财政学教学课件

参考资料:

1.《PublicFinance》，HarveyS.Rosen

《财政学》，哈维・罗森著，平新乔、董勤发等译，中国

人大出版社

2.《财贸经济》，中国社科院财贸经济研究所主办

3.《21世纪经济报道》，南方日报报业集团主办

4.《世界发展报告》，世界银行，中国财经出版社

*《EconomicsofthePublicSector》，JosephE.Stiglitz

《政府经济学》，约瑟夫.E・斯蒂格勒兹著，高强等译，

春秋出版社

*《LecturesonPublicEconomics》，AnthonyB.Atkinson

JosephE.Stiglitz

《公共经济学》，安东尼.B.阿特金森约瑟夫.E.斯蒂

格勒兹著，蔡江南等译，上海三联书店

r财政学导论

财政基础理论J财政政策的目标

’[政府与市场

r政府与消费

财政学财政支出理论政府与生产

|政府与分配

(〔公共选择

财政收入理论f税收

1公共定价

〔公债

财政调控理论

财政体制理论

第一章财政学导论

一.财政学的基本课题

二.政府组织体系

1.公共部门

2.政府部门

3.公共企业部门

国民经济

公共部门私人部门

政府部门家庭部门

公共企业部门私人企业部门

自由放任的市场经济体制高度集中的计划经济体制

公共部门家庭部门政府部门私人部门

私人企业部门公共企业部门

现代市场经济体制

政府部门家庭部门

公共企业部门私人企业部门

第二章财政政策的目标

一.经济学的分析方法

（一）规范分析法与实证分析法

规范分析法

实证分析法

区别

（二）*实证分析法的分类

1.经验实证分析法

2.理论实证分析法

（1）生产技术假设：MRTSLK=-dK/dL,MRTSLK的绝对

值递减，产量随要素的增减而相应增减；MRTXY=-dY/dX,

MRTXY的绝对值递增.

（2）消费偏好假设：MRSXY=-dY/dX,MRSXY的绝对值

递减,效用随消费的增减而相应增减.

（3）行为目标假设：经济人的行为是理性的。

二.效率

（一）交换效率

AB

最优条件：MRSxy=MRSxy=Px/PY

（二）生产效率

XY

最优条件：MRTSLK=MRTSLK=PL/PK

(三)*交换与生产效率

最优条件：MRTxy=MRSxy=Px/PY

三.公平

(一)公平的含义

1.规则公平

2.起点公平

3.结果公平

(二)公平的衡量

1.贫困指数

贫困线的确定：

(1)标准预算法

(2)收入比例法

(3)恩格尔系数法

消费支出=食品支出/恩格尔系数。

恩格尔系数：59%以上，贫困

50—59%,温饱

40—50%,小康

30—40%,富裕

(4)人均日消费支出法

2.基尼系数

洛伦兹曲线

0B(人口%)

基尼系数计算：

基尼系数=乂/人(见=(0.5-(Si+S2+S3+SD)/0.5

用基尼系数衡量的贫富差距：

0.2以下，高度均等

0.2—0.3,相对均等

0.3—0.4,轻度不均等

0.4以上，中等以上程度不均等

四.公平与效率的权衡

（一）公平、效率与社会福利

（二）社会福利评价标准

1.功利主义标准

W=U甲+U乙

甲效用

0乙效用

2.罗尔斯主义标准

W=min（U甲,U乙）

3.折中主义标准

4.福利均等标准

例.假定一个社会中只有甲、乙两人，他们有相同收入效用

函数，U=-Y2+10Y,有以下几种可供选择的收入分配状态:

状态ABCDE

甲的收入45432

乙的收入12333

（1）从功利主义的观点来看，哪些状态最佳？ABCDE

(2)从罗尔斯主义的观点来看，哪些状态最佳？ABCDE

(3)从功利主义观点来看，下述哪些变化是一种改进？

a.A—Bb.C—D

(4)从罗尔斯主义的观点来看，下述哪些变化是一种改进？

a.A—Eb.B——E

状态ABCDE

甲的效用424525424321216

乙的效用19216321321321

总效用3341454237

四.无知的面纱

第三章政府与市场

一.市场机制

（一）*完全竞争市场条件

（二）完全竞争市场运行结果

1.生产领域内的资源配置

2.*交换领域内的资源配置

3.*交换与生产领域内的资源配置

结论

（三）市场缺陷

1.第一种类型的市场缺陷

（1）竞争失灵

（2）信息失灵

（3）交易成本

（4）外部效应

外部效益

外部成本

（5）经济波动

2.第二种类型的市场缺陷

（1）消费偏好不合理

优值品

劣值品

（2）收入分配不公平

二、财政职能

资源配置职能

收入分配职能

宏观调控职能

三、政府机制

（一）理想的政府

1、信息充分

（1）资源状况

（2）生产技术

（3）消费偏好

2、代表公众利益

（二）政府缺陷

1、信息获取方面的缺陷

（1）偏好显示机制不完全

（2）信息收集机制不完全

2、决策动机方面的缺陷

（1）决策者按照自己的偏好进行决策

（2）执行者在计划执行中追求自身利益

3、决策程序方面的缺陷

*本章计算题：

在一个四人社会中，总收入为100,甲、乙、丙、丁四

人的收入分别为10、20、30、40o画出洛伦兹曲线，并计算

吉尼系数。

第四章政府与消费

案例一：公共产品与私人产品的界定一一阜阳劣质奶粉事件中奶

粉是“公共产品”的评论

2004年，根据安徽农民的举报、新闻媒体的追踪、国务院调查组

的调查，举世震惊的阜阳劣质奶粉事件终于被曝光：大量营养素含量

全面低下的劣质婴儿奶粉通过郑州、合肥、蚌埠和阜阳批发市场流入

阜阳农村销售点。劣质奶粉导致婴幼儿生长停滞，免疫力下降，进而

并发多种疾病甚至死亡。阜阳市发生了189例婴儿患轻中度营养不

良、12例婴儿死亡的恶性事件。।这还不包括劣质奶粉流入其他省份

所造成的危害。针对这一事件，某学者曾在一份刊物上撰文指出“在

消费意义上，奶粉是一种私人物品，但在市场意义上，它也是公共物

品。任何公共物品，都可能导致公共问题。要解决公共问题，就需要

有一个良好的公共空间，让各个方面来表达各自的意见和利益，在自

由、开放、公平的公共空间里，消费者、生产厂商和政府官员，都能

够多方面了解有关奶粉的信息，更好地理解奶粉的问题，并采取相应

的有利于自身利益也有利于公共利益的对策。高质量的公共空间，可

以说是高质量的奶粉市场的公共智慧基础。”12

1/news/cjyw/2004/06/11/1604187.shtml

2/weekend/commend/20040513003l.htm

一.产品的性质

划分标准

（一）私人产品

竞争性排斥性

（二）公共产品

非竞争性非排斥性

（三）混合产品

1.具有排斥性和一定范围非竞争性的产品

2.非竞争性和非排斥性不完全的产品

博物馆疫苗厂房家用电器电视节目导弹系统

街道观赏物世界文化遗产保护

免费公园义务教育淮河治理住宅路灯机器设备

稳定宏观经济防止全球气候变暖

理解公共产品应注意的事项

二.产品的消费方式

划分标准

（一）公共产品

1.公共提供的定义

2.公共产品公共提供的原因

（1）非竞争性使得市场不愿提供公共产品。

MC=O

（2）非排斥性使得市场不能提供公共产品。

免费搭车心理

3.公共产品市场提供的效率损失

公共产品

私人产品

4.*影响公共提供效率水平的主要因素

（二）私人产品

1.市场提供定义

2.私人产品市场提供的原因

3.影响私人产品公共提供效率损失大小的主要因素

5.政府干预私人产品消费方式的原因

(1)纠正不合理的消费偏好

优值品劣值品

方法：公共管制

政府补贴（征税）

公共管制与政府补贴（征税）相结合

（2）减少贫困

（三）混合产品

配合提供

公共提供：净效益=AOB-C-（D+E）

市场提供：净效益=AOB-C-（F+GHB）

税收成本「征纳成本

1超税负担

影响税收成本的因素

影响收费成本的因素

配合提供：净效益=AOB-C-F'-GHB'-C'-D'

2.非竞争性和非排斥性不完全的产品

市场提供：净效益=AGHE

配合提供：净效益=AGHE+GHI—(D+E)

公共提供：净效益=AGHE+GHI—(FIJ+D'+E')

案例二：公共产品的提供与生产一上海绿化行业投融资改革

(1)案例背景

为了满足社会、经济发展的需要，上海加大了在城市绿化方面的

投入，以大型公共绿地、环城绿带和郊区人造森林建设为重点，进一

步改善城乡生态环境，促进可持续发展，并提出在2003年创建“国

家园林城市”。公共绿地建设项目主要是以公益性为主，项目本身很

难产生现金流量。为了筹集大规模绿化建设资金，上海在绿化建设方

面进行了社会化融资的探索。

（2）案例内容

该项目主要建设内容为：在上海的外环线外侧建设宽度为500米

的绿化带，其中100米为纯林带，余下400米为绿带。

（3）融资方式

2002年左右，上海某一绿带工程按照BT方式（即

Build-Transfer,建设一转让：指政府通过特许协议，引入国外资金

或民间资金进行专属于政府的基础设施建设，基础设施建设完工后，

该项目设施的有关权利按协议由政府赎回的方式）进行社会投资者招

商。项目总投资在12亿元人民币左右，投资者需出资30%成立项目

公司，政府将与项目公司签署“回购协议”。由政府分十年回购，回

购时间从项目竣工验收之日起计算，支付方式为每年一次，年均等额

支付，支付时间为每年的9月20日，共10次。该项目的投资回报率

为某一固定的百分比，即政府每年支付的回报是固定的。每年回购支

付计算公式为：政府每年向项目公司支付的回购金额=回购基数（即

项目核定的总投资）义投资回报率

（4）融资风险控制

投资者可以将政府的回购协议质押给银行，向银行商借长期贷款

融资。尽管该项目不产生现金流量，但是，通过政府的固定回购，使

得项目的融资风险基本锁定。所以，投资者中标以后，项目公司的长

期融资基本不成问题，而且借助政府的信誉，项目公司可以在银行长

期贷款利率等方面获得较好的条件。

三.公共产品最优规模

公共产品规模最优配置的条件：

(1)MUA+B=MC=PO(MUA+B=MUA+MUB；MUA+B=MUA=MUB)

(2)MUA:PA；MUB二PB

四.*混合产品最优规模

Po=P1+P2

混合产品规模最优配置的条件：

P+SP+SPS

(1)MUA+B=MC=PO(MUA+B=MUA+B+MUA+B)

PS

(2)MUA+B=Pi；MUA+B=P2

本章小结

•消费领域内市场缺陷

•消费领域内公共部门与私人部门的分工--财政支出范围

本章计算题:

1.假定一个社会由A、B、C三人组成，三人对某公共

产品的需求曲线分别为：PA=-0.5Q+50,PB=-2Q+200,

PC=-10Q+1000,公共产品的边际成本曲线为P=250o

(1)写出该公共产品的社会需求曲线函数式。

(2)符合帕累托有效配置的公共提供量应为多少？

(3)若要使公共提供过程对收入分配的影响是中性的，

每个人应缴纳多少单位税额？

(4)假定政府实际采取的税收政策使得A承担的单位税

额为20,B为70,其余由C承担，与以上计算结果相比，A、

B、C三人谁得益？谁受损？分别计算三人的得益或损失。

2.在一个由甲、乙两人组成的社会中，甲对某产品的

需求曲线为「P=-0.5Q+100(0<Q<200)

Y

〔P二0(Q2200)

乙对该产品的需求曲线为「P=0.2Q+100(0<Q<500)

Y

〔P二0(Q2500)

假定该产品的边际成本曲线为P=60。(1)若该产品是纯公共

产品，符合资源有效配置的供应量是多少？(2)甲、乙两

人在这一供应水平上各自的边际效用是多少？(3)政府需

要征多少税才能承担这一供应水平？(4)若该产品是私人

产品，竞争市场的均衡产出和价格是多少？(5)若政府采

用公共提供方式无限量供应该产品，资源配置的效率损失有

多大？（6）若政府以竞争市场的均衡产出量来控制总量，

再将这一总量平均地、免费地提供给甲、乙两人，是否还存

在效率损失？为什么？

*3.若某产品是混合产品，两人社会中甲的边际外部效

益曲线为P=-0.1Q+20,乙的边际外部效益曲线为P=-0.2Q+20,

反映甲和乙两人边际内部效益的曲线为P-0.1Q+40,该产品

的边际成本曲线为P=0.3QO（1）写出反映该产品外部效益的

社会需求曲线函数式。（2）写出反映该产品外部效益和内部

效益的社会需求曲线函数式。（3）在无政府干预的竞争市场

中，外部效益给资源配置带来的效率损失是多少？（4）在

不考虑税收征纳成本和超额负担的情况下，政府对每单位产

品给予多少补贴才能引导资源配置达到有效率的水平？（5）

在资源有效配置的条件下，消费者支付的价格应为多少？

第五章政府与生产

一.垄断

(一)垄断的效率损失

•需求曲线与边际收益曲线之间的关系(需求函数为线性

时)

设：P=-aQ+b(a、b为常数，且a、b〉0)

贝!］：TR(Q)=PQ=-aQ2+bQ

MR(Q)=dTR(Q)/dQ=-2aQ+b

•垄断市场价格与边际成本的关系：

MR(QD=MC(QD<P尸P(Qi)

•垄断市场的效率状况

(二)垄断竞争与政府干预

1.垄断竞争形成原因

2.政府干预方式

(1)在企业之间引入竞争机制

(2)制定反垄断措施

(三)自然垄断与政府干预

1.自然垄断形成原因

(1)固定成本比重大

（2）地域性强

（3）产品替代性差

2.政府干预方式

（1）私人生产与公共定价相结合

（2）公共生产与公共定价相结合

公共生产

二.外部成本

（一）外部成本效率分析

（二）外部成本产生的原因

人们使用的共同资源产权不明确

（三）解决外部成本的方法

1.理论上的设想

(1)科斯定理

科斯定理应用所应满足的条件

(2)庇古税

2.实践中的做法

(1)征税

污染税、

产品税］环境税

资源税，

(2)收费

欧盟环保指令《电子垃圾处理法》

(3)政府补贴

(4)公共管制

(5)配售可交易的污染许可证

三.*信息不对称

(一)效率分析

0QoQiQ

AQ=Qi—Qo

（二）政府干预方法

1.公共管制

2.建立开放的、统一的大市场

（三）公共管制中可能出现的问题

1、政府机构的低效率

2、管制者的偏好缺陷

3、以权谋私

本章小结

•生产领域内市场缺陷

•生产领域内公共部门与私人部门的分工

r公用事业行业

r投资公共生产领域公益事业行业

财政支出范围I|经济命脉行业

,［国家安全行业

〔弥补私人生产领域市场缺陷

•公共提供与公共生产的区别

本章计算题

1.假设某产品的需求曲线为P=Q+370,边际成本曲线

为P=0.8Q+10,边际外部成本函数为MD=O.2QO（1）在无

政府干预的竞争市场中，外部成本所造成的效率损失是多

少？（2）如果政府试图用定额税的方式来消除因外部成本

所造成的效率损失，在竞争市场中应对每单位产品征收的税

额是多少？（3）如果企业通过技术开发，避免了产品生产中的污染排放，按照政策

规定，企业可以免缴税收。那么，在企业免税时的产量与征税时的产量相同的条件下，政府

的税式支出为多少？

*2.在竞争市场中,假设某产品需求函数为P=-Q+40,

边际成本函数为P=Q,边际外部成本函数为P=0.2Q。试计

算：（1）外部成本所造成的效率损失是多少？（2）如果政

府采用比例税的方式来弥补外部成本所造成的效率损失，比

例税的税率应为多少？

第六章政府与分配

一.收入再分配的方式

（一）税收与公共提供相结合

对分配的影响程度

局限性

（二）税收与社会保障相结合

课税对象

保障对象

（三）公共生产

计划经济下公共生产对收入分配的影响

市场经济下公共生产适用范围和公共企业经济人假设

（四）公共定价

二.社会保障

（一）社会保险

1.社会保险的性质

（1）建立社会保险制度的原因

r保险市场存在缺陷「优值品

<1信息不对称--逆向选择

〔分配领域存在缺陷

（2）社会保险与商业保险的异同

2.社会保险的筹资方式

(1)现收现付制

优点

缺点

(2)完全积累制

优点

缺点

(3)部分积累制

3、我国主要社会保险项目

(1)养老保险

1)保险资金的来源

「企业20%

＜个人8%

〔政府：补贴

2)保险资金的管理

「社会统筹账户20%

Y

〔个人账户8%

3)保险资金的使用

统筹账户：月标准=当地职工上年月平均工资X缴费

年限确定的比例

个人账户：月标准=个人账户累计储存额/120

养老保险工资替代率：

30%+14%(即8%X12X35/240)=44%。

•社会保险再分配性质(财政补贴「直接补贴

t间接补贴

,「人际之间的再分配

、社会统筹<地区之间的再分配

〔代际之间的再分配

(2)*医疗保险

1)保险资金的来源：

'企业：6%左右

<个人：2%

〔政府：同上

2)保险资金的管理：

f社会统筹账户：4.2%

Y

〔个人账户：「2%

Y

〔1.8%

3)保险资金的使用

医疗费用发生后，先由个人账户支付;

个人账户不足时，个人自付；

个人自付超过当地平均工资10%时,统筹基金与个

人共付。

统筹基金最高支付限额

（3）*失业保险

1）保险资金的来源:

‘企业：2%

＜个人：1%

|政府：同上

2）保险资金的使用

给付标准

领取期限：1-5年，1年；

5-10年，1.5年;

10年以上，2年

（二）社会救济

1.社会救济的性质

2.社会救济方式的效率比较

社会救济方式

结论

假设

,分配领域内市场缺陷

•分配领域内公共部门与私人部门的分工--财政支出范围

第十三章税收概论

财政收入r税收

＜价格与收费

1公债

一.税收要素与税收分类

（一）税收权主体,*按国别分类「本国税

V［外国税

,按级别分类「中央税

＜地方税

〔共享税

（二）税收主体

1.法律上的税收主体（纳税人）

*纳税人r法人

L自然人r自然人个人

L自然人企业

（1）*个人税

（2）*法人税

2.经济上的税收主体（负税人）

（三）税收客体

税收权主体

税收主体

税收客体

1.商品税主体税主体税种

2.所得税

3.财产税

（四）税率

1.按税率结构分类r（1）比例税率「*单一比例税率

<\*差别比例税率

〔（2）累进税率,累进税「全额累进税

1超额累进税

例，A月所得：7000B月所得：7100

A全额累进税=5000X15%=750(B：5100X20%=1020)

A税后所得=7000—750=6250(B：7100-1020=6080)

A超额累进税=500X5%+1500X10%+3000X15%=625

*速算扣除数5000X15%-125=625

(3)定额税率

(4)累退税

2.*按税收负担分类「名义税率

1实际税率

（五）计税依据「从量税

1从价税r价内税

1价外税

计税依据与课税对象

（六）*起征点、免征额、减免税

1.起征点

2.免征额

3.减免税

（七）*征税环节、纳税期限

1.征税环节

2.纳税期限

二.税收原则

（一）税收原则的产生与发展

威廉.配第WilliamPetty

亚当.斯密AdamSmith

阿道夫.瓦格纳AdolfWagner

（二）现代税收原则

1.效率原则

(1)充分与弹性原则

充分原则

弹性原则

(2)便利与节约原则——节省原则

便利原则

节约原则

(3)中性与校正性原则

中性原则

中性税收

校正性原则消费税

不同原则之间的冲突：节省原则与弹性原则

中性原则与公平原则

(二)公平原则

1.受益原则

收入分配中性

燃油税

2.能力原则

(1)客观标准

1)财产

2)消费

3)所得

(2)主观标准：效用损失

1)均等绝对牺牲原则

设：甲、乙两人，税收总额为：T—T甲+T乙

贝U：U甲(Y)—U甲(Y—T)=U乙(Y)—U乙(Y—T)

2)均等比例牺牲原则

{U甲(Y)—U甲(Y—T)}={U乙(Y)—U乙(Y-T)}

U甲(Y)U乙(Y)

3)均等边际牺牲原则

dU甲(Y-T)=dU乙(Y-T)

d(Y-T)d(Y-T)

设：边际效用递减，并甲和乙有相同边际效用函数

MU甲MU乙

------------:----------------------------------i---------

0ABY甲0A'B'Y乙

ABCD二A'B'C'D'

BCMO'B'C'M'

AD=A'D'

•比较税后境况

•边际效用为常数，并甲和乙有相同边际效用函数

・征税依据--为何征税

*计算题：

假定在两人社会中，甲、乙收入边际效用函数相同，

MU=-O.01Y+100,甲的收入为1500元，乙的收入2000元，

如果政府要向甲、乙两人征收1000元的税收，按边际牺牲

原则计算甲、乙各自应承担的税额。

第十四章税收与效率一一超税负担

一.超税负担的含义以及产生的原因

假设：总额税，t=BC/BO=AD/AO收入效应

,统一■税率

非总额税，t=BE/BO替代效应，收入效应

b与c点：税收相同，效用不同。效用之差为超税负担。

b与c点：效用相同，税收不同。税收之差为超税负担。

二.超税负担的计量

补偿需求曲线

超税负担：S=(1/2)APAQ

设：若补偿需求函数为线性，供给弹性无穷小

则:AP=(1+t)Po-Po=tPo

ed=(AQ/Qo)+(AP/Po)

△Q=0dQo△P/Po=6dQotPo/Po=t6dQo

2

S=(1/2)tedPoQo

三.影响超税负担的主要因素和减少超税负担的主要方法

1.税率

2.需求弹性

拉姆斯法则：tx/tY=eY/l-不相关产品之间

效率与公平

3.税收方式

征税范围：普遍［税收中性主体税、主体税种

税率结构：统一税率一

拉姆斯法则：t=AX/X=AY/Y一一所有产品之间

*补偿需求曲线，税前税后收入不变:PIXQ2=POXQ。

DMH法（普通需求曲线）表示的超税负担：ABC

希克斯法（补偿需求曲线）表示的超税负担：BEF=ACG

•超税负担的产生

•超税负担的经济学意义--如何征税

第十五章税负转嫁与归宿

一.税负转嫁与归宿的基本概念

1.直接税与间接税

2.前转、后转

3.税收资本化

设：某资本品各期租金匕,使用寿命n年，无残值,折现率r,

竞争性市场，税前价格P。，各期税收九税后价格P。

n

则税前资本品价格为：Po=Ro+R1/(l+r)+-+Rn/(l+r)

=2i=JRi/(1+r)1

税后资本品价格为：

n

P=(Ro-To)+(Rr-D/d+r)+…+(Rn-Tn)/(l+r)

=(艮_「)/(1+力

资本品价格下降(即各期税收现值之和)=2dTi/(1+r)i

各期税收现值之和=T+r—无期限

例：某地块原售价100万元，每年租金10万，现对该

地租金征收5%的财产税，假设折现率为10%,土地使用无

期限，税收资本化后该地的售价为多少？

税收资本化后售价=巳-17「=100—10乂5%/1。％=95万

•纳税人与负税人

•税收资本化与后转

•税收资本化所需具备的条件

二.竞争市场的税负转嫁与归宿

假设

•结论

设：P=—aQ+b,MC=cQ+d,定额税t

则:税前：「P=—aQ+b

_MC=cQ+d

Po=(ad+bc)/(a+c)

税后：rP=—aQ+b

、MC'=cQ+d+t

Pi=(ad+bc+at)/(a+c)

AP=Pi-Po=at/(a+c)=t/(1+c/a)

三.垄断市场的税负转嫁与归宿

(一)边际成本与税负归宿

设：P=—aQ+b,MC=cQ+d,定额税t

贝！I：税前：rMR=-2aQ+b

,MC=cQ+d

Qi=(b—d)/(2a+c)

Pi=(ab+ad+bc)/(2a+c)

税后：rMR=-2aQ+b

,MC'=cQ+d+t

Qz=(b—d—t)/(2a+c)

P2=(ab+ad+bc+at)/(2a+c)

AP=P2-Pi=at/(2a+c),AP=at/(a+c)

设：a>0

边际成本状况垄断市场兄争市场

c=0(MC-*)AP=t/2AP=t

c>0(MC/)AP<t/2AP>t/2

-2a(-a)<c<0(MC\)

（二）*税收方式与税负归宿一一定额税与比例税的比较

设：t、税后价格、产量变动相同

•结论

四.影响税负转嫁与归宿的主要因素

1.供求弹性

2.边际成本

3.竞争状况

4.税收方式

(1)课税对象

(2)课税范围

(3)计税依据「竞争市场

〔垄断市场

•税负转嫁与归宿的经济学意义--如何征税

计算题:

1.假定某产品处在垄断市场中，需求曲线P-Q+75,边

际成本曲线MC=O.5QO（1）垄断均衡价格是多少？（2）垄

断的效率损失是多少？（3）若政府向每单位产品征税5元,

政府可从该项课征中获得多少税收收入？（4）消费者与生

产者各承担的单位税额是多少？（5）超税负担是多少？

*2.在垄断市场上，假定某产品的需求函数为P-Q+40,

边际成本函数为MC=10。试计算：（1）垄断均衡价格为多少？

（2）垄断效率损失为多少？（3）如果政府向消费者征收定

额税，单位税额为10元，政府征收到的税收为多少？（4）

消费者与生产者各承担的单位税额为多少？（5）超税负担

为多少？

第十九章公共定价

一.公共定价的原因

1.提高资源配置效率

2.保持微观市场稳定

3.改善收入分配状况

4.增加政府财政收入

二.垄断市场的公共定价

1.边际成本定价法

!0

2.平均成本定价法

平均成本定价下，社会净效益=ABP2

边际成本定价下，社会净效益=ADP「DEFP「(D+E)

=ADP「BCPB-(D+E)

3.二部定价法

社会净效益=ABP?+BCD

=ADP-BCPIP2

=ADP-GHPIP3

=AGP3+GHI+ADI

消费者退出下，社会净效益=AGP3+GHI

价格r固定费：固定成本

、从量费：可变成本

设：消费者人数N,固定成本K,可变成本L,消费量Q

贝IJ：固定费=K/N

从量费=L(Q)

消费者的付费=N/K+L(Q)

•结论

•假设

•三种方法利弊比较「边际成本定价法

<平均成本定价法

，二部定价法

二.*蛛网市场的公共定价

(一)蛛网市场的基本形式

1.收敛型蛛网市场

es〈eDP2卜

Q2QoQ3Qi

2.发散型蛛网市场

es>eDP2L\D

€

Q2QoQiQ3

3.封闭型蛛网市场

(二)蛛网市场一一农产品市场的稳定

1.农产品实行公共定价的原因

2.政府稳定农产品价格的方法

(1)通过调节供求数量来稳定农产品的价格

(2)通过实行补贴政策来稳定农产品的价格

(3)通过限制或鼓励耕种来稳定农产品的价格

三.*竞争市场的公共定价

Y

•结论

•公共定价适用范围

•公共定价方法的选择

计算题

*1.设某自然垄断产品A的边际成本为常数MC=1,固定

成本为6000,该产品的需求曲线为P=-Q+1206.(1)若对A

产品采用边际成本定价，产量会是多少？该企业需要政府给

予多少补贴？(2)若该项补贴通过向B产品征税获得资金，B

产品的需求曲线为P=-0.1Q+158,供给曲线为P=4,该

产品处在竞争市场中，需向每单位产品征多少税？(3)向B产

品征税所产生的税收效率损失是多少？(4)若对A产品采用平

均成本定价法，价格、产量各是多少？平均成本定价的效率

损失是多少？(5)根据上述计算，你认为从效率标准考虑，

A.边际成本定价好。B.平均成本定价好。C.二者无差异。

2.在自然垄断行业，假设某产品的需求函数为P二

-Q+1206,边际成本等于可变成本，其函数式为MC=1,固定

成本为6000。试计算：(1)若政府采用平均成本定价法，该

产品价格应为多少？(2)在与边际成本定价的比较中假设

税收成本忽略不计，那么，平均成本定价的效率损失是多

少？(3)若政府采用二部定价法，该定价法导致了一部分

消费者的退出，需求函数改变为P=T.001Q+1206,消费者

退出后的均衡产量是多少？(4)消费者退出所产生的效率

损失是多少？(5)比较上述计算结果，你认为：a.应该采

用平均成本定价法。b.应该采用二部定价法。c.两种定价方

法无差异。

*3.在自然垄断行业，假设某产品的需求函数为P二

-Q+1000,边际成本等于可变成本，其函数式为MC=10,固定

成本为81000。试计算：（1）若政府采用平均成本定价法，

该产品价格应为多少？（2）在与边际成本定价的比较中假

设税收成本忽略不计，那么，平均成本定价的效率损失是多

少？（3）若政府采用二部定价法，该定价法导致了一部分

消费者的退出，需求函数改变为P=-L05,消费者退出后的

均衡产量是多少？（4）消费者退出所产生的效率损失是多

少？（5）比较上述计算结果，你认为：a.应该采用平均成

本定价法。b.应该采用二部定价法。c.两种定价方法无差异。

第二十章公债

公共部门借款需求

=政府部门债务+公共