企业管理-长期股权投资管理计划方案

会计实操文库1/13企业管理-长期股权投资管理计划方案一、长期股权投资的目标和策略明确进行长期股权投资的目标，例如获取稳定的投资回报、实现产业布局、拓展市场份额等。同时，确定投资策略，包括投资的行业领域、投资对象的选择标准、预期的投资规模等。二、投资决策流程1.项目筛选：建立项目来源渠道，对潜在投资项目进行初步筛选，评估其与公司战略的契合度、市场前景、行业竞争状况等。2.尽职调查：对通过初步筛选的项目进行深入的尽职调查，包括财务审计、法律合规审查、业务运营分析、管理团队评估等。3.可行性研究与评估：综合尽职调查结果，进行详细的可行性研究，分析投资项目的风险和收益，评估其对公司财务状况和战略目标的影响。4.决策审批：根据公司的审批权限，将投资项目提交给相应的决策机构（如董事会或股东大会）进行审批。三、投资执行阶段1.合同签订：与被投资企业签订投资合同或协议，明确双方的权利和义务，包括投资金额、股权比例、治理结构、利润分配等重要条款。2.资金安排：按照合同约定安排投资资金的支付，确保资金的安全和及时到账。3.投后管理：建立与被投资企业的沟通机制，定期获取其财务报表和经营信息。参与被投资企业的重大决策，如战略规划、预算制定、管理层任免等。协助被投资企业解决运营中的问题，提供必要的资源支持和管理建议。对被投资企业的业绩进行跟踪和评估，与预期目标进行对比分析。四、风险管理1.风险识别：识别长期股权投资过程中可能面临的各种风险，如市场风险、行业风险、经营风险、法律风险等。2.风险评估：对识别出的风险进行评估，分析其发生的可能性和影响程度。3.风险应对措施：根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。4.监控与预警：建立风险监控机制，定期对风险状况进行监测和评估，及时发现新的风险或风险变化，并发出预警信号。五、投资退出规划1.明确退出时机：根据投资目标的实现情况、被投资企业的发展状况、市场环境等因素，确定合适的退出时机。2.退出方式选择：考虑多种退出方式，如股权转让、企业上市后股票套现、企业回购等，并评估每种方式的可行性和效益。3.实施退出计划：按照选定的退出方式，制定详细的退出计划并组织实施，确保投资资金的顺利回收和投资收益的实现。六、信息披露与报告按照相关法律法规和公司内部规定，及时、准确地进行信息披露，向股东、投资者和其他相关方报告长期股权投资的进展情况、财务状况和重大事项。同时，定期编制内部管理报告，为公司管理层提供决策支持。七、人员与团队确定负责长期股权投资管理的团队成员及其职责分工，确保团队具备财务、法律、行业分析等方面的专业知识和丰富经验。此外，还可以考虑聘请外部专业顾问，如律师、会计师、投资专家等，提供专业意见和建议。八、绩效考核与激励机制建立针对长期股权投资管理团队的绩效考核指标体系，评估投资项目的绩效和团队的工作表现。同时，设立相应的激励机制，以鼓励团队成员积极有效地开展工作，实现投资目标。九、法规遵循与合规管理确保长期股权投资活动严格遵守国家法律法规、行业监管规定以及公司内部的规章制度，防范法律合规风险。定期对投资管理流程进行内部审计和检查，发现问题及时整改。十、定期评估与调整定期对长期股权投资管理计划的执行情况进行评估和总结，分析投资效果和存在的问题，根据实际情况和市场变化对计划进行调整和优化，以提高长期股权投资的管理水平和效益。以下是某公司的长期股权投资管理制度示例，供你参考：《长期股权投资管理制度》第一章总则第一条为加强公司对长期股权投资的内部控制，规范投资行为，防范投资风险，保证投资安全，提高投资效益，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本制度。第二条本制度所称长期股权投资，包括对子公司投资、对联营企业投资和对合营企业投资及投资企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。第二章审批权限与职责分工第三条公司的长期股权投资，根据投资金额及授权范围由公司董事长或董事会或股东大会审批。董事长运用公司资产作出的单项投资权限为不超过最近一期公司经审计的净资产的5%（含5%），在一个会计年度累计的投资不得超过最近一期公司经审计的净资产的15%（含15%）。占最近经审计的净资产总额的10%以下比例的长期股权投资项目由公司董事会批准；达到或超过最近经审计的净资产总额的10%比例的长期股权投资项目由董事会审议后提请股东大会批准。第四条公司企管部和证券部是投资业务的综合管理部门，负责对公司的拟投资项目进行研究论证，提出建议，提供项目可行性研究报告、投资方案及相关文件资料等投资论证材料，为决策提供依据。财务部负责对本公司的对外投资活动进行完整的会计记录，进行详尽的会计核算，按每一个投资项目分别设立明细账簿，详细记录相关资料。审计部负责对公司投资的资产进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，检查其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账实的一致性。第三章投资的决策程序、可行性研究与评估第五条投资项目初审。根据投资项目实际情况，公司可成立项目工作小组对投资项目是否符合国家的法律、法规以及有关政策文件依据等情况进行调查。具体主要包括以下内容：（一）编制投资项目建议书，由公司相关部门或人员对投资项目的技术可行性、经济可行性、资金筹措、被投资企业资信情况、被投资企业管理层及实际控制人能力、发展前景等方面进行详尽的调查分析；（二）由公司企管部或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行可行性研究，对投资项目的目标、规模、投资方式、投资的风险与收益作出具体评价，在此基础上形成项目的可行性研究报告；（三）公司的相关部门或人员应对可行性研究报告进行独立评估，形成评估报告。对于重大投资项目，必须委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行独立评估。形成的可行性研究报告提交总经理初审。在初审过程中，应当审查下列内容：1.拟投资项目是否符合国家有关法律法规和相关调控政策，是否符合企业主业发展方向和投资的总体要求，是否有利于企业的长远发展；2.拟订的投资方案是否可行，主要的风险是否可控，是否采取了相应的防范措施；3.公司是否具有相应的资金能力和项目监管能力；4.拟投资项目的预计经营目标、收益目标等是否能够实现，公司的投资利益能否确保，所投入的资金能否按时收回。只有初审通过的投资项目，才能提交上一级管理机构和人员进行审批。第六条投资项目审核。项目的审核机构为公司总经理办公会，由总经理召集并主持召开总经理办公会，对由项目工作小组提供的可行性研究报告进行讨论，讨论通过后向公司董事会、股东大会提交正式提案。第七条投资项目审定。经审核通过的投资项目，根据投资金额或涉及的资产等情况提交董事长、公司董事会或股东大会批准后方可组织实施。第八条投资项目备案。重大投资事项经董事会或股东大会审议批准后按规定备案。第九条公司对外投资项目如涉及的资产需审计评估，应由具有相应资格的审计评估机构对相关资产进行审计评估。第四章投资执行控制第十条公司对外投资项目被批准后，公司总经理组织实施，其它相关部门负责投资项目的具体落实，必要时，可成立项目实施小组。第十一条公司的长期股权投资须与被投资方签订投资合同或契约，授权具体部门和人员，按长期股权投资合同或契约规定，在规定时间内投入现金或实物，投入实物必须办理实物交接手续，并经实物使用和管理部门同意。以实物作价投资时，实物作价不得低于其评估价值的应由董事会批准，对外投资额大于被投资单位账面净资产中所享有份额的，或者对被投资单位溢价投入资本的，应经董事会专门批准后，方可实施投资。在签订投资合同或契约之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的投资证明或其他有效依据。第十二条公司相关部门或项目实施小组负责对投资项目的建设进度、资金投入、运作情况、收益情况等进行跟踪管理，掌握被投资企业的财务状况、经营情况和现金流量，定期进行投资质量分析，及时做出投资评估，提出评估报告呈报公司管理层。若发现异常情况，应及时向公司财务负责人、董事会及其它相关部门报告，并采取相应的措施。公司可根据实际需要向被投资企业派出董事、监事、财务负责人或其他管理人员。第十三条公司财务部门应指定专人进行长期股权投资日常管理，其职责范围包括：（一）监控被投资单位的经营和财务状况；（二）监督被投资单位的利润分配、股利支付情况，维护本公司的合法权益；（三）向本公司有关领导和职能部门定期提供投资分析报告。对被投资单位拥有控制权的，投资分析报告应包括被投资单位的会计报表和审计报告。第十四条公司的会计核算方法和财务管理中所采用的会计政策及会计预计、变更等应遵照公司的财务会计制度及其有关规定，按照国家统一的会计准则制度对投资收益进行核算。第十五条公司应加强投资有关权益证书的管理，由财务部门保管权益证书，建立详细的记录。未经授权人员不得接触权益证书。财务部门应定期和不定期地与投资管理部门和人员清点核对有关权益证书。被投资企业股权结构等发生变化的，公司应当取得被投资企业的相关文件，及时办理相关产权变更手续，反映股权变更对本公司的影响。第十六条财务部门负责对本公司的对外投资活动进行完整的会计记录，进行详尽的会计核算，按每一个投资项目分别设立明细账簿，详细记录相关资料。第十七条对公司所有的投资资产，应由内部审计人员或不参与投资业务的其他人员进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，检查其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账实的一致性。第五章投资处置控制第十八条在处置对外投资之前，必须对拟处置对外投资项目进行分析、论证，充分说明处置的理由和直接、间接的经济及其他后果，然后提交有权批准处置对外投资的机构或人员进行审批，批准处