用友软件试题(期中考试)完整版

用友软件试题(期中考试)完整版LT8．凭证类别请按照如下要求在U872系统中进行操作。请将电脑的系统时间设置为2010年1月31日一、系统管理（1）设置操作员权限。二、基础设置及企业1月份发生的经济业务：A、基础设置（一）指定科目：指定“库存现金”为现金总账科目；指定“银行存款”为银行总账科目；P29（二）会计科目及期初余额1、科目设置及科目余额表：P352、辅助明细：P36（4）应收账款期初余额明细（会计科目：1122应收账款）其他应收款期初余额明细（会计科目：1221其他应收款）应付账款期初余额明细（会计科目：2202应付账款）（三）相关参数设置P29不允许修改、作废他人填制的凭证；出纳凭证必经由出纳签字；不可查询他人凭证；现金流量科目可以不录入现金流量项目。B、企业1月份发生如下经济业务P40运行“用友U8V8.72”，由操作员202登录001账套，密码无，操作日期为2010-1-31。要求：凭证由操作员“202李伟”填制、“203李丽”进行出纳签字、“201黄丽”审核、记账，对账并结账。1.1月3日购入甲材料5000件，无税单价5元,进项税税额按增值税税率17%计算，材料验收入库以银行存款支付。(转账支票001)借：原材料—甲5000.00

应交税费—应交增值税（进项）850.00

贷：银行存款--XX银行名称5850.00

2.1月5日业务员李华向华夏电子科技有限公司销售A产品300件，每件销售价260元，销项税税额按增值税税率17%计算，货已发出，货款尚未收回。2，借：应收账款—华夏电子公司91260.00

贷：主营业务收入—A产品78000.00

应交税费—应交增值税（销项）13260.00

3.1月7日购文具用品一批96元，以现金支付，交人事部管理使用。3，借：管理费用—办公费96.00

贷：库存现金96.00

4.1月10日采购员赵国强向丽友五金厂购入乙材料6000件，单价6元，进项税税额按增值税税率17%计算，款项尚未支付，材料验收入库。4，借：原材料—乙36000.00

应交税费—应交增值税（进项）6120.00

贷：应付账款—丽友五金厂42120.00

5.1月15日业务员周敏向兆华有限公司销售B产品600件，单价300元，增值税税额按增值税税率17%计算，货已发出，货款尚未收到。5，借：应收账款—兆华有限公司210600.00

贷：主营业务收入—B产品180000.00

应交税费—应交增值税（销项）30600.00

6.1月16日，销售部李华预借差旅费500元，付现金。6，借：其他应收款—李华500.00

贷：库存现金500.00

7.1月18日，以银行存款支付下半年财产保险费2400元。（转账支票002）7，借：管理费用—保险2400.00

贷：银行存款—XX银行2400.00

8.1月19日，生产车间维修设备用银行存款支付维修费1500元。（转账支票003）8，借：制造费用—维修费1500.00

贷：银行存款—XX银行1500.00

9.1月22日，李华报销差旅费424元，余额交回现金。9，借：销售费用—差旅费424.00

库存现金76.00

贷：其他应收款—李华500.00

10.1月22日，进行现金盘点时发现长款100元，尚未经有关部门批准处理，先记入“待处理财产损溢”账户以待处理。10，借：库存现金100.00

贷：待处理财产损益—盘点100.00

11.1月24日，用银行存款支付广告费10000元。（转账支票004）11，借：销售费用—广告费10000.00

贷：银行存款—XX银行10000.00

12.1月25日，用银行存款偿还前欠丽友五金厂材料款42120元，采购员赵国强。（转账支票005）12，借：应付账款—丽友五金厂42120.00

贷：银行存款—XX银行42120.00

13.1月26日，收到华夏电子科技有限公司应收货款91260元，业务员李华。（转账支票S001）13，借：银行存款—XX银行91260.00

贷：应收账款—华夏电子公司91260.00

14.1月28日，业务员李华向大众有限公司销售A产品400件，每件售价260元；销售B产品500件，售价300元，增值税税额均按照税率17%计算，货已发出，款项存入银行。（转账支票006）14，借：银行存款—XX银行297180.00

贷：主营业务收入—A产品104000.00

主营业务收入—B产品150000.00

应交税费—应交增值税（销项）43180.00

15.1月30日，按规定提取本月固定资产折旧10200元，其中生产车间应提5600元，总经理室应提1600元，采购部应提2000元，销售部应提1000元。15，借：制造费用—折旧5600.00

管理费用—折旧3600.00

销售费用—折旧1000.00

贷：累计折旧10200.00

16.1月30日，本月应摊销财产保险费1000元，由财务部门承担。16，与7题相关，本题不成立，因为财产保险这种费用无论是财务部门，销售部门，工厂车间，还是仓库保管部门，都应归为管理费用。如果一定要分摊的话你可以尝试：

借：销售费用—保险1400.00

管理费用—保险1000.00

贷：银行存款—XX银行2400.00

17.1月31日，根据工资分配表结算本月工资，其中生产A产品工人工资42000元，生产B产品工人工资36000元，生产车间管理人员工资5000元，总经理室工资12000元，财务部工资8000元，采购部工资10000元，销售部工资15000元。17，借：管理费用—工资30000.00

制造费用—工资5000.00

销售费用—工资15000.00

生产成本—A产品—直接人工42000.00

生产成本—B产品—直接人工36000.00

贷：应付职工薪酬—工资128000.00

18.1月31日，按照工资总额的14%提取工资福利费。P10618，借：管理费用—工资4200.00

制造费用—工资700.00

销售费用—工资2100.00

生产成本—A产品—直接人工5880.00

生产成本—B产品—直接人工5040.00

贷：应付职工薪酬—福利17920.00

19.1月31日，生产车间为生产产品领用材料。19，由于没有具体的领料单，所以无法记录成本。但是我可以给你列出会计分录：

借：生产成本—A产品62770

生产成本—B产品62350

贷：原材料—甲材料55250

原材料—乙材料69870

20.1月31日签发现金支票，提现128000元，备发工资，并于当天发放工资。（现金支票001）（做两张凭证）20，借：库存现金128000.00

贷：银行存款—XX银行128000.00

借：应付职工薪酬—工资128000.00

贷：库存现金128000.0021.1月31日经财务主管同意，现金盘点长款100元作为营业外收入处理。21，借：待处理财产损益—盘点100.00

贷：营业外收入—盘点100.00对凭证进行出纳签字P43、审核P43、记账P47。注意：以下业务题每生成一张凭证都要对凭证进行审核、记账操作。22.1月31日，请查询余额表P51中制造费用发生额，并按生产工人工资比例（标准见第17小题）将本期发生的制造费用摊配到A、B两种产品成本中。（使用自定义结转生成凭证）P10623.1月31日，月终结转完工产品成本，其中A产品本月完工740件，B产品本月完工600件。（使用自定义结转）24.1月31日，计算并结转产品销售成本。（使用销售成本结转自动生成结转凭证）借主营业务成本贷库存商品25.1月31日，按本月缴纳的增值税的7%计算本月应缴城市维护建设费；按本月缴纳的增值税的3%计算应缴教育费附加费。（使用自定义转账生成凭证）26.1月31日，结转本月期间损益，并将本月利润结转至未分配利润账户。（要求利用期间损益转账定义方法实现自动结转）27.对期间损益结转凭证进行审核