【关于S电镀公司财务管理情况的调查报告5700字（论文）】

关于S电镀公司财务管理情况的调查报告摘要：随着经济的发展，企业财务管理在市场经济中发挥着越来越重要的作用，它能为中国企业的科学决策把关还能够达成一个企业资产投资收益的最大化，我们不仅可以通过现金流量的最大化而且能实现融资成本最小化。本文以S电镀有限责任公司为例，通过调查问卷和实地调研了解该公司财务管理的现状，发现该公司缺少高水平的财务管理人员，财务部门内部管理不完善，财务监督力度不够等问题，并针对存在的问题通过查阅相关书籍，访谈相关人员，结合自身知识提出了建设性的意见与对策。关键词：财务管理；经济环境的变迁与发展趋势；应对策略；目录一、引言 1二、前黄电镀公司的基本情况 1（一）公司简介 1（二）财务部的基本情况介绍 1三、S电镀有限责任公司财务管理中的成功经验 1（一）严格实施预算管理 2（二）加强固定资产管理 2四、前黄电镀公司财务管理工作中存在的问题及原因分析 2（一）财务管理人员专业素养水平不高 2（二）财务部门内部管理不善 2（三）缺失财务管理制度、监督力度不够 3（四）管理模式僵化，观念陈旧 3五、前黄电镀有限责任公司在财务管理中存在的问题的解决对策 3（一）提升财务管理人员能力 3（二）完善财务部门内部的管理 3（三）健全财务管理制度 4（四）转变财务管理模式和观念 5六、结束语 5参考文献 7一、引言当前，国家经济发展迅速，竞争日益激烈，企业想要在激烈的竞争中占据一席之地，必须不断提高企业的财务管理水平。财务管理是在一定的整体目标下，关于企业资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润收入分配的管理。财务管理作为企业管理的一个组成部分，关系到经济价值和财富的保值和增值，关系到创造财富的决策。一方面企业的生存、发展、目标的实现均离不开资金的管理；另一方面不论是从事何种行业的企业，除高度重视市场，重视产品外，还要高度重视企业的财务管理。财务管理目标是制定生产目标、销售目标等一系列目标的基础，这使得财务管理在企业管理中处于一个核心地位。财务管理目标将从根本上反映企业的总目标。所以，建立一个合理的财务管理目标对企业的长远发展有重要的意义。二、前黄电镀公司的基本情况（一）公司简介常州市S电镀有限公司，是一家从事电镀生产加工的企业。于1983年8月6日在中国江苏常州注册成立，属于金属矿物制品业。该公司经营方式为来料加工，加工工艺为表面处理，服务领域为电子、电器、军工、航空航天、仪器仪表、汽车、五金、机械等，员工人数153人，注册资本200万元人民币，属于小微民营企业。（二）财务部的基本情况介绍财务部为公司独立部门，财务工作的中心紧紧围绕公司的工作重心，在经营管理中发挥监督、控制、预测、决策的职能，为管理层决策提供依据。前黄电镀共有财务人员3名，分别是主管、会计和出纳。前黄电镀有限责任公司财务部的职责范围是：1.保证各部门资金的需求，合理分配资金。2.加强资金管理，严格支付管理，确保货币资金的安全和完整，同时灵活安排，增加资金收益。3.保证企业资产的安全和完整，定期进行固定资产和低值易耗品的盘点和清查。4.与企业外部单位建立良好关系，为企业良性运作搭建平台。5.强化财务管理，充分发挥财务工作在经营管理中的监督、控制、预测、决策的职能，为管理层决策提供依据，实现企业价值最大化。三、S电镀有限责任公司财务管理中的成功经验前黄电镀有限责任公司的财务管理工作在本单位的工作中具有十分重要的地位，它贯穿了单位管理的众多内容，因此做好单位财务管理有非常重要的意义，它能够规范工作人员的行为，提升资金使用效率，节约资金支出等。前黄电镀有限责任公司在财务管理工作中的成功经验总结如下。（一）严格实施预算管理前黄电镀有限责任公司在资金使用过程中，严格审定预算，要求各科室对次年的工作安排和需要的资金提出详细的书面说明，并在会议上经过多次反复陈述和讨论，最后确定项目资金的资金需求。次年将严格按照预算执行。在此基础上，年终各部门联合财务部门对预算资金配置的科学性、资金使用的效果及预算执行的有效性进行评价与考核。（二）加强固定资产管理每季度开展固定资产清理工作，完善资产管理流程，确定各职能部门对固定资产的管理职能，规范资产购置、使用、调拨、处置等事项的审批程序。对报废、调拨的固定资产及时办理报批手续并进行处理和核销，做到账、卡、物相符，防止国有资产流失，确保资产安全完整、保值增值、提高资产的使用效益。四、前黄电镀公司财务管理工作中存在的问题及原因分析（一）财务管理人员专业素养水平不高财务管理是企业发展和经营的重要组成部分，这就要求财务人员具有非常高的专业素质。但目前前黄电镀的财务人员缺乏应有的专业水平和信息素养，主要的不足表现在以下两个方面：1.前黄电镀财务室处理信息数据的手段依然比较传统，导致数据处理速度慢，出错率高，严重影响了财务数据处理的效率，阻碍了经营工作的开展；2.财务管理人员素质偏低，缺乏先进的财务管理理念。这是因为部门对财务人员的招聘要求比较宽松，部分员工自律意识不强，不能及时更新相关专业知识，导致财务工作落后。（二）财务部门内部管理不善1.岗位设置不合理，分工不明确虽然公司已经运营了近40年，但一直没有设置会计信息岗，也没有明确规定各岗位的职责。同时财务人员对于自身的工作范围并不是很了解，这样让工作岗位就形同虚设并且不能发挥其主要的作用。影响公司的财务数据并造成企业管理层的决策失误。2.库存现金管理不善，使用资金不够合理前黄电镀有限责任公司为逃避中国银行的监督，多开户头。很多商家不通过银行结算，使用现金结算极为随意。但是，前黄电镀并没有按照《现金管理暂行条例》的规定对现金进行管理，常常有坐拥现金、短期现金库存不足等问题，此外，在不良贷款的管理、库存资金的成本管理、固定资产的更新或转换等方面也存在一些问题，占用了大量资金，降低了资金的使用效率。据记载企业为了可以节约成本支出，部分时段还会计、出纳一人兼的情况。（三）缺失财务管理制度、监督力度不够企业的财务管理应该而且必须贯穿于企业的整个生产经营之中，这就导致了企业的财务管理工作要面对的数据量是“海量”的。为了保障企业财务管理工作在进行有效开展时能够在面对于“海量”的数据时依旧能够保持科学且详细的工作开展方式，企业内部定需要制定出一套较为完善的财务信息管理控制制度来。但是现阶段前黄电镀的领导人对财务管理工作产生的认知还不够全面，这就导致企业对企业财务管理的重要性还存在极大的不足，它使企业内部财务管理工作存在很大缺陷，内部资金管理不规范，财务管理工作开展成效及质量较低的情况。（四）管理模式僵化，观念陈旧前黄电镀仍然实行所有权与经营权高度统一的管理体制，这种僵化的管理模式对企业的财务管理有一定的负面影响，出现财务管理混乱、财务监控不严、会计信息失真等诸多问题。另外前黄电镀管理者的管理能力和管理素质较差，管理思想观念较为陈旧落后，缺乏现代化的财务管理观念，尚未将财务管理真正纳入到企业经营管理的有效机制中才导致财务管理失去了其在整个企业中应有的地位和作用。五、前黄电镀有限责任公司在财务管理中存在的问题的解决对策（一）提升财务管理人员能力前黄电镀有限责任公司可以利用网络渠道和线下渠道相结合的方式，面向全社会招聘具有较高专业能力和素质的优秀财务人才。对其的专业、理论、水平、道德、素养等进行全的考核，为符合国家标准的人员可以提供一个具有一定针对性和导向性的岗前教育培训，确保新入职人员都具备职称上岗的资质，并能快速的适应和熟悉企业内部财务管理的工作内容。还要为现有财务管理人员提供具有很强针对性和个性化的理论培训和技能培训，充分了解员工的水平、能力、水平、年龄、个性等特点，有效拓展经济理论培训，吸收一些新的财务管理知识或方法，以及法律法规、会计准则、会计制度等。聘请具有较强理论研究基础的优秀人员来对其进行教育指导，全面的完善公司财务管理人员的知识架构。而在经济理论知识培训工作过程中，可增加一些计算机、信息收集、财务分析预算、财务会计核算、资产质量管理、风险防控等实训项目，或开展责任问题意识、契约精神、道德修养、财务人员素养等培训。提升财务管理人员的企业形象和思想境界，使他们能够具备符合现代企业财务管理的综合素质和素质。（二）完善财务部门内部的管理1.岗位设置合理，分工明确。企业管理领导者应注意会计人员工作，并充分意识到会计信息工作的重要性。在前黄电镀中创建专门独立的会计部门，明确会计职责，充分了解会计部门的职能。会计管理部门的成立可以为业务决策提供技术支持和依据，可以有效地促进经济业务能力发展，企业领导也要进行一些合理的会计改革。2.加强现金收付管理。企业应当有专人负责发票(收据)的登记保管，严格执行发票(收据)的收账制度，妥善保管无效的发票(收据)；严格按照规章制度办理收款业务，由不同人员负责开收发票，避免发生“用阴阳发票挪用现金”等违法行为，当日账内金额、现金日记账和发票(收据)无误支票，避免“坐付”、“挪用现金”等行为，确保企业资金到位。（三）健全财务管理制度当前市场竞争日益激烈，要求企业自己要做到不断提升自身的市场竞争力，而企业若想做到自身市场竞争力的提升，那么从企业自身管理制度出发进行改革与创新是十分关键的。而前黄电镀在企业自身财务管理制度中不够完善，要前黄电镀在企业财务管理制度中更加完善，财务管理制度作为整个企业管理制度中最为重要的组成部分之一，企业必须要严格进行财务管理制度的制定。而就企业财务管理制度的详细制定方法来看，让企业领导人意识到企业财务管理工作开展的重要性至关重要。前黄电镀在进行企业财务管理制度的制定时定要结合自身的生产经营方式来做到对应制定，为了使每个员工明确自己的职责和义务，更好地把握工作范围和工作内容，根据财务管理工作的特点制定岗位责任制，运用科学的工作方法划分财务管理工作任务，并将落实到各财务管理人员头上。为了避免员工之间相互推卸责任和工作混乱的现象，还需要详细的记录他们的任务分工和执行情况。当出现一些异常时，才能得到更好的定位分析问题，并根据情节来追责。还有从财务管理过程和周期入手，介绍适合现代企业的预算管理系统、应收账款管理系统、财务分析处理系统、资产管理系统、档案资源管理系统、安全管理系统、信息网络系统管理系统、财务成本管理内控系统、财务管理监督系统、财务风险防控管理系统，重新界定工作内容和范围，并要求有关人员在此基础上进行有效实施和落实。为了让员工和企业形成利益共同体，财务管理也可以纳入全新的绩效考核范畴，根据考核结果进行薪酬分配。还应该推出具有较强的约束性、严谨性、执行性的奖惩管理机制，根据企业人员的工作可以完成学习情况和日常生活表现来对其进行科学有效的奖励与处罚。为了更好地在财务管理工作中实践财务管理体制。企业定要严苛进行相关监督工作，同时还可基于监督工作的开展进行一套较为科学的监督制度，从而提升财务管理工作开展的真实性，最终确保财务管理工作的开展是有成效的。（四）转变财务管理模式和观念新型财务管理工作模式强调财务管理职能向决策层和业务层的分解，财务管理通过网络软件与决策和业务融为一体;组织结构虚拟化。财务职能该分散到业务层和决策层，虚拟财务机构扩张，逐步代替传统的财务管理机构。前黄电镀应放弃旧的财务管理模式，建立新的财务管理模式。在网络环境中，计算机执行从会计凭证到财务报告全过程，自动处理所有信息，使财务监控动态化。在实践中，通过电子货币的自动转账、业务信息的实时处理、会计信息的自动生成，实现财务的监控由静态变为动态。财务网络管理可以通过网络技术软件的运用，完成财务与业务的协同管理、在线管理和对电子商务的管理，实现企业对分支机构的远程财务管理、远程报表、审计等流程控制行为。财务虚拟管理以网络技术为基础，以企业核心功能为管理中心，对虚拟化的职能部门进行集中管理。财务虚拟管理是一种横向管理，它最大限度地满足了虚拟企业组织结构扁平化的要求。财务管理观念是指导财务管理实践的价值观，是财务管理思考的出发点。面对新的财务管理环境，企业如果不能全方位转变财务管理观念，就很难在激烈的市场竞争中赢得一席之地。所以前黄电镀必须要改变现有的观念，建立新的财务管理观念：（1）树立人本化理财观念。重视人的发展和管理，是现代管理的基本趋势。（2）树立资本多元化理财观念。中国加入世界贸易组织后资本市场开放，市场准入门槛降低，大批外资银行和外国企业都将进驻中国，大量的外国资本将涌入中国市场。前黄电镀应抓住这一契机，积极寻求与外资合作，提高管理水平，实现投资主体多元化，优化企业法人治理结构。（3）树立风险理财观念。在现代市场经济中，由于市场机制的作用，任何一个市场主体的利益都是不确定的，都存在遭受一定经济损失的可能，即必然要承担一定的风险。而在知识经济发展的时代，企业管理面临的风险将会更大。在财务管理上要树立风险观念，善于科学预测环境变化带来的不确定因素，有预见地采取各种防范措施，把可能造成损失降到最低，提高抵御风险的能力，防患于未然。六、结束语企业的财务管理工作对于企业的发展具有重要的意义，财务管理工作是推动前黄电镀发展的重要动力，，也是促进我国企业快速发展的重要推动力，要实现企业的市场经济目标就必须进行财务管理工作，因此财务管理工作效率及效益越来越高，成为前黄电镀的核心竞争力。因此，企业领导者应重视财务管理，认