北方稀土拟对外增资涉及的包头市中鑫安泰磁业有限公司股东全部权益资产评估报告

拟对外增资涉及的包头市中鑫安泰磁业有限公司股东全部权益(共1册，第1册)北京天健兴业资产评估有限公司二O二四年二月二十五日中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执法定评估业务资产评估报告天兴评报字[2024]第0033号中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司拟对外增资涉及的包头市中鑫安泰磁业有限公司113,437,347.30元2024年02月25日北京天健兴业资产评估有限公司(可扫描二维码查询备案业务信息)说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。备案回执生成日期：2024年03月14日目录目录北京天健兴业资产评估有限公司 1资产评估报告摘要 2资产评估报告 5人概况 5 三、评估对象和评估范围 七、评估方法 20 30九、评估假设 十一、特别事项说明 十二、资产评估报告的使用限制说明 十三、资产评估报告日 37资产评估报告附件 39北京天健兴业资产评估有限公司天兴评报字[2024]第0033号全部权益在2023年11月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如五、评估基准日：2023年11月30日9.60%;负债账面价值为13,177.01万元，负债评估价值为13,177.01万元，评估评估增值2,147.95万元，增值率为23.36%。流动资产非流动资产其中：长期股权投资固定资产无形资产其他非流动资产资产总计流动负债一非流动负债负债合计一净资产(所有者权益)(一)权属资料不全面或者存在瑕疵的情形委估房屋建筑物共19项，总建筑面积24,216.12平方米，其中23,992.39平方米已取得不动产权证，证载所有权人为包头市中鑫安泰磁业有限公司。剩余(二)委估资产涉及的抵押担保事项委估房屋建筑物共19项，总建筑面积24,216.12平方米，其至2024年9月27日。过等值人民币一千万元，债权确定期间为2023年3月30日至2024年3月20日。镇土地定级与基准地价更新及国有划拨用地基准地价制订成日2023年11月30日起，至2024年11月29日止。天兴评报字[2024]第0033号增资涉及的包头市中鑫安泰磁业有限公司的股东全部权益在2023年11月30日的委托人为中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司(一)委托人概况企业名称：中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司(以下简称“北方稀土”)成立日期：1997年09月12日北方稀土拟对外增资涉及的中鑫安泰股东全部权益资产评估报告第6页北京天健兴业资产评估有限公司登记状态：存续(在营、开业、在册)(二)被评估单位概况成立日期：2017年01月16日登记状态：存续(在营、开业、在册)楼208室)许可经营项目：无一般经营项目：进出口贸易(不含许可项目);高性能料及国家限制的除外);化工产品的采购与销售(不含危险品)北京天健兴业资产评估有限公司(1)2017年1月6日，中鑫安泰设立包头市中鑫安泰磁业有限公司，成立于2017年1月6日，位于内蒙古自治区序号出资比例出资方式李雪铭货币出资2李鑫货币出资3货币出资4货币出资/(2)2017年5月8日，第一次股权变更2017年5月8日，王贵才与李雪铭签署《股权转让协议》,约定王贵才将其持有中鑫安泰120万元的股权(占注册资本金的4%)以原价转给李雪铭；2017年5月8日，李剑英与李雪铭签署《股权转让协议》,约定李剑英将其持有中鑫安泰170万元的股权(占注册资本金的5.666%)以原价转给李雪铭；2017年5月8日，李鑫与李雪铭签署《股权转让协议万元的股权(占注册资本金的4.666%)以原价转给李雪铭。出资比例1李雪铭货币出资2李鑫货币出资3货币出资4货币出资/(3)2019年8月6日，第一次增资北方稀土拟对外增资涉及的中鑫安泰股东全部权益资产评估报告第8页北京天健兴业资产评估有限公司2019年8月6日，中鑫安泰召开股东会，同意公司的注册资本由3000万元增加至4000万元。出资比例货币出资2李雪铭货币出资3李鑫货币出资4货币出资/(4)2020年2月9日，第二次增资2020年2月9日，中鑫安泰召开股东会，同意公司的注册资本由4000万元增加至5000万元。出资比例1货币出资2李雪铭货币出资3李鑫货币出资4货币出资/(5)2020年3月20日，第二次股权变更2020年3月20日，李雪铭与柴宗赫签署《股权转让协议》,约定李雪铭将其持有中鑫安泰500万元的股权(占注册资本金的10%)转给柴宗赫；2020年3万元的股权(占注册资本金的4.5%)转给李鑫。出资比例1货币出资2李雪铭货币出资3李鑫货币出资4货币出资5货币出资/(6)2020年5月20日，第三次股权变更2020年5月20日，李雪铭与李学文签署《股权转让协议》,约定李雪铭将其持有中鑫安泰1075万元的股权(占注册资本金的21.5%)转给李学文；2020出资比例1货币出资2李学文货币出资3李鑫货币出资4货币出资5货币出资(7)2021年11月18日，第四次股权变更2021年11月18日，中鑫安泰召开股东会，同意吸收赵吉明为公司新股东；股东李学文将其持有中鑫安泰900万元的股权(占注册资本金的18%)转给赵吉序号实缴出资额出资比例出资方式1货币出资北京天健兴业资产评估有限公司北方稀土拟对外增资涉及的中鑫安泰股东全部权益资产评估报告第10页2李学文货币出资3李鑫货币出资4货币出资5货币出资6赵吉明货币出资(8)2023年11月，第五次股权转让中鑫安泰900万元的股权(占注册资本18%)转让给刘洪宝，其他股东放弃优先购买权。2023年11月29日，赵吉明和刘洪宝签署《股权出资比例货币出资2李学文货币出资3李鑫货币出资4货币出资5货币出资6刘洪宝货币出资第11页中鑫安泰认缴285万元，占股95%。自然人李鑫认缴15万元，持股5%。截至评估截至评估基准日博钇检测总资产9.67万元，净资产2.66万元。2023年1-11月收入52.89万元，净利润-4.98万元。财务状况表(合并口径)金额单位：万元流动资产非流动资产其中：长期股权投资固定资产项目无形资产递延所得税资产00资产总计流动负债非流动负债0负债总计归属于母公司所有者权益合计经营成果表(合并口径)金额单位：万元2023年1-11月营业税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用00000资产处置损益00000二、营业利润减：营业外支出0减：所得税费用02020年2021年2022年2023年1-11月四、净利润归属于母公司所有者的净利润上表中列示的财务数据，2020年和2021年数所(普通合伙)出具的包达阳审字【2022】第036号无保留意见审计报告。2022同专字(2024)第230C001851号无保留意见专项审计报告。二、评估目的三、评估对象和评估范围(一)评估对象(二)评估范围账面价值流动资产非流动资产其中：长期股权投资固定资产无形资产其他非流动资产资产总计流动负债非流动负债负债合计净资产(所有者权益)中发明专利3项，中国实用新型10项。3项专利未在账面反映。进行了专项审计，并出具了致同专字(2024)第230C001851号无保留意见专项审 2023年。制备等。(3)电气系统包括：高低压变电系统、配电系统、照明系统等。(4) (6)车辆：包括轿车、商务车、货车等，2014年至2019年购置启北京天健兴业资产评估有限公司五、评估基准日评估基准日是2023年11月30日。六、评估依据(2023)30号】;会第三次会议通过，自2021年1月1日起施行);5.《中华人民共和国企业国有资产法》(2008年10月28日第十一届全国人6.《国有资产评估管理办法》(2020年国务院令第732号，1991年11月16日国务院令第91号公布，根据2020年11月29日《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》修订);办发[1992]36号);的通知》(国办发[2001]102号);9.《国有资产评估管理若干问题的规定》(财政部第14号令)2002年1月10.《财政部关于印发<国有资产评估项目备案管理办法>的通知》(企[2001]802号);年1月8日《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》修订，根据2019年3月2日《国务院关于修改部分行政法规的决定》修正);12.《企业国有资产交易监督管理办法》(国资委、财政部32号令)2016年6月24日；[2006]274号);15.《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》(国资产权[2009]941号);北京天健兴业资产评估有限公司512号);19.《中华人民共和国增值税暂行条例》(2017年11月19日修改);公告》(2019年3月21日);22.《中华人民共和国土地管理法》(中华人民共和国主席令第28号,1999年1月1日起施行);第55号，1990年5月19日);土地估价规程》的通知(国土资发[2002]195号);(三)评估准则依据1.《资产评估基本准则》(财资(2017)43号);2.《资产评估职业道德准则》(中评协(2017)30号);3.《资产评估执业准则——资产评估程序》(中评协(2018)36号);4.《资产评估执业准则——资产评估报告》(中评协(2018)35号);5.《资产评估执业准则——资产评估委托合同》(中评协(2017)33号);6.《资产评估执业准则——资产评估档案》(中评协(2018)37号);7.《资产评估执业准则——企业价值》(中评协(2018)38号);8.《资产评估执业准则——无形资产》(中评协(2017)37号);9.《资产评估执业准则——不动产》(中评协(2017)38号);10.《资产评估执业准则——机器设备》(中评协(2017)39号);第19页号);[2016]504号);(2015)299号);实施方案》的通知(内建工[2016]136号);空地下室易地建设费收费标准的通知(内发改费字[2013]870号);制订成果》(包头市自然资源局，2023年12月);(一)评估方法简介(二)评估方法的选择(三)具体评估方法介绍一)资产基础法第23页(3)预付账款：(4)存货产成品(库存商品):对于对外销售的产成品，评估人员根据产成品经核实(5)其他流动资产北方稀土拟对外增资涉及的中鑫安泰股东全部权益资产评估报告第24页北京天健兴业资产评估有限公司(1)长期股权投资(2)房屋建筑物北方稀土拟对外增资涉及的中鑫安泰股东全部权益资产评估报告第25页北京天健兴业资产评估有限公司年限成新率(%)=(耐用年限-已使用年限)÷耐用年限×100%成新率=(耐用年限-已使用年限)÷耐用年限×100%重置全价=设备购置价+运杂费+安装调试费+前期及其他费用+资金成本北京天健兴业资产评估有限公司利率按照2023年11月20日公布的全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场1)电子设备重置全价的确定2)成新率的确定北方稀土拟对外增资涉及的中鑫安泰股东全部权益资产评估报告第28页北京天健兴业资产评估有限公司3)评估价值的确定1)车辆重置全价的确定其中，车辆购置税为车辆的市场价格(不含增值税)的10%;其他相关费用包2)成新率的确定年限成新率=(经济使用年限-已使用年限)/经济使用年限里程成新率=(经济行驶里程-已行驶里程)/经济行驶里程3)评估价值的确定二)市场法北方稀土拟对外增资涉及的中鑫安泰股东全部权益资产评估报告第30页北京天健兴业资产评估有限公司八、评估程序实施过程和情况(1)北京天健兴业资产评估有限公司于2023年12月接受委托人的委托，从(3)评估方案的设计(4)评估资料的准备北方稀土拟对外增资涉及的中鑫安泰股东全部权益资产评估报告北京天健兴业资产评估有限公司(2)资产实际状态的调查4.评估汇总阶段北方稀土拟对外增资涉及的中鑫安泰股东全部权益资产评北京天健兴业资产评估有限公司(1)评估结果的确定(3)工作底稿的整理归档十、评估结论(一)资产基础法评估结论流动资产非流动资产其中：长期股权投资固定资产无形资产其他非流动资产资产总计流动负债北京天健兴业资产评估有限公司