环能环保技术有限公司管理管理制度手册样本

CECO管理手册第一章

管理纲领第1条为了加强管理、完善各项工作制度，促进企业发展壮大，提升工作效率和经济效益，依据国家相关法律、法规、特制订本规章制度。

第2条企业全体职员全部必需遵守企业规章制度和各项决定、要求及纪律。第3条企业严禁任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏企业财产。第4条企业严禁任何所属机构、个人损害企业形象、声誉。

第5条企业严禁任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害企业利益或影响企业发展。

第6条企业提倡全体职员刻苦学习科学技术和文化知识，企业主动为职员提供学习、深造、再培训条件和机会，努力提升职员素质，造就一支思想和业务过硬职员队伍。

第7条企业激励职员发挥才能，多作贡献，对有突出贡献者，企业给奖励、表彰。第8条企业为职员提供平等竞争环境和晋升机会，培养职员主动向上进取精神。

第9条企业提倡职员团结互助、同舟共济，发扬集体合作和集体发明精神。

第10条企业激励职员主动参予企业决议和管理，欢迎职员就企业事务及发展提出合理化提议题，对做出贡献者给奖励、表彰。

第11条企业尊重知识分子辛勤劳动，为其发明良好工作条件，提供给有待遇，使其充足发挥其聪慧才智为企业多做贡献。

第12条企业为职员提供收入及劳动局要求福利确保，并伴随经济效益提升而提升职员各方面待遇。第13条企业实施"按劳取酬"、"多劳多得"分配制度。

第14条企业推行岗位责任制，实施考勤、考评制度，要求职员端正工作作风，提升工作效率，反对办事拖拉和不负责任工作态度。

第15条企业提倡厉行节省，反对铺张浪费；降低消耗、增加收入，提升效益。

第16条企业经过发挥全体职员主动性、发明性，提升全体职员技术、管理、经营水平，不停完善企业经营、管理体制，实施多个形式责任制，不停壮大企业实力和提升经济效益。

第17条维护企业纪律，对任何违反企业章程和各项规章制度行为，全部要给予追究。第二章

职员守则第18条严守企业机密，维护企业声誉，保护企业利益。

第19条遵纪遵法，守时守信，忠于职守，克已奉公。

第20条服从领导，关心下属，团结互助，以诚相处。

第21条努力学习，不停提升，精通业务，讲求效益。

第22条珍惜公物、节省开支、杜绝浪费、提升效益。

第23条文明礼貌、注意修养、衣冠整齐、讲究卫生。

第24条勤奋求实，主动进取，勇于开拓，创新奉献。第三章

行政管理制度第一节总则

第25条为完善企业行政管理机制，建立规范化行政管理体系，提升行政管理效率和工作效率，使企业各项行政工作有章可循，照章办事，特制订本制度。

第二节文件收发要求

第26条企业文件由指定拟稿人拟稿，由行政总监核稿，文件形成后，属总裁办公会议由办公会主持人签发，属企业由总裁或总裁授权人签发。属机密文件，拟稿人应该注"机密"字样，并确定报关范围。秘密文件按保密要求，由专员印，报送。

第27条已签发文件由行政部统一登记，并按"中宜印总、企、技、市、财、党、团、工会"等内容编号后，送文印室打印。

第28条文件由文印室负责校对，并送拟稿人或核稿人审查合格后，方能复印、盖章。

第29条文件由行政部负责报送，行政部应设专员负责将诸如"文件名称、编号、报送日期、部门、接件人"等事项造册登记。

第30条经签发文件原稿及打印稿一份合订由行政部存档。

第31条外来文件由行政部专员负责签收，并将诸如"收文名称、编号、发文单位、收文日期"等事项造册登记。并附"文件阅办单"。

第32条外来文收好登记后，签收人应即送行政总监，由行政总监阅批，并按文件内容要求于当日，最迟不超出次日早晨批转相关领导或收文部门。收文人阅批或阅处后应在文件阅办单上签字并将原文退回行政部，通常文件收件单位或收件人应在自收文两日阅妥并退回原文，不得积压延误；属急件，应在接件后即时阅处。文件不得丢失，不得超范围传阅，不得复制外传。

第三节内部文件传输要求

第33条为确保企业内部文件传输和处理立即有效，确保企业领导集中精力于企业重大事项，确保企业领导决定能快速、正确地得到落实和落实，促进部门之间合作和协调，提升办事效率，特制订本要求。

第34条企业内部部门、各下属企业行文（情况汇报、提议、请示、汇报等，财务报表除外）上报企业领导或企业内任何职员拟总裁更换文件、信函，均应采取签报形式上报。

第35条"签报"用纸由行政部统一印制，各部门领用。凡每份签报首页均应使用签报专用纸。由签报拟稿单位拟稿人签字。属部门或下属企业签报，应由部门或企业责任人核稿、签字。报总裁签报，应先交由分管副总分签。

第36条企业签报签报均由企业行政部负责统一收转。行政总监或授权总裁秘书，有权依据所报文件内容作出：全文转呈、摘要转报、批转其它领导及部门办理决定。其决定应于当日、最迟不迟于收文第二日做出并送达、行政总监或总裁秘书应秉公办事，认真负责，在确保下情真实上达前提下，尽可能降低因事务工作牵扯企业领导过多精力，以确保企业领导能集中精力于重大事项处理。同时，应将该文批转处理意见通报呈文单位或个人。

第37条经总裁或企业其它领导批阅文件、总裁或企业其它领导对各部门或下属企业工作书面意见、决定（口头指示，由行政部负责统计），均由行政部负责向各部门或企业传达、对其落实情况进行督促和检验，并将实施情况向总裁或相关领导进行汇报。

第38条企业内各部门、各下属企业之间文件传输，应由各部门或企业自行做好收文登记，并立即给妥善处理。同时应将收文处理意见反馈给发文单位。第四节文书档案管理要求

第39条企业各类文件资料系指：以纸质、磁介质、胶片等载体统计和企业生产经营相关各类文字、图片、图像等传输媒体。

第40条企业订购和搜集各类信息资料，其全部权属于企业，任何职员无权据为私有或未经授权提供给外单位。

第41条各类信息资料按业务归口相关部、室，供内部使用。企业内部实施资料共享。各部门应指定专员负责资料搜集、整理、归档、借出、回收、定时清整等管理工作。

第42条职员使用资料完成，必需立即退回，资料不得携出企业，以确保资料完整性和使用效率。第43条企业提倡全体职员养成主动搜集资料，有效使用资料、认真保护资料良好习惯，不停提升职员对资料关键性意识，最大程度地发挥资料作用为企业发明效益。

第44条企业对各类文件资料档案实施二级管理，专业归口制度。

第45条企业一切会计凭证、帐簿、报表等会计档案由企业财务部建档保管。

第46条企业综合统计台帐、报表等统计档案由企业统计主管部门建档保管。

第47条企业全部职员聘用协议，对职员解聘解聘决定，奖惩决定，工资待遇标准，劳动保险等人事劳资档案由人事部建档保管。

第48条企业房地产项目标档案管理详见第七章＜＜房地产开发和管理制度＞＞。

第49条企业各类经济协议档案管理详见第六章，＜＜协议管理＞＞制度。贸易协议应于贸易完结后，整理全套资料原件交企业档案室。

第50条除上述第四十五至四十九条要求文件档案之外一切企业文件资料均由企业机要档案室统一负责建档保管。

第51条凡归口管理档案，标准上均应由归口管理单位归档保管原件，其它部门如有需要，可经相关领导同意，由档案归口管理部门提供该档案复印件，标准上已归档档案，不得借阅出档案室，任何人不得私自保管。

第52条如因工作确需查阅相关档案，应推行下列手续。1.由调阅人填写"调阅档案申请单"。2.调阅人部门领导签署意见，经行政总监同意。如属企业关键文件还需经相关企业领导同意。3.将已推行同意手续"调阅档案申请单"交档案保管员，并在要求时间，地点调阅档案。

第53条企业档案室为企业档案管理主管部门：各部门专业档案管理工作在业务上受档案室领导，档案室有权对其工作进行指导、监督和检验，提出批评或改善意见并督导实施。第五节文印室管理要求

第54条文印室人员应遵守企业保密要求，严禁非文印室人员进入文印室，不泄露工作中接触企业保密事项。

第55条打印文件，应按文件收发要求，由主管领导签署，部门需打印文件，由部门总监签署并注明打印份数和具体要求后交行政部审核，由行政部依据文件轻重缓急统一安排打印。

第56条复印文件资料需由部门经理签字，交办公室专员复印，复印机由专员管理，非专管人员不准乱开机复印，任何人不得打印，复印和企业业务无关材料。

第57条传真收件一律由办公室统一登记分发，并留存复印件（机要件由机要档案室处理）。

第58条发送传真，需由部门总监签发。在办公室登记，并交由办公室专员发送。发出传真原件由办公室留存，同时将已发出传真复印件交发件人保留。

第59条打印文件、收发电报、传真、复印文件资料，办公室均需分类逐项登记，以备查验。文印室人员必需按时、按质、按量完成各项打字、传真、复印任务，不得积压迟误。

第60条传真、文件、复印件应立即发送给相关人员。因积压延误而致工作失误，造成损失，追究当事人责任。

第61条标准上不接收外单位、个人资料打印、复印。特殊情况，经行政总监同意后办理登记收费手续。收费标准参考市场价格由办公室会同财务部确定，收据由财务部出具。

第62条文印室应每个月统计核实费用上报办公室，同时抄报财务部。

第63条文印室人员应珍惜多种设备，节省用纸，降低消耗和费用，对多种设备应按规范要求操作、保养，发觉故障应立即报请维修，以免影响工作。

第64条

第六节通讯设施管理要求

第65条企业全部通讯设施（电话、传真、传呼机、手机等）均为办公而配置、使用，应以服务于企业为宗旨，不得挪为她用不得转借她人。

第66条私事打市内电话不得妨碍联络公务，私人电话不得超出三分钟。部门总监有权监督实施。严禁职员为私事拨打长途电话，违者除补交长话费外，给罚款处理。确有急事者应先请示部门领导同意，并按邮电部要求交纳长途电话费。

第67条联络业务使用电话，应简明扼要，降低拨打长途，降低费用。

第68条公事拨打长途，需经部门总监同意，并登记后方能使用。

第69条企业依据工作需要，经主管领导同意后，可为职员配置手机、传呼机等必需通讯工具，也可依据工作调整，经原主管领导同意，收回已配置给职员通讯工具。

第70条办公用通讯工具购置、发放、所附文件管理由企业行政部统一负责，全部属企业财产通讯工具之领用和收回均由办公室负责造册登记，推行领用和收缴手续。

第71条职员辞工或解聘时，标准上须将属公物通讯设备交回企业，特殊情况下，经本人书面申请，报主管领导同意同意，也可将设备转售于职员，但须由其交清设备款及企业已月租费后，方可办理离职手续。

第72条配置给个人通讯设备，使用人应细心保管使用，如有损坏，丢失，使用人应负赔偿责任。第73条财务部需每个月将通讯费用情况制单报办公室。

第七节办公用具领用要求

第74条企业各部门所需办公用具，由行政部统一购置，各部门按实际需要领用。

第75条各部门专用表格，由各部门制订格式，行政部统一订制

第76条办公用具每季集中发放一次。除新增职员外，通常不予中期补发。

第77条各部门应提前1－5天；提交本部门下一季度请购计划，不过计划应由部门经理审核签署，行政部进行复核，并有权依据各部门工作性质、人员情况，将其计划进行必需增减。

第78条办公室对各部门办公用具计划进行汇总后，依据上季所购办公用具结存情况，作出全企业下季度办公用具请购计划（含明细清单及预算），向财务部办理提款手续，并指定专员负责购置。

第79条购进之办公用具，应由行政部专员保管，保管人依据请购计划及发票对其进行验收，验收后办公用具由保管员保管并入帐，本季办公用具于季初十日内，依据经行政总监

第80条全部职员对办公用具必需珍惜，勤俭节省，杜绝浪费，严禁贪污，努力降低消耗、费用。耐用办公用具如有损坏，凡属产品本身质量问题，办理交旧领新手续，属使用不妥等使用人原因造成损坏或丢失，由使用人负责赔偿。

第81条购置日常办公用具或报销日常办公费用和购置大宗、高级办公用具，必需按财务管理要求报经总裁或指定人同意后始得购置。

第八节车辆管理要求

第82条董事长专车、业务接待车除董事长及董事长授权人外，任何人不得调用。

第83条

1.优先确保总裁用车。

2.在市内办理通常性业务，没有特殊情况，标准上不予安排专用车；

3.下班后工作用车，须报行政总监同意。

第84条企业车辆使用除专车外，均须事先办理申请用车手续。

1.副总用车，由办公室出具派车单安排使用；

2.各部门业务用车，一律填制由部门领导签字派车申请单交行政总监，由行政总监依据需要统筹安排派车；

4.部门用车申请应于早晨9：00、下午2：00之前报到办公室方便于合理高度车辆。早于早晨9：00用车，须于用车前日下班前，早于下行2：00用车，须于早晨下班前将派车单送交办公室，下班后或节假日用车，必需事先报送用车申请单给办公室。不然，按私事用车处理。

第85条职员特殊情况下因私用，在不影响企业正常业务前提下，经行政总监同意扣，可安排出车，但所耗燃料费用由用车人自理。

第86条外单位借车，需经行政总监同意，总裁同意后实施。

第87条车辆驾驶实施专员专车，专车专管。遇有司机因工作需要交换车辆，要做好交接检验，凡车辆损坏责任不清者，由经手司机共同赔偿。

第88条车辆在下班后或节假日应按指定地点停放，并采取必需防盗方法。非经许可，严禁驾驶员将车私自驶离指定停放地点停放。

第89条车辆行驶证，保险卡，由司机随身携带。车辆停驶时，严禁将上述两文件放置车上，如因失窃造成保险企业困难及由此造成经济损失，由司机负责。

第90条司机必需凭行政部派车单出车队和特殊情况外，未经行政部出具派车单不得私自出车。如有违反，将予驾驶员本人以处罚。违纪罚款每次50元，并由驾驶员本人负担出车油料消花费用。

第91条车辆如需送厂修理，须由财务部做出预算，行政总监审核，报主管领导同意，经同意后，由行政部统一安排。

第92条由驾驶员保管随车资料、工具、证件等如有丢失或非正常损坏，责任由驾驶员自负。

第93条企业给驾驶员一定劳保防护用具：每个月发毛巾一条，纸巾一盒，清洁精一瓶；实施一次性发放，交旧领新制度物品有：雨靴一双，太阳镜一副，水桶一个，麂皮一块。BP机一部（一次性发放）第94条车辆所需零星备品配件，多种油料，由财务部做出预算，并提出书面汇报，经行政总监审核同意后，由财务部安排请购、发放。其中，汽车所需燃油实施指定加油站油卡签单制度，标准上不许可现金加油。驾驶员应秉着节省，合理标准领用，不得任意造成浪费。第94条车辆所需零星备品配件，多种油料，由财务部做出预算，并提出书面汇报，经行政总监审核同意后，由财务部安排请购、发放。其中，汽车所需燃油实施指定加油站油卡签单制度，标准上不许可现金加油。驾驶员应秉着节省，合理标准领用，不得任意造成浪费。

第95条车辆须建立设备档案，一车一辆，由办公室统一保管，设备档案应包含：

1、购货发票复印；

2、设备使用说明书；

3、车辆维修卡；

4、随车附件装箱单；

5、其它随车文字资料；

6、设备维修及保养统计；

7、设备使用情况统计；

8、养路费购置登记等；

第96条事故档案应单独立卷

第97条依据驾驶职员作特殊，特制订下述奖惩条例，作为公事奖惩制度补充。

第98条企业设置"设备维护好、安全行驶月度奖"。

1、对当月悉心维护自己所管车辆，清洁卫生好并安全行驶无事故驾驶员，企业给奖励，每个月100元。

2、如检验发觉车辆卫生及保养不良，第一次给口头警告，第二次不合格者，扣罚该奖50元，当月有三次检验不合格者扣罚当月全部该奖100元。

3、如当月发生事故或机械设备发生损毁和丢失，扣罚当月全部该奖100元。

第99条驾驶员整年安全行车无事故，当年保险企业对该车回奖，将奖于该车驾驶员。

第100条驾驶员对所载人员不珍惜车辆卫生，损坏车辆设施现象不加以批评阻止，视而不见，一经发觉，将予严厉批评，如已对车辆造成损坏，其经济责任由驾驶员和当事人共同负担。

第101条如发觉出车假公济私，私自出车及将企业车辆燃油挪作它用，将给通报批评，并扣发当月全部工资50％及当月资金

第102条驾驶员不得将领导在车上谈话向外泄露，违者给除名留用察看处分，留用察看期间每个月只发生活费400元。

第103条发生交通事故时，驾驶员当月安全行驶奖将予停发，除此之外应负经济责任及其处罚按下述标准处理。

1.

2.经交管部门证实，肇事完全属于驾驶员责任，由此造成经济损失应由驾驶员本人合适赔偿。其赔偿标准为：损失在人民币4000元以下，标准上由驾驶员自理，但最高负担损失金额不超出3000元，同时扣罚年底资金20％；损失在4000元至7000元之内，驾驶员赔偿3500元至5000元，同时扣罚年底奖50％，损失在7000元至10000元之间，驾驶员负担5000元至7000元，同时扣罚年底奖80%；损失超出10000元以上，驾驶员负担7000元至15000元同时扣罚全部年底奖。

3.经交管部门判定驾驶员应负部分责任，则由此给企业造成经济损失，应由驾驶员负担部分，按交管部门事故判决书要求负担责任百分比进行计算，依此计算赔偿额如高于本条款第2项完全责任应负担损失时，则以本条款第2条要求计算之金额，则以责任百分比计算出金额为赔偿额。

第104因为驾驶员违章驾驶造成罚款队、扣车者，责任由驾驶员自负。扣除本人当月安全行驶奖。如车辆被扣，企业还将对驾驶员处以200元以上罚款，从其本人当月出车补助中扣发。

第105因车辆停泊不妥，或停泊后不予巡视，而造成车辆被擦、碰、损、丢失或罚款，责任由驾驶员自负，其经济损失参考第103条要求办理，并扣除当月安全行驶奖。

第106人力不可抗拒事件造成车辆损毁，驾驶员不负任何责任。

第107凡第103、104、105条所指事故（第103条款第1项除外），整年发生两次以上时，企业将考虑给驾驶员除名处理。

第108对领导分配工作未完成或完成质量不好者，将视情况行政记过处分或做除名处理。第九节安全保卫制度

第109为维护正常工作秩序，确保企业财产安全和职员在工作岗位上人身安全，特制订本要求。

第110安全保卫工作要认真落实责任制，总裁是企业主管保卫责任人，应把安全保卫工作切实提上议事日程，进行研究、布署、对本企业安全保卫工作负全部责任。

第111企业及下属各企业，企业成立安全保卫工作领导小组，定时检验安全工作发觉问题，立即采取方法处理。

第112企业设保卫干事，负责安全保卫工作，下属企业，企业依据实际需要设专职或兼职安全保卫责任人，切实负起安全保卫责任。

第113常常对全体职员进行安全教育，对新职员要认真实施"先培训、后上岗"要求，进行安全培训。第114各企业全部固定资产应按保险要求购保险，确保固定资产安全。第115落实防火方法。

1.办公室、工厂和仓库设置消防栓不得挪作她用，各企业应定时检验消防栓是否完好无损。

2.办公楼、工厂和仓库要按消防规范要求配置多种灭火物质。

3.易燃、易爆物品要按消防规范要求妥善存放，并派专员保管，不得乱放，混放

4.进行明火作业，应先报领导同意，同时采取必需防护方法；

5.防火通道必需保持通畅，严禁堆放任何物品堵塞防护方法；

6.严禁违反安全规范乱搭建筑物。

第126条抓好安全用电。

1.电线、电器残旧不符合规范，应立即更换；

2.严禁私自接驳电源和使用额外电器，不准在办公室和生产场地使用电炉。

3.使用吸尘器等临时电器设备，应注意其电源播头正确安插，避免因使用不妥造成对其它电器设备损坏及影响其它电器设备正常使用。

第127条落实防盗方法。

1.设置必需门卫制度；

2.财务室等关键部门要安装自动报警器，下班时要接通报警电源；

3.关键部门应安装铁闸铁窗，办公房间无人在内时要关好门窗和电灯；

4.公家财务不能随便乱放，关键文件及珍贵物品必需锁好；

5.车辆停时应采取必需防盗方法。第128条安全保卫人员要有高度责任感。要常常检验，督促安全保卫方法落实情况，发觉问题、立即消除隐患，大胆管理，不能无标准放任迁就，因对工作不负责任而造成事故，一律追究责任；情节严重组成犯罪，移交司法部门追究责任。

第129条全体职员全部有遵守本制度及相关安全规范义务，凡违章造成事故，一律追究责任；情节严重组成犯罪，移交司法部门追究刑事责任。

第十节保密制度

第130条为保守企业秘密，维护企业发展和利益，制订本制度。第131条全体职员全部有保守企业秘密义务。第132条在对外交往和合作中，须尤其注意不泄露企业秘密，更不准出卖企业秘密。第133条企业秘密是关系企业发展和利益，在一定时间内只限一范围职员知道事项，企业秘密包含下列秘密事项：

1.企业经营发展决议中秘密事项；

2.人事决议中秘密事项；

3.专有生产技术及新生产技术；

4.招标项目标标底、合作条件、贸易条件；

5.关键协议、用户和贸易渠道；

6.企业财务情况，银行帐户帐号；

7.办公例会、总裁办公会会议讨论情况及其还未予公布决定；

8.企业领导在企业车辆上等场所谈话；

9.其它领导确定应该保守企业秘密事项。

第134条属于企业秘密文件、资料，应标明"机密"字样，由专员负责印制、收发、传输、保管。

第135条企业应依据需要，限于一定范围职员接触。接触企业秘密职员，未经同意，不准向她人泄露。非接触企业秘密职员、不准探询，刺探企业秘密。

第136条非经同意，不准复印、摘抄秘密文件、资料。

第137条记载有企业秘密事项工作笔记，持有些人必需妥善保管，如有遗失，必需立即汇报并采取补救方法。

第138条对保守企业秘密或预防泄密有功，给予表彰、奖励、违反本要求，有意或过失泄密，视情节危害后果给予行政和处分或经济处罚，直至给予除名。

第139条档案室、文印室、计算机房等机要部门，非工作人员不得随便进入。

第140条企业文件销毁及其起草及打印过程中修改，一律须经专员作根本销毁。

第十一节印章使用及管理要求

第141条企业印章是企业权力象征，一经在文件上盖用，便含有强制性和法律效力。

第142条企业、部、室印章，业务专用章均由行政部统一负责经公安局审批后刻制。印章更换和作废，由行政部统一按相关要求办理。

第143条企业印章由总裁指定专员或行政部保管。

第144条全部印章适用必需设置用章审批单使用登记簿，逐次登记，列明用章日期，文件内容经办人、同意人、盖章人，经副总裁或总裁同意签字后方可使用。

第145条企业印章适适用于：以企业名义签发函件、公文、批件、批告、申请、介绍信、会议纪要、证实及法定代表人证实书、委托书、经营业务上贷款汇报等文件。企业印章使用，均需总裁签字同意。

第146条企业可有效对外印章为：企业印章、财务专用章、各部门印章。上述印章严禁在空白纸、单、等上签均只限企业内部使用，不对外签约。

第147条企业公章、法人代表印章不得携出企业。企业其它印章标准上不许可携出企业，特殊情况无标准携出企业时，应经总裁同意方可。

第148条为维护企业正当权益及良好信誉，严厉法律职责，上述要求必需严格遵照实施。如有违反，视情节轻重，造成后果大小，给批评、罚款、降职、开除等处分直至追究其法律责任。第四章

人事管理制度第一节总则

第149条第150条企业正式职员是指经试用合格后，和本企业用人部门或单位签署了十二个月以上聘用协议人员。包含：企业本部人员，直属经营单位人员，派往企业各类下属企业工作人员。

第151条试用人员（试用还未转正者）和临时工（固定日薪，按工作天数计酬计件付酬，未正式签订聘用协议者），属于企业非正式职员。

第152条企业实施国家相关劳动保护法规，在劳感人事部门要求范围内有权自行招收职员，全权实施劳动工资和人事管理制度。

第153条企业对职员实施协议化管理，全部职员全部必需和企业签署聘（雇）用协议，职员和企业关系为协议关系，双方全部必需遵守协议。

第154条企业在人事制度上引进竞争机制，实施"优胜劣汰"，在人员录用上实施"双向选择"。

第155条企业人事部负责企业人事计划、职员培训、奖惩、工资、劳保福利等项工作实施，办理职员考试录用、聘用、解聘、辞职、解聘、除名等各项手续并主理企业内部监察工作。

第二节编制及定编

第156条企业各职能部门、下属企业、企业用人实施定员、定岗、定任务、定职责。

第157条企业职能部门及下属企业、企业设置、编制、调整和撤销，由总裁提出方案，总裁办公会议同意后实施。第158条下属企业、企业属下机构设置、编制、调整或撤销由部门总监提出方案报总裁同意后实施。第159条因工作及生产、业务发展需要，各部门、下属企业、企业需要增加用工，必需由用人单位向人事部提交局面增员汇报。汇报中应明确对所需增员学历、专业、性别、资历等方面要求。由人事部依据情况确定在企业内部进行调整，或从社会招聘方案，报分管人事副总同意后实施。特殊情况聘用职员，一律报总裁审批。

第160条人事部负责依据企业年度发展计划及各部门、下属企业、企业提交增减员汇报编制年度用工计划及方案，报总裁同意。

第三节职员聘用、解聘及调入要求

第161条企业聘用职员，一律和企业签署聘用协议，做到按需录用，择才录用，任人唯贤。

第162条第163条各级职员聘用程序以下：

1.总裁实施上级委任制；

2.副总由总裁提名报上级委任或直接由上级委任；

3.总裁助理、总会计师、总工程师、总经济师等高级职员、部门总监及下属企业企业总裁由总企业总裁提请总裁办公会聘用。

4.部门副总、下属企业、企业副总及会计人员由总裁聘用；

5.其它职员经总裁同意后，由人事部及下属企业、企业总裁聘用。

上述程序也适适用于各级职员解聘和续出。

第164条各部门、下属企业、企业确需增加职员，按以下标准办理：

1.先在本部门、本企业、企业内部调整；

2.内部无法调整，报请人事部在企业系统内调配；

3.本系统内无法调配，由人事部提出计划，报总裁同意后，统一组织招聘。

第165条新聘职员，用人单位和受聘人必需填写"聘用职员审批表"和"职员表"，由用人单位签署意见，确定工作岗位，经人事部审查考评，符合聘用条件者，先签试用协议，经培训后试用三个月。

第166条

第167条试用期内，表现突出，成绩显著者，经部门推荐、人事部审核，主管副总同意后可予提前转正；对试用期表现确实不符要求，企业有权提前解除试用期，给予解聘。

第168条职员试用期满3个月内，由用人单位作出判定，提出是否录用意见，填于＜＜聘用职员审批表＞＞中，人事部审核后，报人事副总审批。同意录用者由人事部和其本人签署"聘用协议"，决定不录用者试用期满退回原单位。

第169条企业有权解聘不合格职员，职员有辞职自由，但均须按本制度要求推行手续。

第170条试用人员在试用期内辞职，应向人事部提出局面辞职汇报，经同意后，到人事部办理辞职手续。用人单位解聘试用期人员，须在＜＜聘用人员审批表＞＞上填写解聘意见，报人事部，经总裁或其授权人同意后，在人事部办理解聘手续。

第171条职员和企业签署聘用协议后，双方全部必需严格推行协议，职员不得随便辞职，用工单位不准无故解聘职员。

第172条协议职员辞职，必需提前30天向企业提出书面辞职汇报，由用人单位签署意见，经原同意聘用领导同意后，由人事部给办理辞职手续。第173条属调入职员要求调离本企业，必需经人事部同意，报总裁审批后，才能按程序办理调动手续。第174条职员未经同意而自行离职，包含调入人员，企业不予办理任何手续，给企业造成损失，应负赔偿责任。

第175条

第176条职员必需服从组织安排，遵守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，企业有权予解聘、解聘。

第177条企业对解聘职员持慎重态度，确需解聘，必需填报＜＜解聘职员审批表＞＞，提出解聘理由，经人事部核实，对符合聘用协议要求解聘条件，报经同意聘用领导同意后，通知被解聘职员到人事部办理解聘手续。未经人事部核实，领导同意，不得解聘。

第178条解聘职员，必需提前1周通知被解聘者。

第179条第180条第181条职员辞职、被解聘、被除名或终止聘用，在离开企业之前，知心好友交还企业一切财物、文件及业务资料，移交业务渠道，并退赔企业为其办理相关证件、培训等所缴纳费用。职员须持人事部发给＜＜调离企业会会签章＞＞经所在部门、财务部、办公室及上关部门领导签字，然后持单到人事部办理手续。不然，人事部不予办理任何手续，给企业造成损失，应负赔偿责任。

第182条企业对正式聘用协议被解聘职员（不含除名、自行辞职者），按被解聘当月出勤天数计发当月工资。

第183条职员调入：企业依据工作需要及为职员办理工作调动。工作表现突出、为企业做出重大贡献职员，其工作调动将予优先考虑。职员调入相关要求以下：

1.调入手续由人事部办理。企业不负担其配偶工作调动和工作安置问题。

2.调入人城市增容费。考试、学习材料费等由个人负担；

3.需办理多种保险费用：在本企业工作期间费用，按市相关要求办理，不在企业工作期间因调放需补交保险费由个人负担。

4.搬迁费：北京区域内，企业给报销迁居企业一个五吨货车费；区域外，企业给报销一个火车运输五吨集装箱托运、保险费。经企业同意家眷随行迁入，给报销其配偶、儿女单程火车硬卧车票。其它费用自理。

5.调入企业者，必需在企业工作满八年后方可离开企业，不然不管因任何原因，离开企业者，应退还以上各条中企业为其所付费用。

6.调入者，应在调入时和企业签署调入人员补充协议书。

第四节工资、福利制度

第184条企业全权决定所属职员工资待遇。第185条企业实施总裁办公会同意实施工资系列。

第186条企业根据"按劳取酬，多劳多得"分配标准，依据职员工作岗位、职责、能力、贡献、表现、工作年限等情况综合考虑决定其工资。

第187条职员工资，由决定聘用者依前条要求确定，并由人事部行文通知财务部门发放。

第188条企业激励职员主动向上，多做贡献。职员表现好或贡献大者，所在单位可将材料报人事部审核，经总裁同意给提级及奖励。

第189条企业根据国家相关要求为职员办理相关保险。

第190条企业实施国家劳动保护法规，职员享受对应劳动保护待遇。

第191条职员资金由企业、下属企业、企业依据实际效益，按相关要求提取、发放。

第192条每个月三十日由人事部制作当月职职员资表，财务部于下月五日按表发放工资。第五节假期要求。第193条职员按国家法定节假日休假。因生产、工作需要不能休假，节日按日工资200％，假日按日工资100％，平日按日工资50%计增发加班工资或安排补休。

第194条

1.职员在企业工作满十二个月后，第二年开始享受探亲待遇；

2.和配偶不住在一起，又不能利用工休假日团聚，十二个月可探望配偶一次三十天；

3.和父母不住在一起，又不能利用工休假日团聚，未婚职员探望父十二个月一次二十天，已婚职员四年一次二十天；

4.职员探亲按国家相关要求报销往返路费（火车硬卧），超出要求费用自理；

5.职员请假探亲必需由所在单位统筹安排，按考勤制度审批权限进行审批，经人事部核准；未经同意按旷工处理。

6.职员探亲期间伙食费、住宿费、行李托运费和参观旅游等费用，均由职员自理，不得报销；

第195条婚假：法定婚假3天，晚婚（男25岁，女23周岁）假15天，再婚婚假3天，假期内工资照发。

第196条产育假：

1.符累计划生育条件女职员，产假90天，其中含产前休假15天，生育时难产（如剖腹产、III度会阴破裂等）可增加产假15天；第二胎者不再享受此假期。

2.来企业服务两年以上（含试用期）人员产假期间工资（基础工资、非经营性补助）照发。第197条职员直系亲属（父母、配偶及儿女）死亡时，丧假3天，异地奔丧，合适另给旅程假。假期内工资津贴照发。

第198条职员按国家要求享受年休假，由人事部会同各单位统筹安排职员休假。因工作需要不能享受年休假，增发100％日工资。

第199条休假须知：

1.探亲假和婚产假不可在年内反复使用，职员每十二个月只能选择享受其中一个休假；各类假期，许可依据具体情况相互折抵。

2.夫妻十二个月有30天时间在北京团聚（含累计），本年不能享受探亲假。

3.病事假期间国家法定节假日不计入假期；各类探亲假，婚产假（婚丧假3天除外）和调动公假，均须将节假日计入假期。

第200条职员患病或非因工负伤停工医疗，其医疗期要求以下：

1.非正式职员医疗期整年累计不超出十天；

2.正式职员按其在本单位工作时间长短计，工作年限不满十二个月，为累计十五日，满十二个月以上，从第二年起每十二个月增加十五日，但最长不超出九十日。

第201条在上述停工医疗期间发工资，按下列标准给付救助费。

1.非正式职员，不计救助费；

2.企业设置互助基金，相互基金起源于职员自愿交纳。最高级管理人员每人每个月交纳100元，中层管理人员每个月每人交纳30元，通常职员每人每人交纳10元，由财务部开出统一帐户，由工会及中层干部议会决议给确有需要职员提供帮助。实施专款专用。

3.本企业工龄不满十二个月正式职员，每个月400元；

4.本企业工龄满十二个月以上，不满三年，每个月500元；

5.本企业满三年以上，为其本人月工资总额50%。

第202条职员患病或非因公负伤医疗期满后仍未痊愈或虽已痊愈但不能从事正常工作，企业可给予解聘。同时，发给该职员一次性医疗补助费，其标准为：

1.在本企业工作未满六个月，为其本人半个月平均工资；

2.在本企业工作未满六个月至十二个月，为其本人30天工资；

3.在本企业工作超出十二个月，每满十二个月增发其本人30天平均工资，但最多不超出其本人三个月平均工资。

第六节晋升制度

第203条为激励职员主动向上，多做贡献及奖励优异，选拔贤能，特制订本制度。

第204条本制度所指晋升，是指企业对符合晋升条件职员给工资或职务晋升。

第205条企业职员工作努力，业务突出者，均可成为被晋升对象。对职员晋升应该严格要求，公平对待。

第206条凡含有下列条件之一者，给晋升工资一级：

1.忠于企业，在企业效力五年以上且表现良好者；

2.勤奋敬业，任劳任怨，主动做好本职员作，连续三年成绩突出，受到企业表彰者。

3.业务有突出专长、个人年创利一百万元以上者；

4.连续数次对企业发展提出重大建设，为企业所采纳，并产生重大经济效益者。

5.非本人责任而为企业挽加经济损失三十万元以上者；

6.致力于统率和企业管理工作，领导有方，为企业发展作出突出贡献者；

7.努力开拓业务范围，所领导单位连续两年创利二百万元以上或成绩显著者；

8.领导亏损单位扭亏为盈，经营管理有方者。

9.有其它突出贡献，总裁办公会或总裁认为该给晋级嘉奖者。对成绩尤其突出或贡献尤其重大者，可晋升工资二级；同时含有领导才能者，可提升行政职务一级。第207条晋升程序以下：

1.本人自荐或单位提名，职员评议；晋升评议会评议；

2.人事部审核；

3.办公会或总裁同意；其中，属总裁办公会聘用职员，其晋升由总裁提名报总裁办公会同意；属总裁聘用职员，其晋升由人事部提名报总裁同意。

第208条晋升名单由总裁办公会或总裁公布，公开表彰。

第209条晋升手续由人事部负责办理。

第七节奖惩制度

第210条为严明纪律，奖励优异，处罚落后，调动职员主动性，提升工作效率和经济效益，特制订本制度。

第211条对职员奖惩实施以精神激励和思想教育为主，经济奖惩为辅标准。

第212条本制度适适用于企业全体职员，适适用于未注明奖惩条款其它各项规章制度。

第213条本企业设置以下奖励措施：

1.大会表彰；

2.奖金奖励；

3.晋升提级。

第214条对有下列表现之一职员，应该给奖励：

1.遵纪遵法，实施企业规章制度、思想进步，文明礼貌，团结互助，事迹突出；

2.一贯忠于职守，主动负责、廉洁奉公，整年无事故；

3.完成计划指标，经济效益良好；

4.主动向企业提出合理化建设，为企业采纳；

5.月出勤率100%，主动做好本职员作；

6.维护企业利益，为企业争得荣誉，预防或挽救事故和经济损失有功；

7.维护财经纪委，抵制歪风邪气，事迹突出；

8.节省资金、节俭费用，降低成本，开源节流，事迹突出；

9.领导有方，率领职员良好完成各项任务；

10.坚持自学，不停提升业务水平，任职期内成绩突出；

11.其它对企业作出贡献，总裁办公会或总裁认为应该给奖励；

职员有上述表现，符合晋升制度要求，给晋升提级。

第215条奖励程序以下：

1.职员推荐、本人自荐或部门提名；

2.人事部审核；

3.总裁办会或总裁同意。

第216条职员有下列行为之一者，给予警告：

1.违反企业＜＜职员守则＞＞中任意一条，情节较轻者；

2.工作时间私人电话过多，时间过长；

3.工作时间闲聊，进食、大声喧哗、擅离职守，窜岗；

4.办事不力，废驰公务，但情节轻微；

5.不尊重上级，不团结团事；

6.对来访者态度不好。第217条职员有下列行为之一，经批批教育不改，视情节轻重分别给扣除一定时期奖金，扣除部分工资、记过、降级、解聘、开除等处分。

1.违反企业规章制度中任意一条：

2.给三次以上警告者;

3.行为不妥致使企业形象、信誉受重大损失；

4.违反劳动纪律，常常迟到，早退，旷工、消极怠工，没完成工作任务；

5.不服从工作安排和调动、指挥，或无理取闹，影响工作秩序。

6.拒不实施总裁办公会决议及总裁、或部门领导决定，干扰工作；

7.工作不负责任，损坏设备、工具、浪费原材料，能源，造成经济损失；

8.玩忽职守，违章操作或违章指挥，造成事故或经济损失；

9.滥用职权，违反财经纪律，浪费浪废企业资财，损公肥私造成经济损失；

10.财务人员不坚持财经制度，丧失标准，造成经济损失；

11.贪污、偷窃、行贿受贿、敲诈勒索、赌博、流氓、斗殴、还未达成刑事处分；

12.挑拨是非、破坏团结、损害她人声誉或领导威信，影响恶劣；

13.泄露企业秘密，利用企业名义及便利条件为已谋利；

14.利用职权对职员打击报复或偏护职员违法乱纪行为；

15.其它违纪违章行为，总裁办公会或总裁认为应予处罚。

职员有上述行为，情节严重，触犯刑律，提交司法部门依法处理。

第218条职员有上述行为造成企业经济损失，属有意行为，其经济损失完全由本人负责赔偿，触犯刑法，报请司法机关处理。无意过失造成损失，本人应负一定赔偿责任，其赔偿金额由总裁办公会讨论决定。

第219条各部门、企业领导发觉本单位职员犯有本制度第222条要求行为时，应立即向人事部汇报；职员也可向人事部或直接向总裁检举、揭发任何人违纪违章行为。

第220条人事部接到汇报、检举、揭发，应即汇报总裁同意后进行调查处理。调查完成，人事部提出＜＜处理意见书＞＞呈报总裁或总裁办公会，经同意后实施处分，并通知受处分人。情况属实，对检举、揭发人企业将给予奖励。诬告者受罚。

第221条给职员行政处分和经济处罚，须搞清事实，取得证据，经过一定会议议论，征求相关部门意见，并许可受处分人进行申辩。

第222条调查、审批职员处分时间，从证实职员犯错误之日起，开除处分不得超出二个月，其它处分不得超出30天。

第223条对职员进行处分，应书面通知本人，并记入档案。

第224条

第225条第226条受处分职员，能更正错误，主动工作，在十二个月内填补经济损失或完成利润指标，经所在单位提议或本人要求，报人事部审核后呈报总裁或总裁办公支同意，可酌情减轻或免去处分。

第227条凡有本制度未明确要求之情形者，企业将视其行为程度，酌情给予奖励或处罚。第八节考评制度

第228条为对职员工作进行督促，并对职员工作成绩给予肯定，同时为企业和职员沟通提供机会，以利总结工作，扬长避短，并便于企业针对每个人制订对应培训计划，特制订本考评制度。

第229条考评分为工作考评、加薪考评及晋级考评。标准上为年中、年末各进行一次，年中为工作考评，成绩尤其突出、对企业有重大贡献者，经报总裁同意，可予加薪。年末考评实施五分制，依据实施分数，加薪幅度有差异。

第230条考评方法为被考评者和直接主管当面进行，按考评表要求详加完成。并将完成之考评表报人事部审核，总裁同意。

第231条本考评制度要求职员岗位职责明确，工作目标和任务确定。

第232条考评者和被考评者应本着为企业及职员本人负责态度认真对待考评要求及要求，职员如对考评有疑义，可向人事部投诉。

第233条考评表属个人机密，任何人调借必需得到人事总监同意。

第九节考勤制度

第234条为加强劳动管理，维护工作秩序，提升工作效率，提升工作效率，制订本制度。

第235条企业职员必需自觉遵守劳动纪律，上下班按要求实施打卡制度。

第236条职员必需按时上下班，不迟到。不早退、上班时间不得私自离开工作岗位，外出办事须经本企业、部门责任人同意。

第237条企业人事部门负责全企业考勤检验，各部门指定专员负责本部门考勤，天天检验迟到、早退、旷工等出勤情况，并负责按日在部门出勤卡上进行统计。以上月25日至本月24日为当月考勤统计时间，考勤员负责于每个月25日上行将本部门考勤表交由部门总监签字后报人事部审核，考勤员应秉公办事，若有弄虚作假，一经发觉，将予严厉处理。

第238条职员考勤情况，由各部门及下属企业责任人进行监督、检验。企业设总考勤员，对企业考勤情况进行抽查，如发觉部门考勤不认真或弄虚作假，总考勤员有权对部门总监及考勤员进行批评和处罚。罚款最高限额每次100元。

第239条严格请销假制度，职员不管何种原因请假，均需事先推行请假审批手续，并于事后立即办理销假手续。

第240条职员因私请假，须填写本职员困私请假理由，经部门总监签署意见，按审批权限经领导同意后报人事部立案，职员返回企业上班当日应向人事部销假，不立即销假者人事部可视为该职员仍未返回。第241条职员因公出差，需提前办理申请公假手续；填写公假单一式两份，由部门总监审核，按审批权限经领导同意后，分别报计划财务部和人事部审核和立案。职员出差归来后，应于上班当日向人事部销假，并于上班五日内到财务部办理报销手续。

第242条因私请假审批权限：请假一天以内由本部门领导同意；请假一天以上三天以内（含三天）需主管付总同意，请四天以上需主管人事企业领导同意；企业部门总监、下属企业总裁（含主持全方面工作付职）请假，一律由总裁同意。事假扣发全部日工资，整年累计事假达20天以上，扣发年底奖50％，45天以上扣发全部年底奖；

第243条因公请假审批权限：一周以内由本部门领导同意，超出一周至15日需主管副总裁同意；15日以上需主管人事企业领导同意；企业部门总监请假一律由总裁同意。

第244条职员请假到国外（含港、澳、台地域）旅游、探亲、访友，一律需报总裁同意。

第245条病假须持有区级以上医院证实。病假期间停发工资，企业给付职员一定救助费，其标准依第206条款要求办理。年累计病假20天以上，扣5％年底奖，累计病假超出30天，扣80％年底奖，累计病假超出45天，扣全部年底奖。

第246条迟到、早退超出5分钟一次，扣当月工资5%。

第247条凡未经同意而擅离工作岗位按旷工处理。旷工一天扣当月工资50%。连续旷工三天以内者扣发三分之十二个月终奖，辨工三天以上七天以内扣发5％年底奖，旷工七天以上十天之内扣发全部年底奖。累计旷工超出十天者，给予除名。

第248条上班时间严禁吃早餐、饮早茶、窜岗、溜号，或未经同意接待亲友，违反者当日按旷工处理。第249条职员按国家要求享受休假、探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必需凭相关证实报主管领导同意；示经同意者按旷工处理。

第250条职员因工作需要额外加班工作时，须事先填写＜＜职员加班登记单＞＞经部门领导同意，并报人事部门立案，不然其加班不予认可。

第十节职员培训

第251条为使新职员适应工作环境，老职员更新知识，不停适应新业务发展需要，逐步提升全体职员素质，以提升企业整体竞争能力，企业对职员进行必需培训。

第252条职员培训，可依据需要，以不定时邀请相关教授讲课，选派职员外出进修，组织企业内部人员讲课和交流，职员业余自修等多个形式进行。企业激励职员参与各类进修学习，不停提升本身文化、科技和业务知识和水平。

第253条新聘职员培训按第170条要求，职员到位30天内由人事部组织相关部门安排进行。职员岗位培训标准上由用人部门主管进行。其培训计划应事先报人事部审核立案。岗位培训最迟应于试用期结束之前完成，并立即将培训情况以＜＜培训满意度调查表＞＞形式抄送人事部立案。

第254条公派进修学习（含全脱产、短训班两类）全部学费和因学习而开支住宿、交通费，可依据学校要求和个人情况在学业结束并取得结来证书给予报销。因本人原因未能经过培训考试取得合格证实者，其上述培训费用由要本人自理。

第255条职员利用业余时间攻读和企业业务相关课程并取得合格证书，其学习费用经部门主管及人事部审核，报总裁同意后可酌情给予报销。但其学习事先必需取得部门主管及人事部同意。

第256条凡公派进修或经企业给报销学费职员，结业后五年内不得辞职或要求调动，不然，职员本人应赔偿企业培训费用损失。

第十一节人事档案管理

第257条人事部应建立健全人事管理档案。人事档案包含内容有：聘用协议、职员记录表、转正评核、培训统计、工作成绩考评、薪金变动及保险受益人等。

第258条职员档案属企业机密，任何人未得到人事部总监同意，不得阅览，或将职员档案内部外传及公开发表。

第259条若职员个人学历、家庭住址、联络电话、配偶等基础情况有变更，应该立即通知人事部做对应档案更改。

第260条档案统计保管人员应本着对企业及职员个人负责态度，尊重事实，根据企业规章制度要求严格实施本制度。

第十二节附则

第261条本规章制度是企业对职员在企业工作期间基础要求和必需承诺，其中任何部分若有任何变更，全部将立即通知职员，方便职员遵守实施。

第262条企业对本规章制度任何补充要求和具体实施细则，均作为本规章制度补充部分，对职员含有一样约束力。

第263条本制度解释权在人事部。第五章

财务管理制度

第一节总则第264条为了加强北京市中宜环能环境保护技术（以下简称企业）会计工作，维护投资者和债权人正当权益，依据《中国会计法》、《中国企业法》和《股份会计制度》和国家其它相关法律、法规，结合企业具体情况，制订本制度。

第265条财务管理工作要落实"勤俭办企业"方针，勤俭节省，精打细算，在企业经营中阻止铺张浪费和一切无须要开支，降低消耗，增加积累。

第二节会计核实通常标准

第266条会计信息应该符合国家宏观经济管理和企业内部管理需要，满足各方面了解企业财务情况和经营管理需要，并接收财政、税务及投资者、债权人检验和监督。

第267条企业采取中国财政部制订会计制度会计科目和会计报表并按国家及北京市相关要求办理会计事务。

第268条会计核实必需以实际发生经济业务及证实经济业务发生正当凭证为依据如实反应企业财务情况和经营结果。

第269条会计处理方法前后各期应该一致，不得随意变更，如确有必需变更，需将变更情况、变更原因及其对企业财务情况和经营管理结果影响，在财务汇报中说明。

第270条会计核实应该划分会计期间、分期结算帐目和编制报表。会计期间分为年度、季度和月份。年度、季度和月份起讫日期采取公历日期。

第271条会计指标应该口径一致、相互可比。收入和其相关成本、费用应该相互配比。

第272条企业会计年度自公历每十二个月一月一日起至十二月三十一日止。

第273条会计记帐采取借贷记帐法。会计标准采取以权责发生制，以人民币为记帐本位币，人民币同其它货币折算按银行公布当日汇价办理。

第274条会计统计文字使用汉字记载。

第275条会计核实应该遵照谨慎标准要求，合理核实可能发生损失和费用。

第276条会计核实应该合理划分收益性支出和资本性支出。凡支出效益仅和本会计年度相关，应该作为收益性支出；凡支出效益和多个会计年度相关，应该作为资本性支出。

第277条应收及预付款根据实际发生额记帐，并根据往来户名设置明细帐进行核实。坏帐核实采取备抵法，按年末应收款项，包含应收帐款和其它应收款余额一定百分比提取坏帐准备，具体方法以下：

①愈期1年（含1年，以下类推）以内，按其它额5%计提；

②愈期1-2年，按其它额10%计提；

③愈期2-3年，按其它额20%计提；

④愈期3-4年，按其它额30%计提；

⑤愈期4-5年，按其它额40%计提；

⑥愈期5年以上，按其它额50%计提；

企业对于不能收回应收款项应查明原因，追究责任。对确有证据表明确实无法收回应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，经企业总裁或董事会同意后，作为坏账损失并冲销提取坏账准备。

第278条企业关键会计报表有以下多个：

1、资产负债表（年、季、月）

2、损益表（年、季、月）

3、现金流量表（年、月）

4、利润分配表（年）

5、管理费用明细表（月）

6、现金出纳月终盘存表（月）

7、应收、应付和预付款项明细表（月）

8、银行贷款增减改变表（月）

9、财务汇报（月）

第279条财务报表应按下列要求时间呈报董事长及分管财务副总：月报应于次月初三日前，季报应于下季季初五日前，六个月报应于七月十五日前，年报应于第二年二月十五日前。

第280条财务汇报应该全方面反应企业财务情况和经营结果。对于关键经济业务，应该单独反应。

第281条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料，应该建立档案，妥善保管。

第三节财务机构和会计人员第282条企业下设财务部并建立稽核制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管。包含费用、债权债务帐目标工作。

第283条财会人员全部要认真实施岗位责任制，各司其职、相互配合、如实反应和严格监督各项经济活动。第284条记帐、算帐、报帐必需做到手续完备、内容真实、数字正确、帐目清楚，日清月结、按期报帐。第285条各级领导必需切实保障财会人员依法行使职权和推行职责。

第286条财会人员在办理会计事务中，必需坚持标准，照章办事，对于违反财经纪律和财务制度事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝实施并立即向上级财务领导汇报。

第287条财会人员应忠于职守，不得泄露和企业财务相关任何事项。未经董事长授权，不得向任何机构和个人提交任何财务资料，违者将受到企业纪律严惩。

第288条财会人员努力争取稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必需接收企业对其工作审计。在审计完成，确定没有问题或相关问题处理完结后，和接替人员办理交接手续。没有办清交接手续，不得离职，亦不得中止财会工作。移交交接必需监交。通常财会人员交接，由分管财务副总会同财务部经理进行监交；财务经理交接，由董事长会同分管财务副总进行监交。

第四节现金、银行存款管理第289条财务部对现金、支票管理严格根据中国人民银行相关要求实施。

第290条银行帐户必需遵守银行要求开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用。严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转帐套现。

第291条支票由专员保管，银行帐户印鉴使用实施二章分管并用制。即财务章由财务部主管保管，董事长私章由主管财务副总保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时，其所保管之印鉴交由上级领导安排管理。

第292条现金和银行存款日志帐需根据业务发生次序逐日逐笔登记，现金帐面余额必需和库存金额相符。现金日志帐必需用固定一本帐，严禁使用两本帐或帐外有帐。银行存款日志帐应根据金融机构名称、存款种类分别设置并根据"银行存款日志帐"统计每个月和银行对帐单查对，每个月五日前编制上月"银行存款余额调整表"，发觉差错，立即查明更正，对三个月以上未达帐项进行定时清理并立即查明原因并处理。

第293条使用支票必需注明有效金额。如为空白支票，必需注明限额、日期、用途。

第294条严格控制现金开支范围。各单位一切经济往来，全部应按银行结算制度办理。除按要求能够用现金结算外，凡需支付款额超出起点以上，标准上一律用转帐支票结算。零星借支现金，必需立即办理报销手续。严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。严禁私设小金库。

第295条不准坐支现金或以白条抵支。

第296条以下情况可支付现金：支付给职员工资、奖金、津贴、福利、出差人员必需携带旅差费，及低于转帐起点零星开支。

第297条出纳员必需做到现金日清月结。会计每个月终要会同出纳员盘点现金库存一次，确保钞帐相符，并编制"现金出纳月终盘存表"，盘存表随同会计报表一起上报。

第298条全部空白支票及作废支票均必需在放保险柜内。严禁空白支票在未领用前先盖上印章。领出未用支票立即到财务部办理注销手续。已用支票、领用人应在领出支票七日内将相关单据交财务部以销帐。超出此期限不报销者，将从其工资中扣除。

第299条任何单位和个人不准签发空头支票，无期支票过期支票，不准出租、出借支票或转让给别单位或个人使用；不准将支票交给收款单位代为签收；不准填写假用途；不准签发印鉴不全或印鉴不符支票。

第300条凡丢失支票者，应立即汇报财务并办理相关挂失手续；对未造成损失扣发其本人当月奖金；给企业造成损失。其损失应收丢失支票者负责赔偿。财务人员未按制度管理且造损失，按情节轻重，损失大小，给扣除其当月工资，赔偿损失等经济制裁和行政处分。

第301条企业一切外汇收支活动均由财务部统一管辖，接收外汇管理部门监督，对外商开具汇票、本票及不可撤销信用证等均须经银行验证无误后方可办理手续，不准彩支票结算方法。外汇现金应立即送存银行；出口项下运保费，在收汇后事予支付。

第302条企业国际贸易结算方法应采取不可撤销信用证和即期汇票结算方法。如采取本票成交，业务部门需提供结算对方资信汇报，经企业同意后方可采取。

第303条全部信用证均应正点交单，特殊情况可能发生不符点交单时，业务应供用户确保赎半日书面依据，经部门总监审核，贸易额部总监会签后现金额大小报分管副总、董事长审批，方可不符点交第五节资金、费用管理

第304条企业一切资金使用和费用开支全部由董事长审批、签字确定。

第305条企业一切资金使用及费用开支，均需填列"资金使用审批表"，经董事长审批后方可领取支票或支取现金。财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇），转帐支付等付出款项一律凭"资金使用审批表"办理。"资金使用审批表"应附入付款凭证记帐备查。

第306条预付货款、定金应有协议、协议或相关电报等有效文件给予确定。

第307条依据已获同意签署协议付款，应严格按协议要求期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方法和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）。凡委托其它单位（人）代付款，一律以书面汇报上报董事长同意。财务部凭董事长同意汇报办理付款手续。

第308条各单位应建立资金回笼情况跟踪制度。各单位财务必需逐项跟踪付款（物）其资金回笼情况，并按月汇总报分管副总和董事长。对到期应收资金，各单位应督促经办人员立即催收；发觉问题时，应立即上报请示处理。凡逾期30天以上应收款，财务部应限期现成当事人催收，再逾限期未追回款，财务部有权停发或扣发当事人工资给予偿还。

第309条严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备资金使用事项，全部有权且必需拒绝办理。并立即向上级汇报请求处理，不然按违章论处，并对该资金损失负连带赔偿责任。

第310条相关资金使用审批批件必需附于相关发票、单据后面作为付款凭证之一入帐备查。审批人员如出差，可由其上一级主管代为审批。

第311条各部门每个月25日前制订出本部门下月费用计划，并上交财务部，由财务部经理权衡企业整体情况给予核定，经核定后计划下发各部门后，如有异议各部门应于下月1日前提出调整意见，报财务部确定。各部门当月费用开支，不得超出确定数额。

第312条一切费用开支，必需有正式发票，印章齐全、经手人、验收人署名，经财务经理、主管财务副总审核后交董事长或其授权人给予同意方能报销付款。

第313条企业为职员办理社保（依据国家相关要求根据一定百分比支付）。

第314条职员上下班交通费随工资一起发放，除董事长特批人员或事项外，出租车票一律不予报销。第315条

第316条差旅费见第319-325条

第六节库存物资财务管理

第317条仓库必需建立严密出入库制度和保管规范，每个月向财务部报送一次报表，报表同时抄送上级财务部门。

第318条仓库每个月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点。并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。

第319条库存物资实施"永续盘存制"。要设置多种存货明细帐。

第320条对库存物资盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏物资由董事长审批后处理。

第321条进出口物资存入公共仓库，员工须在物资入库三日内将其仓库、装箱清单、购货发票送财务部审核做帐。

第七节固定资产和低值易耗品管理第322条企业拥有固定资产是指使用年限在十二个月以上，单位价值在500元（含500元）以上并在使用过程中保持原来物质形态资产，只有同时含有以上两个条件方可作为固定资产核实。

第323条固定资产应按原价登记入帐，企业应按下列要求确定固定资产原价：

1、自行建造固定资产，按在建造过程中实际发生全部支出作为固定资产原值。

2、购入固定资产，按实际支付买价，加上包装费、运输费和安装费和交纳相关税金等作为原值记帐。

3、其它单位投资转入固定资产，按评定确定价值作为固定资产净值。

4、在原有固定资产基础上进行改建、扩建按原固定资产价值加上因为改建、扩建而发生支出，减去改建、扩建过程中发生变价收入记帐。

5、在清查财产中盘盈固定资产按重置完全价值作为原值入帐。

6、企业用借款购建固定资产，在购建期内发生借款利息支出，外币折合差额等，做为该项固定资产价值记帐，在固定资产还未交付使用，或已交付使用，但还未办理完工决算之前发生借款利息和相关费用，应该计入固定资产价值。办理完工手续后借款利息及外币折合差额支出列入财务费用核实。第324条固定资产折旧，采取直线法计提（年限法）。企业在计算折旧前，按固定资产原值和估量使用年限确定折旧率。固定资产分类折旧率以下：第325条企业按固定资产分类计算折旧率，按月提取固定资产折旧额，企业计提折旧计入成本费用。第326条

第327条企业对固定资产每十二个月要进行实地盘点一次，对盘盈、盘亏、毁损应查明原因，写出书面汇报。经同意后在年底决算前进行转帐处理，发生损益和变价收入列作营业外收入或营业外支出。

第328条财会部门要加强对固定资产管理，即要设置固定资产总帐又要对单项固定资产设置明细帐进行管理，固定资产明细帐需记载固定资产名称、规格、型号、牌号、数量、原价、购进日期、使用年限、折旧率、使用部门等项目。

第329条企业对固定资产购入、出售、清理、报废等全部要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核实。

第330条企业以单价不足500元多种用具物品为低值易耗品。我企业低值易耗品采取"一次摊销法"核实，低值易耗品领用时一次性计入期间费用。作为企业无价财产，实物管理部门应建立实物帐，明细统计低值易耗品品名、数量、金额等信息，并进行定时盘点，加强管理。

第八节无形资产管理

第331条企业无形资产是指企业长久使用而没有实物形态资产，包含专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等。

第332条企业取得无形资产应按下列要求入帐：

1、股东投入无形资产，应按评定确定价值入帐；

2、购入无形资产，应按实际支付价款入帐；

3、自行开发并按法律程序申请取得无形资产，根据在开发过程中发生实际成本入帐。

第333条无形资产摊销期限，协议要求了受益年限，按不超出受益年限期限摊销；协议没有要求受益年限而法律要求了有效年限，按不超出法律要求有效年限摊销；经营期短于有效年限，按不超出经营期年限摊销；协议没有要求受益年限，且法律也没有要求有效年限，按不超出十年期限摊销。企业按上述要求有效使用期限平均摊销。

第九节会计凭证和档案保管

第334条财会档案包含：会计凭证、会计账簿、会计报表、工资表、成本费用资料、验资汇报、会计师查帐汇报、财务审计汇报、订货协议、财政法规和法令和有保管价值其它核实资料等。

第335条加强对发票管理。安排专员负责发票登记、领用清理、查对工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处以发票金额15%以上罚款和扣发1-12个月奖金，情节严惩追究其法律责任。

第336条会计凭证必需内容真实，手续完备，数字正确，不得涂改、挖补。如事后发觉差错，也必需由经办人负责划红线并盖章进行更正。

第337条会计档案必需按月装订成册，妥善保管，不得丢失，最少保留十五年，其中企业年度会计报表、投资评定清单，验资证实，会计师查帐必需永久保留。

第338条会计档案保留期满需销毁时，应抄具清单，报董事长同意后，再报经主管部门和税务机关同意后才能销毁。销毁清单应永久保留。

第339条全部会计档案不得外借，未经董事长许可，企业其它人员不得翻阅。确需查阅，应先报经董事长同意，并由财务人员携带档案材料，不得交她人传输。第六章

协议管理

第一节总则

为维护企业对外协议行为中正当权益，促进企业经营活动顺利进行，制订本要求。

第二节协议签署

2．1标额较大协议，应以书面形式签订。

2．2订约前应要求对方提供营业执照复印件并和原件查对，确定对方未超越经营范围。

2．3对协议中数量、质量、价款或酬金、推行期限、地点和方法和违约责任约定应明确具体，买卖协议应明确验收标准及质量异议期间。

2．4协议中相关争议处理条款尽可能约定为由我方住所地法院管辖诉论处理，不宜选择仲裁。

2．5应要求对方在协议上加盖公章或部门章，如对方由法定代表人签字，应要求对方提供法定代表人身份证实，其它人签字应要求其提供授权委托书。

第三节协议审查同意

协议经办人和对方形成意向性协议后，应将该协议交由法规部审核经过方可签字盖章。

第四节协议推行

4．1协议签订后，应争取按约推行，如我方发生履霆困难，应立即和法规部商讨有没有免责可能，并通知对方变更或解除协议。

4．2协议签订后，相关部门应关注协议推行情况。协议约定双方负同时推行业务或约定我方推行义务在后，如对方未推行或推行不合适时，我方应暂停推行。

4．3协议约定由我方推行在先，如有证据证实对方有下列情况发生，应暂停推行。

1、经营情况恶化；

2、转移财产、抽逃资金以逃避债务；

3、丧失商业信誉；

4、有丧失或可能丧失推行债务能力其它情形。

4．4因上述情况暂停推行，我方应书面通知对方并要求其提供担保，如对方未提供担保应考虑解除协议。

第五节协议变更和解除

5．1变更协议内容应经双方协商一致。

5．2我方转让协议权利应书面通知对方，转移协议义务应取对方同意。

5．3对方转让协议权利应要求其出具书面通知，转移协议义务我方应对义务承受人进行必需审核才可决定是否同意。

5．4发生下列情形之一可解除协议：

1、因不可抗力致使不能实现协议目标；

2、推行期届满之前一方明示或以行为表明不推行主债务；

3、一方延迟推行且经催告后在合理期限内仍未推行；

4、一方违约致使协议目标不能实现；

5．5我方解除协议应书面通知对方。对方解除协议我方如有异议，应提起诉讼由法院确定。

第六节协议纠纷处理

协议推行发生纠纷时，应立即和法规部商讨怎样采取法律上技术处理，方便未来发生诉讼时使我方形势有利。

第七节协议管理

协议文本保留，查阅及复制按企业相关档案管理要求实施。第七章

项目开发和管理

第一节项目开发

第340条企业设置研发部对项目投资实施管理。

第341条研发部须立即掌握国家相关政策法规，广开门路，广交好友，经过多种渠道和方法，广泛搜集和企业发展相关市场信息，并加之以分析研究，寻求最优投资路径，最好投资项目和最可靠投资合作伙伴。

第342条

1、项目提议或经营目标和依据；

2、提议规模，产品方案，生产方法和工艺标准和产品经营策略和市场估计；

3、原材料、动力、运输、通讯等条件；

4、合作伙伴基础概况及其在该项目中优势；

5、投资总额及其建设进度和投资计划；

6、项目投资方法及合作形式；

7、项目建成日期及预期经济效益评价。第343条依据项目提议书，研发总裁组织开展有针对性调查研究，对项目进行综合分析、论证；技术上是否可能、优异、利用和可靠；经济上是否合理和有投资价值，并据此编写项目可行性研究汇报，可行性研究