工作报告之企业预算执行情况报告

企业预算执行情况报告【篇一：财务预算执行情况分析报告】财务预算执行情况分析报告财务预算执行情况分析作如下报告：一、第8年年财务预算执行情况xx电子科技有限责任公司经过第8年的再生产，现将第8年的第八年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部、采购部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，xx电子科技有限责任公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，本年度销售情况良好，但由于成本费用居高，利润较低，全年企业预算执行情况出现偏差。1.第八年年企业收支总体情况第八年，我企业收入完成854.761万元，比上年增加557.761万元，增长185.59%，完成预算的94.93%。主要收入科目为主营业务收入。第八年营业成本完成528.17万元，比上年增加312.17万元，增长144.52%，超过预算18.59％；主要支出为产品成本。其他需要说明的有：第1页共1页二、主要经济指标的执行情况分析（一）主要业务量指标预算执行分析，包括预算完成情况。第八年业务量预算为899.4万元，最后执行为854.76万元，完成年度预算的94.93%，执行情况与预算情况相差不大，说明预算执行情况良好。（二）效益指标预算执行分析1.营业收入、营业成本预算执行情况分析第八年营业收入预算为899.4万元，最后执行为854.76万元，完成年度预算的94.93%，少于预算，但相差不大，对利润未产生较大的不良影响；第八年营业成本预算为429.97万元，最后执行为528.17万元，超过预算18.59%,对利润产生了不良影响，在下一年的工作中应严格控制营业成本的增加。2.成本费用指标预算控制情况。表3期间费用预算执行情况单位：万元第2页共2页（1）销售费用预算执行情况分析第八年销售费用预算为131.06万元，最后执行为113.49万元，完成预算的86.58%，执行情况良好，未超过预算。（2）管理费用预算执行情况分析。第八年管理费用预算为36.6万元，最后执行为212.93万元，为预算的581.78%，过度超出预算，对利润产生了极大的不良影响，直接减少了最后的利润，同时也说明第八年对管理费用的控制严重失调，管理费用的把控将成为第九年工作的重中之重。3.利润总额预算执行情况分析由上表中可见，第八年的利润总额仅完成预算的15.14%，成本费用利润率极低，仅3.71%，完成预算的10.39%，造成这一结果的原因就是成本费用较高，对公司第八年的利润造成极大的不利影响。三、融资预算完成情况分析（一）年度融资预算执行情况，第八年，我司预算向银行借款400万，执行情况为向安达银行借了一笔两年期的款项，322万元，完成年度借款预算的80.5%；经公司全体股东决议，决定将公司的38%的股份转让给租赁公司，以获得租赁公司等值430万元的设备使用权，完成预算的215%。四、薪酬预算执行情况分析及差异说明第3页共3页由上表可见，第八年薪酬预算为319.98万元，年度执行为458.29万元，超过预算43.22%；人员也比预算增加了140人。薪酬的大幅度增加的同时使财务压力加大，也对本年度的经营成果产生负的作用。五、全面预算执行情况表6全面预算执行指标表如上表所示，资产总额执行情况与预算相差不大，完成情况较好；负债总额比预算多200.28万元，主要体现在应付税费、应付职工薪酬科目上，第八年末的银行存款足以支付，因此负债的增加不会造成资金不足的情况；净资产完成预算的86.86%，完成情况良好；第八年营业收入预算为899.4万元，最后执行为854.76万元，完成年度预算的94.93%，少于预算，但相差不大，对利润未产生较大的不良影响；第八年的利润总额仅完成预算的15.14%，成本费用利润率极低，仅3.71%，完成预算的10.39%，造成这一结果的原因就是成政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。二、预计利润表与现状利润表的相对比：单位：元项目预算利润情况第8年利润情况销售收入1176，00001235，3600减：产品销售成本（变动成本）155，74561301,2256变动性销售费用181，4500减：固定性制造费用201，4300135,9626.31固定性销售费用269，1200管理费用109，4820605，0913财务费用45，000057，2444.72利润总额213，7724-8643860.10减：所得税（33%）70，5448.920.00净利润143，2275.08-864，3860.10从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。三、存在的问题和建议1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。3．各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。篇三：预算执行情况报告附件情况报告(参考)一、企业经营预算执行环境分析详细分析企业所处的内外部经营环境，行业动态变化情况，重点说明预算前提条件的变化和发展趋势；二、主要经济指标的执行情况分析（一）主要行业业务量指标预算执行分析，包括预算完成情况，同比环比趋势情况，以及预算执行与时间进度差异分析。（二）效益指标预算执行分析1.营业收入、营业成本预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。表2营业收入、营业成本预算执行情况2.成本费用指标预算控制情况。表3期间费用预算执行情况（1）销售费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。（2）管理费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。重点说明非薪酬付现管理费用预算执行情况，以及重点费用预算控制情况。表4重点费用预算执行情况单位：万元根据上表内容进行简要说明。（3）财务费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明，重点说明利率变化及融资借款额变动影响。3.利润总额预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。表5利润总额预算执行情况三、投、融资预算完成情况分析（一）年度投资、融资预算执行总体情况，（二）重大投资项目预算执行情况，说明预算执行差异原因。（三）重大融资项目情况说明。四、薪酬预算执行情况分析及差异说明备注：“较上年同期差异率”=（本年季度执行-上年同期季度执行）/上年同期季度执行*100%；薪酬、工资以“万元”为单位。根据上表内容对薪酬、工资及人员预算执行情况及差异进行分析说明。五、预算执行存在的问题及全年预测表6全年预算执行指标预测表单位：万元根据上表内容进行详细说明。重点说明全年预测与年度预算差异原因及保障措施。【篇三：xx公司20xx年度预算执行情况分析通报报告】关于20xx年度预算执行情况的通报公司所属各单位、总部各部门、各铁路项目部：20xx年度财务结算基本结束，根据公司预算文件精神，现将公司年度预算执行情况通报如下：一、预算整体完成情况20xx年xx公司预算总额为66712.84万元。其中：投资预算16202.00万元，管理费用预算13123.66万元，财务费用预算10050.00万元，项目经费预算27337.18万元（含xx项目追加预算169万元）。20xx年度完成投资额12500.00万元，管理费用开支总额为12202.89万元，财务费用总额为10291.51万元，项目经费开支总额为28007.52万元（剔除合理性超支后的经费开支总额是26456.23万元）。二、投资预算执行情况说明20xx年投资完成额按照合同履行实质性来统计，其中包括模板购置532.00万元，盾构机购置8997.00万元，盾构配套设备及其他设备2018万元，办公楼装修953万元。-1-三、财务费用预算执行情况说明20xx年财务费用开支主要是银行贷款利息和银行手续费支出。其中xx机关年度财务费用预算额为8500.00万元，实际支出额为8453.93万元；xx分公司财务费用预算额为1550.00万元，实际支出为1837.58万元。四、管理费用预算执行情况说明从公司整体来看，管理费用总额开支控制在预算额度内。但北京分公司出现小额度超支现象，超出预算1.90%，超支金额35.13万元，属于业务招待费超支造成。五、项目经费预算执行情况说明1、经费构成与对比匹配本年度经费考核按照预算文件下达的费用项目，考核数据剔除折旧与摊销费、上级管理费、征地拆迁补偿费，使考核经费构成与预算下达一致；剔除已入账非本年度承担职工薪酬部分，使考核数据达到对比匹配，保证预算控制的年度完整性。其他非本年度承担费用项目不予剔除。2、执行情况说明年度项目经费预算总额是27337.18万元，通过数据匹配性对比，经费总开支数是28007.52万元，扣除职工薪酬上调因素影响、非常规的调概因素影响、人员超编因素影响及未预计的项目税费、诉讼费的影响后，合理性开支总额是26456.23万元，占预算额度的96.78%，具体情况如下：-2-2.1xx分公司项目经费预算总额为10500.00万元，实际开支为9600.10万元，已开支金额占预算的91.43%，经费开支控制在预算额度内。2.2xx分公司项目经费预算总额为2550.08万元，实际开支为2409.xx万元，年开支金额占预算94.47%，经费开支控制在预算额度内。2.3北京分公司项目经费预算总额为2780.00万元，实际开支为2975.35万元，超支金额195.35万元，超支是职工薪酬年度内上调和未预计的项目诉讼费造成。扣除职工薪酬上调影响率6.72%后，经费总超支额为8.3万元，属于项目未预计的诉讼费造成。2.4在剔除职工薪酬上调因素等合理性超支因素下，八条铁路线中的xx项目、xx项目、xx项目经费开支控制在预算额度内。xx项目超支0.34%，xx项目超支1.99%，xx项目超支2.51%，xx超支20.90%,xx项目超支58.xx%。2.4.1xx项目经费预算为597.20万元，实际开支数为656.47万元，剔除匹配性调整数（以前年度薪酬）后的经费开支数为562.38万元，年开支金额占预算94.17%，控制在预算额度内。2.4.2xx项目经费预算为2885.00万元，实际开支数为3009.95万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为2978.01万元，超支金额为93.01万元，超支是由职工薪酬上调造成。扣除薪酬上调影响率3.55%后，经费总开支额为2875.47万元，占预算-3-额的99.67%，控制在预算额度内。2.4.3xx项目经费预算为2155.20万元，实际开支数为2431.81万元，总超支金额为276.61万元，超支金额全部表现在职工薪酬上。职工薪酬费用项超支额为552.53万元，该项目薪酬预算按新标准执行，超支原因与年度内薪酬上调无关，是由人员超编造成。按照项目施工组织设计，项目人员编制为316人，该项目高峰期人员数达到520人，造成薪酬相关费用大幅攀升。项目总会履行了预算控制上报和费用追加上报职责，人员超编造成的费用超支非财务部门独立可为。2.4.4xx项目经费预算为1682.00万元，实际开支数为1771.63万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为1751.09万元，超支金额69.09万元，是由职工薪酬上调和业务招待费超支造成。扣除薪酬上调影响率3.76%后，非合理性经费总超支额为5.79万元，超支率为0.34%，表现为业务招待费的非合理性超支。2.4.5xx项目经费预算原为666万元，因工期延长报公司审批追加预算169万元，最终为835.00万元，实际开支数为988.88万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为883.81万元，超支总金额为48.81万元。扣除薪酬上调影响率2.35%，未预计诉讼费12.57万元后，非合理性经费超支额为16.62万元，超支率为1.99%，表现为业务招待费非合理性超支；2.4.6xx项目经费预算为2355.20万元，实际开支数为3102.65万元，剔除匹配性调整数后的经费开支数为2629.02万-4-元，超支总金额为273.82万元。扣除职工薪酬上调