20152016财年半年度工作总结

2015-2016财年

半年度季度绩效检讨报告人：王佳佳岗位：成本会计报告时间：2016年01月25日

2、成绩3、标准/改进/提高4、计划目录

1、不足

检查工作不到位实验指令物料下单错误未发现

原材料单价分析表提供有误10月保密物料（XL-LJ-09）领用出现负数未及时发现未按步骤完成原材料单价分析表，导致非管理报表数据提供错误礼包备料工作中心试验指令9月份出现生产奶茶备料领用半成品，导致成本结转异常（礼包备料成本与备料成本互相差异）一、不足一、不足检查工作不到位：10月保密物料（XL-LJ-09）领用出现负数未及时发现原因分析一：奶茶配料组员工10月做退料动作时，误将香芋香精(XL-TN-09)20.7kg退成香芋香精(XL-LJ-09)20.7kg原因分析二：按照以前的检查方法很难发现错误，必须采用汇总检查方可发现

单一的单据查询无法做到累计领用数量是否为正数，采用汇总检查方法可以一目了然发现领用出现负数的情况一、不足实验指令下单错误未发现：礼包备料工作中心试验指令9月份出现生产奶茶备料领用半成品，导致成本结转异常（礼包备料成本与备料成本互相差异原因分析一：生计部计划员下达指令错误，误将礼包备料工作中心当成备料工作中心下达指令原因分析二：实验指令检查未注意领料与工作中心的逻辑关系

检查生产指令首先要注意工作中心下的物料是否符合逻辑，尤其重视礼包备料和备料工作中心下的指令一、不足原材料单价分析表提供有误原因分析一：未按照报表步骤逐步完成，中间有省略步骤，导致数据有误

按照步骤要逐列筛选，不能看累计求和为零就将数据删除，任何一列有数据都要保留，2015年南食资产报损资料提供标准化文件流程自查成本应知应会学习及成本业务能力提高协助总账组完成固定资产年度盘点工作两项提案SuccessSuccessSuccessSuccessSuccess二、成绩1、每月结束后整理当月存货报损资料，避免月底一次性提供时间不充分，且影响其他工作时间2、每月核对表单数据与金蝶数据的一致性，避免月底提供时出现错误单据修改，影响财务部形象

2015年资产报损资料提供存货报废金蝶凭证存货报废审批表存货单价计算单二、成绩二、成绩

其他应付款-待支付费用作业细则

委托加工成本核算作业流程学习《其他应付款-待支付费用作业细则》中关于运费的规定及账务处理要求稽核结果发现文件有流程问题：基地间食用原料及包装材料调拨运费由调出方承担，应当计入其他业务成本-原材料。实际计入原材料科目稽核结果出现一处未按文件流程执行：所有的运费预提、付款均未在SERP系统中进行审核。后期改善措施：开通SERP审核权限，补审核以前运费预提、付款单据稽核本年恒顶委外加工业务流程及相关单据是否符合作业文件要求稽核结果出现一处未按文件流程执行：文件要求第三个工作日在Serp系统录入委托加工费单价，实际在第四个工作日录入。后期按文件要求改善，每月第三个工作日前完成加工费单价的录入工作标准化文件自查

成本应知应会学习及成本业务能力提高ABCD80%85%30%55%A.

报表编制能力B.

日常工作处理能力C.

成本错误信息检查能力D.

成本应知应会学习二、成绩报表编制：通过比对上月月末数据与本月月初数据，提高了原材料单价分析表检查能力日产工作处理：未完成的工作邮件标识，持续跟进处理恒顶停电次粉外卖事宜（含零售价维护）成本错误信息：通过汇总领用明细表检查及汇总生产指令检查，提高检查错单能力成本应知应会学习：本季度学习3个果冻品项80%85%30%81%86%32%55%65%二、成绩三、成绩财务在核对2015年11月仓库进出存与财务进出存数量是否一致时，发现22克优乐美原味奶茶连包(Topack机)仓库数量比财务进出存数量少2箱，查找流水账发现成品输单员在操作成品合格转重检出入库时未在同一个月操作（仓库操作入库时在12月1日操作），导致仓库库存比财务进出存少两箱。发现问题22克优乐美原味奶茶连包11月期末仓库数量比财务进出存数量少2箱查找原因改善措施成品输单员操作成品合格转重检出入库时未在同一个月操作SERP系统在操作合格转重检入库时（引用转仓出库ID），系统提示转仓出库的日期，避免出现跨月转仓入库的情况发生

参与固定资产年度盘点、SERP系统成品合格转重检优化操作、SERP系统其他出库类单据增加反审核功能三、标准（成本岗位移交表）详细列示报表期、日常工作的具体操作方法报表期工作日常非业务工作日常业务工作将各项工作易错点、注意点也纳入工作移交表中为后期岗位交接人提供工作标准

完成果冻成本岗位移交表三、改进（承运商索赔流程）承运商索赔出库流程

成品输单组打印索赔出库申请单成品输单员根据承运商损坏的材料在ERP系统做出库申请单，出库申请单包括物料代码、名称、数量等信息

仓库开出其他出库单仓管员根据承运商提供的出库申请单在ERP系统开具其他出库单（单据类型其他出库单-其他），抬头为承运商索赔承运商依据出库单缴款财务成本会计根据承运商提供的其他出库单核算出库金额，承运商去财务出纳缴纳索赔款

财务依据出库单、收据入账财务成本会计依据其他出库单、收款收据在金蝶处理账务出现本月出库，次月缴款的现象，财务要跟进缴款，浪费工作效率三、改进根据财务部每半年收集的存货管理问题，提出问题并在会议中讨论出改善措施，后期减少财务的跟催缴款动作。三、改进三、提高（高新研发成本）11月调整前11月调整后果冻产量保持不变480502箱调整后成本总额：5241643.07调整前成本总额：14172806.54元-63.02%果冻单箱成本从29.5元/箱下降至10.9元/箱生产果冻的材料领料金额较调整前下降57.46%调整带后来的影响产品成本计算单原材料、包装材料、固定制费、变动制费各项费用变动较大，不合理三、提高果冻成本总额从524万上升至985万，单箱成本上升到20.5元/箱新增奶茶项目领料金额使得奶茶成本总额从6394万下降至5293万果冻、奶茶产品成本计算原材料、包装材料、固定制费、变动制费合理11月将果冻研发项目金额调减461万，调减金额分配至奶茶新增项目

果冻单箱成本：10.9元/箱→20.5元/