然集团事件的启发

安然曾经是叱咤风云的“能源帝国”,

2000年总收入高达1000亿美元，美国500强企业位列第七。2001年12月，安然公司正式向破产法院申请破产保护，成为当时美国历史上最大的破产企业。破产后几千公司员工的退休基金一夜之间化为乌有，但前任总裁肯尼斯·莱有“大智慧”，早在两年前就投资数百万美元购买了各种年金保险，从2007年开始，肯尼斯.莱夫妇就能开始享受年金90万美元的待遇。2024/7/2516李高怀与高怀煤矿高怀煤矿：2004年建设，贷款2亿，2009年，政府改制收购评估折价仅6000万。2006年购买1000万的分红年金保险。煤矿的所有资产被清算，但这1000万元的保险金受法律保护，债权人却无法以此为由起诉。时运不好——因为拥有保险结果：企业破产没有完雪中送炭享晚年小结-从创富到守富阶段•侥幸心态-没那么倒霉•手上武器一直更新，就是没穿防护衣•只懂进攻、不懂防守•足球队-上半场3:0，下半场主攻还是主守?•“婚姻是一次重要的财务决定”。•婚姻的破灭更是以巨额财产损失为重要的显性结果。•对拥有巨额产业的家庭而言，夫妻资产不分将会直接影响私人资产的安全。财富安全：婚变风险财富安全：婚变风险因离婚至身价缩水的富豪规划与否，截然不同……购买的人寿保险属于个人财产《婚姻法》第18条第十八条有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：（一）一方的婚前财产（二）一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用（三）遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产（四）一方专用的生活用品（五）其他应当归一方的财产。京东CEO刘强东和奶茶妹妹在国庆节结婚了，看看他的规划：财富传承上普遍存在的误区

误区一：身体健康，年龄不大，没必要现在就着手传承 误区二：“传承”是身后事，提前规划不吉利 误区三：详细的遗嘱等于完美的财富传承方案财富传承：继承风险财富传承上普遍存在的误区(1/3)误区一：身体健康，年龄不大，没必要现在就着手传承。财富传承分为身前传承和身后传承.传承跟年龄没有紧密关系，它更多与两件事相关。第一：有没有财富可传承；第二：是否愿意最大限度的节省家族财富传承的成本。资产传承，不是传不传的问题，而是能不能来得及传的问题！误区二：“传承”是身后事，提前规划不吉利发达国家，财富传承规划是一件普遍的事情，重要的是：是否把财富风险降到了最低。

财富传承≠不吉利科学的财富传承方案，更能确保家族成员一直幸福下去。财富传承上普遍存在的误区(2/3)2024/7/25没有提前规划资产传承的后果事例：房产在资产传承中存在哪些风险周女士李先生宝贝女儿女婿7套房产7套房产1%99%一套婚房交通事故如何分配？周女士、李先生、女婿平分离婚财富传承上普遍存在的误区(3/3)误区三：详细的遗嘱等于完美的财富传承方案遗嘱的缺陷：不能有效债务隔离不能进行财富放大不能预防控制权产生的财富流失不能防止后代挥霍产生税收和管理成本手续繁琐（继承权公证，私密性较差）控制权的风险

李均瑶是温州均瑶集团董事长，曾任全国政 协第十届委员，拥有温州-长沙首条私人包机 航线，温州均瑶乳品公司、均瑶宾馆、入股 东方航空武汉，产业多元化发展。•遗嘱内容，王均瑶持50％的股份分为三份：40%股份由其长子继承，成为第一大股东，并委托其弟共同代管该部分股权；另外10％平均转让给王均金、王均豪。早前分别拥有30％和20％的股权，现在则分别增加到35％和25％。面临的风险:

资料来源:百度百科.养子女.人工授精子女如果是一家公司的股权呢?

他兄弟姐妹?中华人民共和国《继承法》第十条.继子女.非婚生子女

第一顺位继承人 第二顺位继承人债务/遗嘱/被抚养人/集体组织/国家•先生和子女当场不幸死亡，太太幸运生还…•先生的财产(七千万)归太太所拥有•子女的财产(六百万)的财产归太太所拥有•最后…太太伤重三天后不治，太太“拿到”的财产假如意外过程是…共七千六百万归岳母/小舅子所拥有!1、做慈善和公益事业的捐献免交遗产税2、以古董和字画的形式遗留给自己的继承人(不能变现)3、被继承人投保人寿保险所得的保险金2010/8中华人民共和国遗产税草案财富传承：税赋风险2010/8中华人民共和国遗产税草案财富传承：税赋风险台塑集团王永庆在台湾留下近600亿元（新台币，下同）巨额遗产，资产净值238亿。相关遗产税就高达119亿元，近日已全数缴清。这笔税金创下台湾史上最高遗产税纪录，也让台湾今年遗产税原定137亿元的预算数大幅超征七成。这笔税金以土地抵让、债权和股票股利、现金97亿元的形式缴清。王永庆继承人已向台北市税务部门申请核发遗产税缴清证明书。台税务主管部门官员表示，核发证明书后，王家人即可办理遗产继承登记，进行实质分配。财富传承：税赋风险财富传承：税赋风险2024/7/2538保险是不需要纳税的财产《税法》第4条下列各项所得，免纳个人所得税（共十项）

…

五、保险赔款。《遗产税法》（草案）第五条第4点被继承人投保人寿保险所得的保险金；2024/7/2539保险传承财富之节税杠杆效应假设：拟传承1000万A直接继承应税资产1000万(1000-175)×50%遗产税412.5万现金继承587.5B200W投保，保额1000万应税资产800万(800-75)×40%遗产税290万现金身故金1000万继承1510万目前资产传承的方式小结：财富是用风险衡量的•上述案例说明，资产仅仅是个数字，资产本身并不等于财富。真正的财富是挤掉了“风险水份”的资产。•可以说，财富是用风险衡量的，而不是用货币计算的。关键不在于创造和积累了多少资产，而在于资产有没有风险？有多少风险？能不能安全地隔离风险、消化风险和转移风险？•很多私行报告指出，尽管富人阶层私人资产在不断增长，但多数人对自己的资产没有明确的概念，甚至不知道、也从未考虑过自己的资产是否存在风险以及存在多大的风险，更不用说采取手段去规避和防范风险。而风险一旦发生，则往往损失惨重，甚至倾家荡产，毕生心血付诸东流。权威的感叹

很多财富故事最后重复一个结局财富的价值最终由风险来度量！2024/7/2543风险保险对冲财富价值

=

资产-风险+保险

不可或缺的观念高净值人群资产保全的需求总结指定受益人：不受遗嘱与继承权的限制、不受债权人催讨有控制权的移转（赠与）：可随时更改受益人或受益比例应税资产转为免税资产（现金多）：降低应税遗产总额合理创造虚拟负债，以降低应税资产净额：增加扣除额预备税金（遗产、赠与税）来源（不动产或有