黑龙江省个人所得税信息管理系统升级-使用手册税务端

第十章个人所得税管理第一节功能概述一、开发目的为了实现个人所得税精细化管理而开发了《个人所得税管理》软件。二、功能模块简介功能模块简介：重要涉及两处以上收入解决、高收入和重点税源管理、分析比对、记录分析、完税证明管理、年所得12万以上自行申报、外籍人员档案资料管理、系统维护、信息传递、年完税证明管理等九大功能模块，各个模块的功能简朴介绍。2.1两处以上收入解决1．清单生成本功能通过对汇集的纳税人收入信息进行检索分析，生成两处以上收入的清单。两处以上收入是指工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，您可以选择生成。生成时间在参数设立处进行设立。2．销号解决本功能是在对上级机关下发的具有同一所得两处以上收入的相关纳税人进行追缴纳税后，填写和查询相关的查补纳税信息。3．清单解决及解决情况查询本功能是查询两处以上收入清单生成的纳税人名单或者接受上级下发的两处以上收入的纳税人名单，以及解决情况。2.2高收入和重点税源管理2.2.1认定1．高收入个人认定本功能用于认定高收入个人，认定的标准是个人收入总额大于等于某年度或月（期间）的个人收入总额。可以按年或按月（期间）认定高收入个人。【注意事项】按年认定的高收入个人的前提是去年的数据已经汇总完毕。汇总完毕时间一般是本年的5月份。2．重点纳税人认定本功能是按一定的标准人工筛选出重点纳税人，可认定年度和月（期间）的重点纳税人。比如：根据纳税人知名度等，认定为重点纳税人。3．重点扣缴义务人认定本功能用于设立重点扣缴义务人的标准，您可以按年度或按月（期间）的支付收入总额和扣缴税款总额来认定。2.2.2注销1．高收入个人注销本功能是注销高收入个人，注销后的纳税人将不再属于本级的高收入个人。2．重点纳税人注销本功能是注销重点纳税人，注销后的纳税人将不再属于本级的重点纳税人。3．重点扣缴义务人注销本功能用于注销重点扣缴义务人，注销后的扣缴义务人将不再属于重点扣缴义务人。该功能在扣缴义务人的主管税务机关进行。2.2.3查询1．高收入个人查询本功能用于查询高收入个人信息，您可以查询某年度或某月份的高收入个人一段时间内的收入纳税信息。列表中通过姓名关联到收入纳税信息。2．重点纳税人查询本功能用于查询重点纳税人信息，您可以查询某年度或某月份的重点纳税人一段时间内的收入纳税信息。列表中通过姓名关联到收入纳税信息。3．重点扣缴义务人查询本功能用于查询重点扣缴义务人信息，列表中通过税务机关、扣缴义务人编码等条件查出扣缴义务人信息。2.3分析比对2.3.1代扣代缴纳税人分析工资薪金纳税与收入不符工资薪金以外的纳税人是也许存在疑点的。在依据标准筛选出也许存在疑点的纳税人后，再通过人工审查设立真正存在纳税与收入不符疑点的纳税人，形成该疑点的疑点清册。2.3.2扣缴义务人分析1．扣缴税款与支付收入不符本功能是依据公司扣缴税款与支付收入制定扣缴个人所得税增减变动率的合理标准，在该标准以外的扣缴义务人是也许存在疑点的。在依据标准筛选出也许存在疑点的扣缴义务人后，再通过人工审查，设立真正存在扣缴税款与支付收入不符疑点的扣缴义务人，形成该疑点的疑点清册。2．工资薪金所得税负差距较大本功能是依据个人所得税税额和某地区收入总额制定税负率的合理标准，在该标准以外的扣缴义务人是也许存在疑点的。在依据标准筛选出也许存在疑点的扣缴义务人后，再通过人工审查，设立真正存在税负差距较大疑点的扣缴义务人，形成该疑点的疑点清册。2.3.3疑点清册查询1．纳税人疑点清册查询本功能用于按照一定的条件查询出本级税务机关所属的已被设定为疑点纳税人的纳税人名单，涉及外籍人员和本国纳税人，继而可实现取消疑点的功能。【注意事项】纳税人疑点清册只查询本年度的数据。2．扣缴义务人疑点清册查询本功能用于按照一定的条件查询出本级税务机关所属的已被设为疑点扣缴义务人的扣缴义务人名单，继而可实现取消疑点的功能。【注意事项】扣缴义务人疑点清册只查询本年度的数据。2.3.4疑点的解决与传递生成核查告知书本功能是按地区、年度查询出本级税务机关所属的疑点纳税人和疑点扣缴义务人核查告知书。【注意事项】查询的数据为从当前生成核查告知书时间到年初以来的所有数据。2.3.5国别行业境内平均工资本功能是系记录算出国别行业境内平均工资，各级税务机关按照国家或地区、行业、职务条件查询出某国家或地区的国别行业境内平均工资，总局税务机关可以根据需要修改某国家或地区某行业某职务的平均工资。2.3.6地区国民生产总值本功能是各级税务机关录入各地区国民生产总值，按照地区、年度条件查询出某地区的国民生产总值，各级税务机关可以根据需要修改某地区的国民生产总值。2.4记录分析2.4.1微观查询1．纳税人基础信息本功能是查询纳税人基础信息。2．扣缴义务人所属纳税人本功能是查询扣缴单位的纳税人基础信息。3．纳税人收入纳税信息本功能是查询纳税人收入纳税信息。4．扣缴义务人基础信息本功能是查询扣缴义务人基础信息。5．扣缴义务人扣缴信息本功能是查询扣缴义务人扣缴信息。6．纳税人收入纳税期间汇总查询本功能是汇总查询纳税人在记录期间的收入纳税情况。2.4.2宏观查询1．分时间的记录本功能是分时间的记录、查询个人所得税纳税情况。【注意事项】同比指相对上年同月，若是按年记录，同比无效。2．分经济类型的记录本功能是分经济类型的记录、查询个人所得税纳税情况。3．分行业的记录本功能是分行业的记录、查询个人所得税纳税情况。4．工资薪金所得分职业的记录本功能是工资薪金所得分职业的记录、查询个人所得税纳税情况。5．分所得项目的记录本功能是分项目的记录、查询个人所得税纳税情况的功能。6．分税率的记录本功能是分项目分税率的记录、查询个人所得税纳税情况。7．分税务机关的记录本功能是分税务机关的记录、查询个人所得税纳税情况。2.5完税证明管理1．即时打印完税证明本功能是即时为纳税人打印完税证明。需要时可重新打印完税证明。2．完税证明查询本功能用于查询纳税人完税证明的开具情况，可以把记录查询结果打印成报表。2.6年所得12万以上自行申报1．录入申报表本功能用于年所得12万元以上的自行申报纳税人录入申报。2．申报查询本功能用于查询年所得12万元以上纳税人自行申报情况。3．申报汇总查询本功能用于查询某一区县局年所得12万元以上纳税人自行申报的分收入来源汇总情况。4．申报汇总查询列表本功能用于查询分区县局年所得12万元以上纳税人自行申报的汇总情况。5．12万前10单位查询本功能用于查询分区县局年所得12万元以上纳税人自行申报前10单位的情况。6．12万按行业记录本功能用于查询分区县局年所得12万元以上纳税人自行申报按行业记录的情况。7．12万按职业记录本功能用于查询分区县局年所得12万元以上纳税人自行申报按职业记录的情况。2.7外籍人员档案资料管理2.7.1基本情况查询1．外籍人员扣缴义务人台账此模块是记录被纳入外籍人员管理的公司有多少、外籍人员有多少及每个公司的外籍人员人数。2．外籍人员基础情况综合查询此模块提供了按条件查询“外籍人员基本情况登记表”的功能。3．外籍人员基本情况变更管理本模块提供了按条件查询“外籍人员基本情况变更表”的功能。4．附表一：外籍人员境内外所得明细表本模块提供了按条件查询“外籍人员境内外所得明细表”的功能。此表重要的功能是查询外籍人员的境外收入及外币收入。5．附表二：外籍人员工资薪金税前扣除项目明细表本模块提供了按条件查询外籍人员工资薪金税前扣除项目明细表的功能。此表是工资薪金所得的附表。6．附表三：外籍人员出入境管理本模块提供了按条件查询外籍人员出入境管理情况的功能。此表为界定纳税人的纳税义务，拟定境内居留时限提供了依据。2.7.2纳税情况及汇总表1．外籍扣缴个人所得税报告表本模块可以按税务机关、扣缴义务人编码、中文姓名、证件类型、证件号码、所得期起、所得期止等条件查询公司或外籍人员的个人所得税纳税情况。2．外籍人员支付个人收入明细表本模块提供了查询外籍人员支付个人收入明细情况。3．按职业汇总本模块是按外籍人员的职业进行分类汇总。职业涉及：“高级管理人员”、“建筑”、“工程技术”、“法律工作者教育”、“培训及图书管理”、“传媒、艺术、文体娱乐类”、“医疗专业技术人员”、“医疗卫生辅助服务人员”、“食品加工和餐饮服务类”、“销售及相关职业”、“行政及支持人员”、“设备安装”、“维修和保养类”、“艺术家和运动员”、“政府服务人员”、“教师和研究人员”、“学生和实习人员”、“其它”。4．按行业汇总本模块提供了按公司所在行业进行分类记录的功能。这里的行业是指：工业、商业、物资供销业、交通运送业、建筑安装业、金融保险业、邮电通讯业、房地产开发业、公用事业、出版业、娱乐业、加工修理业、旅游饮食服务业、其他行业等14个征管行业。5．多处取得所入人员汇总表本模块提供了查看多处取得收入人员纳税情况的功能，为多处取得收入人员的补税管理提供了依据。市地局通过此模块可以查询本地区多处取得收入人员信息，并且可以筛选出跨区取得收入的人员信息。2.7.3其它1．公告、告知本模块提供了省市级地税局下发的告知、附件，下级地税局可以在本模块获得公告、告知。2．税收协定管理本模块提供了省市级地税局下发的告知、附件，下级地税局可以在本模块获得公告、告知。所谓的协定一般是指我国和其他国家就个人所得税征缴方面的协定。2.8系统维护1．修改密码本功能用于个人修改密码。2．人员信息维护本功能用于人员信息维护，可以增长、删除、修改和查询人员信息。2.9信息传递1．网上申报数据导入本功能用于网上申报数据的导入。2．数据导入日记查询本功能用于网上申报数据导入日记的查询。2.2023完税证明管理1．生成完税证明本功能用于生成年完税证明数据。2．完税证明审核本功能用于年完税证明的审核。3．年完税证明查询本功能用于年完税证明的查询。修改基础信息本功能用于对基础信息的查询和修改。财政信息管理本功能用于对财政信息的查询和修改。财政数据下载本功能用于对财政数据的下载。第二节操作说明一、两处以上收入解决1．清单生成按【两处以上收入解决】—【清单生成】的顺序进入本功能，如REF_Ref\h图10-2-1所示。图10-2-1清单生成在清单生成表单中，选择要生成的所得项目清单。单击【生成】按钮，在所得项目列表里记录生成清单人数和状态。【注意事项】所得项目列表中状态为：正在生成。表白此清单正在生成过程中，处在生成状态的操作不可以被中止。所得项目列表中状态为：已生成。表白此清单已经生成。同一月份只能生成一次。2．销号解决按【两处以上收入解决】—【销号解决】的顺序进入本功能，如REF_Ref\h图10-2-2所示。图10-2-2销号解决在设立查询条件表单里设立所得项、认定期间、排序字段和排序方式等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可查看每个纳税人两处以上相同所得收入的明细信息。单击【查看】，进入纳税人两处以上收入的具体信息页面，如REF_Ref\h图10-2-3所示。图10-2-3纳税人两处以上收入详情在查询结果列表中，可对每个纳税人进行销号操作。单击【销号】，进入销号页面，如REF_Ref\h图10-2-4所示。在销号解决表单中，输入完税凭证号、补缴税款、滞纳金、罚款、补充说明等信息，单击【销号】按钮，执行销号操作，同时返回列表主页面，刷新列表主页面；若不进行销号操作，单击【返回】按钮，返回列表主页面。【注意事项】认定期间：随着所得项目的选择不同而变化。若所得项目选择“工资薪金所得”，则为所得起始月份至所得终止月份的区间，输入格式：yyyymm；若所得项目选择“生产经营所得和承包承租经营所得”，则为所得起始年份至所得终止年份的区间，输入格式：yyyy。图10-2-4销号解决3．清单解决及解决情况查询按【两处以上收入解决】—【清单及解决情况查询】的顺序进入本功能，如REF_Ref\h图10-2-5所示。图10-2-5清单及解决情况查询在设立查询条件表单里设立所得项、认定期间、证照类型、证照号码、姓名、是否销号、排序字段和排序方式等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可查看每个纳税人两处以上相同所得收入的明细信息。单击姓名，进入纳税人两处以上收入的具体信息页面，如REF_Ref\h图10-2-6所示。【注意事项】认定期间：随着所得项目的选择不同而变化。若所得项目选择“工资薪金所得”，则为所得起始月份至所得终止月份的区间，输入格式：yyyymm；若所得项目选择“生产经营所得和承包承租经营所得”，则为所得起始年份至所得终止年份的区间，输入格式：yyyy。图10-2-6二、高收入和重点税源管理2.1认定1．高收入个人认定按【高收入和重点税源管理】—【认定】—【高收入个人认定】的顺序进入本功能，如REF_Ref\h图10-2-7所示。图10-2-7高收入个人认定在设立查询条件表单里设立税务机关、收入额/税额记录期间、外籍人员个人收入总额或中国籍个人收入总额、排序方式等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可查看每个纳税人的收入信息。单击姓名，进入纳税人的收入明细页面查看，如REF_Ref\h图10-2-8所示。图10-2-8高收入个人收入明细【注意事项】可以在姓名前打勾，同时对多个人进行认定。收入总额的单位为人民币：元。按月（期间）认定的月份，开始月份默认为本年1月1日。到本年结束时间12月31日。2．重点纳税人手工认定按【高收入和重点税源管理】—【确认】—【重点纳税人认定】的顺序进入本功能，如REF_Ref\h图10-2-9所示。图10-2-9重点纳税人认定在设立查询条件表单里设立税务机关、收入额/税额记录期间、证照类型、证照号码、姓名、排序方式等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可查看每个纳税人的收入信息。单击姓名，进入纳税人的收入明细页面查看，如REF_Ref\h图10-2-10所示。在查询结果列表中，选择单个或多个纳税人，单击列表上方的【认定】按钮，可同时认定单个或多个重点纳税人。图10-2-10重点纳税人收入明细3．重点扣缴义务人认定按【高收入和重点税源管理】—【确认】—【重点扣缴义务人认定】的顺序进入本功能，如REF_Ref\h图10-2-11所示。图10-2-11重点扣缴义务人认定在设立查询条件表单里设立接受税务机关、收入额/税额记录期间等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，选择单个或多个扣缴义务人，单击列表上方的【认定】按钮，可同时认定单个或多个重点扣缴义务人。2.2注销1．高收入个人注销按【高收入和重点税源管理】—【注销】—【高收入个人注销】的顺序进入本功能，如REF_Ref\h图10-2-12所示。图10-2-12高收入个人注销在设立查询条件表单里设立税务机关、认定期间等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可查看每个纳税人的收入信息。单击姓名，进入纳税人的收入明细页面查看，如REF_Ref\h图10-2-13所示。在查询结果列表中，注销本级税务机关认定的高收入个人，选择单个或多个纳税人，单击列表上方的【注销】按钮，可同时注销单个或多个高收入个人。图10-2-13高收入个人收入明细【注意事项】各级税务机关只能注销本级税务机关认定的高收入个人，不能注销上级税务机关认定的高收入个人，即层级级别为上级的高收入个人。2．重点纳税人注销按【高收入和重点税源管理】—【注销】—【重点纳税人注销】的顺序进入本功能，如REF_Ref\h图10-2-14所示。图10-2-14重点纳税人注销在设立查询条件表单里设立税务机关、认定期间、证照类型等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可查看每个纳税人的收入信息。单击姓名，进入纳税人的收入明细页面查看，如REF_Ref\h图10-2-15所示。在查询结果列表中，注销本级税务机关认定的重点纳税人，选择单个或多个纳税人，单击列表上方的【注销】按钮，可同时注销单个或多个重点纳税人。图10-2-15重点纳税人收入明细【注意事项】各级税务机关只能注销本级税务机关认定的重点纳税人，不能注销上级税务机关认定的重点纳税人，即层级级别为上级的重点纳税人。3．重点扣缴义务人注销按【高收入和重点税源管理】—【注销】—【重点扣缴义务人注销】的顺序进入本功能，如REF_Ref\h图10-2-16所示。图10-2-16重点扣缴义务人注销在设立查询条件表单里设立税务机关、认定期间等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，选择单个或多个扣缴义务人，单击列表上方的【注销】按钮，可同时注销单个或多个重点扣缴义务人。【注意事项】各级税务机关只能注销本级税务机关认定的重点扣缴义务人，不能注销上级税务机关认定的重点扣缴义务人，即层级级别为上级的重点扣缴义务人。2.3查询1．高收入个人查询按【高收入和重点税源管理】—【查询】—【高收入个人查询】的顺序进入本功能，如图10-2-17所示。10-2-17高收入个人查询在设立查询条件表单里设立税务机关、认定期间、证照类型、证照号码等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可查看每个纳税人的收入信息。单击姓名，进入纳税人的收入明细页面查看，如REF_Ref\h图10-2-18所示。REF_Ref\h图10-2-18高收入个人收入明细2．重点纳税人查询按【高收入和重点税源管理】—【查询】—【重点纳税人查询】的顺序进入本功能，如图10-2-19所示。10-2-19重点纳税人查询在设立查询条件表单里设立税务机关、认定期间、证照类型、证照号码等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可查看每个纳税人的收入信息。单击姓名，进入纳税人的收入明细页面查看，如10-2-20所示。10-2-20重点纳税人收入明细3．重点扣缴义务人查询按【高收入和重点税源管理】—【查询】—【重点扣缴义务人查询】的顺序进入本功能，如图10-2-21所示。10-2-21重点扣缴义务人查询在设立查询条件表单里设立税务机关、认定期间、扣缴义务人编码等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。【注意事项】只供基层税务机关业务操作员查询本级税务机关认定的重点扣缴义务人。三、分析比对3.1代扣代缴纳税人分析工资薪金纳税与收入不符按【分析比对】—【代扣代缴纳税人的分析】—【纳税与收入不符】的顺序进入本功能，如REF_Ref\h图10-2-22所示。图10-2-22纳税与收入不符在设立查询条件表单里设立人群类别、基期、行业、所得项目、个人所得税增减变动率等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，将纳税人设为疑点纳税人，选择单个或多个纳税人，单击列表上方的【设为疑点纳税人】按钮，即可设立单个或多个纳税人为疑点纳税人。【名词解释】当期：需要进行数据分析的基础年度，一般为上一年度。数据只读。基期：在比较个人所得税增减变动率时，与当期相相应的某个时期。在这里选择与当期比较的年度。个人所得税增减变动率：个人所得税增减变动率=[扣缴税款增长率÷个人收入增长率]×100%其中：个人收入增长率=（当期个人收入总额—基期个人收入总额）÷基期个人收入总额×100%扣缴税款增长率=[当期扣缴税款总额—基期扣缴税款总额]÷基期扣缴税款总额×100%【注意事项】个人所得税增减变动率指标用于分析扣缴单位、个人纳税情况，标准区间由各税务机关自行拟定，此指标的抱负值为1，越接近于1，扣缴（纳税）和税收征管情况越好，反之越差。在此设立某行业某所得项目的个人所得税增减变动率的上限和下限，可查询出个人所得税增减变动率不在本区间的纳税人。操作时，上限（第二个值）可以不填。对同一个纳税人可以根据不同的认定条件认定为疑点多次。3.2扣缴义务人分析1．扣缴税款与支付收入不符按【分析比对】—【扣缴义务人的分析】—【扣缴税款与支付收入不符】的顺序进入本功能，如REF_Ref\h图10-2-23所示。图10-2-23扣缴税款与支付收入不符在设立查询条件表单里设立行业、基期、所得项目、扣缴个人所得税增减变动率等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，将扣缴义务人设为疑点扣缴义务人，选择单个或多个扣缴义务人，单击列表上方的【设为疑点纳税人】按钮，可同时设立单个或多个扣缴义务人为疑点扣缴义务人。【名词解释】扣缴个人所得税增减变动率：扣缴个人所得税增减变动率=[扣缴税款增长率÷扣缴单位个人收入增长率]×100%其中：扣缴单位个人收入增长率=（当期扣缴单位个人收入总额-基期扣缴单位个人收入总额）÷基期扣缴单位个人收入总额×100%。【注意事项】扣缴个人所得税增减变动率指标用于分析扣缴单位扣缴情况，标准区间由各税务机关自行拟定，此指标的抱负值为1，越接近于1，扣缴（纳税）和税收征管情况越好，反之越差。在此设立某行业某所得项目的扣缴个人所得税增减变动率的上限和下限，可查询出扣缴单位扣缴个人所得税增减变动率不在本区间的扣缴义务人。操作时，上限（第二个值）可以不填。对同一个扣缴义务人可以根据不同的认定条件认定为疑点多次。2．工资薪金所得税负差距较大按【分析比对】—【扣缴义务人的分析】—【工资薪金所得税负差距较大】的顺序进入本功能，如图10-2-24所示。图10-2-24工资薪金所得税负差距较大在设立查询条件表单里设立行业、所得项目、税负率等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，将扣缴义务人设为疑点扣缴义务人，选择单个或多个扣缴义务人，单击列表上方的【设为疑点纳税人】按钮，可同时设立单个或多个扣缴义务人为疑点扣缴义务人。【名词解释】税负率：税负率（个人所得税承担率）=个人所得税税额÷收入总额（某地区扣缴义务人支付总额）×100%此税负率合用于工资薪金所得、个体工商户生产经营所得、对企事业单位承包承租经营所得、利息股息红利所得项目中的任一项目，也可进行汇总计算。操作时，上限（第二个值）可以不填。【注意事项】对同一个扣缴义务人可以根据不同的认定条件认定为疑点多次。3.3疑点清册查询1．纳税人疑点清册查询按【分析比对】—【疑点清册查询】—【纳税人疑点清册查询】的顺序进入本功能，如图10-2图10-2-25纳税人疑点清册查询在设立查询条件表单里设立税务机关、证照类型、证照号码、姓名、疑点分类等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可取消疑点纳税人，选择单个或多个纳税人，单击列表上方的【取消】按钮，可同时取消单个或多个疑点纳税人。取消后，刷新列表，在列表中删除此疑点纳税人记录。【注意事项】当纳税人被不同级别的税务机关反复认定期，疑点清册中仅涉及当前级别税务机关认定的数据。2．扣缴义务人疑点清册查询按【分析比对】—【疑点清册查询】—【扣缴义务人疑点清册查询】的顺序进入本功能，如图10-2-26所示。图10-2-26扣缴义务人疑点清册查询在设立查询条件表单里设立税务机关、扣缴义务人编码、扣缴义务人名称、疑点分类等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可取消疑点扣缴义务人，选择单个或多个扣缴义务人，单击列表左上方的【取消】按钮，可同时取消单个或多个疑点扣缴义务人。取消后，刷新列表，在列表中删除此疑点扣缴义务人记录。【注意事项】当扣缴义务人被不同级别的税务机关反复认定期，疑点清册中仅涉及当前级别税务机关认定的数据。3.4疑点的解决与传递生成核查告知书按【分析比对】—【疑点的解决与传递】—【生成核查告知书】的顺序进入本功能，如图10-2-27所示。图10-2-27生成核查告知书在设立查询条件表单里设立税务机关、年度等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可查看某地区的核查告知书，单击地区名称，进入核查告知书页面查看，如图10-2-28所示。单击【存为Excel】、【存为PDF】按钮和【打印】，可保存、打印与导出核查告知书。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。图10-2-28核查告知书3.5国别行业境内平均工资按【分析比对】—【指标设定】—【国别行业境内平均工资】的顺序进入本功能，如图10-2-29图10-2-29国别行业境内平均工资在设立查询条件表单里设立国家或地区、行业、职务等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可修改国别行业境内平均工资。单击列表操作栏中【修改】，进入修改国别行业境内平均工资页面，如图10-2-30所示。在修改国别行业境内平均工资表单中，修改平均工资后，单击【保存】按钮，保存所修改内容，返回列表主页面。单击列表操作栏中的【删除】，删除此地区国别行业境内平均工资。图10-2-30修改国别行业境内平均工资【注意事项】平均工资由系统汇总后自动计算，但允许用户进行修改。3.6地区国民生产总值按【分析比对】—【指标设定】—【地区国民生产总值】的顺序进入本功能，如图10-2-31所示。图10-2-31地区国民生产总值在设立查询条件表单里设立地区、年度查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可添加、修改、删除各地区国民生产总值。单击【添加】按钮，进入新增地区国民生产总值页面，如图10-2-32所示。在新增地区国民生产总值表单中，设立各项内容后，单击【保存】按钮，保存所设立内容，返回列表主页面；若不新增，单击【取消】按钮，返回列表主页面。图10-2-32新增地区国民生产总值单击列表操作栏中的【修改】，进入修改地区国民生产总值页面，如图10-2-33所示。在修改地区国民生产总值表单中，修改各项内容后，单击【保存】按钮，保存所修改内容，返回列表主页面；单击【取消】按钮，返回列表主页面。图10-2-33修改地区国民生产总值单击列表操作栏中的【删除】，删除此地区国民生产总值指标。四、记录分析4.1微观查询1．纳税人基础信息按【记录查询】—【微观查询】—【纳税人基础信息】的顺序进入本功能，如图10-2-3图10-2-34纳税人基础信息在设立查询条件表单里设立证照类型、证照号码、姓名、国家或地区、税务机关等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可查看每个纳税人的基础信息。单击姓名，进入纳税人的基础信息页面，如图10-2-35所示。显示了纳税人的所有基础信息，涉及姓名、出生年月、证照类型、证照号码等联系信息，涉及是否重点纳税人、是否高收入个人等信息，还涉及其他的年收入信息、任职信息、投资信息、经营信息、其他相关信息等。图10-2-35纳税人基础信息单击存【为Excel】、【存为PDF】按钮和【打印】，可保存、打印。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。2．扣缴义务人所属纳税人按【记录查询】—【微观查询】—【扣缴义务人所属纳税人】的顺序进入本功能，如图10-2-36所示。图10-2-36扣缴义务人所属纳税人在设立查询条件表单里设立税务机关、管理编码、纳税人名称等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表中，可查看每个纳税人的基础信息。单击姓名，进入纳税人的基础信息页面查看。具体操作见【记录分析—微观查询—纳税人基础信息】。3．纳税人收入纳税信息按【记录查询】—【微观查询】—【纳税人收入纳税信息】的顺序进入本功能，如REF_Ref\h图10-2-37所示。图10-2-37纳税人收入纳税信息在设立查询条件表单里设立税务机关、证照类型、证照号码等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。点击人名可以进入相应的收入信息表。如REF_Ref\h图10-2-38所示。单击[返回]按钮，返回到列表主页面。图10-2-38收入信息4．扣缴义务人基础信息按【记录查询】—【微观查询】—【扣缴义务人基础信息】的顺序进入本功能，如图10-2-39图10-2-39扣缴义务人基础信息在设立查询条件表单里设立税务机关、扣缴义务人编码、扣缴义务人名称、行业、经济类型等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。5．扣缴义务人扣缴信息按【记录查询】—【微观查询】—【扣缴义务人扣缴信息】的顺序进入本功能，如图10-2-40图10-2-40扣缴义务人扣缴信息在设立查询条件表单里设立税务机关、扣缴义务人编码、扣缴义务人名称、经济类型、所得期间等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。6．纳税人收入纳税期间汇总查询按【记录查询】—【微观查询】—【纳税人收入纳税期间汇总查询】的顺序进入本功能，如图10-2-41图10-2-41纳税人收入纳税期间汇总查询在设立查询条件表单里设立税务机关、证照类别、证照号码等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。点击人名可以进入相应的汇总明细查询信息。如图10-2-42所示。图10-2-42纳税人收入纳税期间汇总明细4.2宏观查询1．分时间的记录按【记录查询】—【宏观查询】—【分时间的记录】的顺序进入本功能，如图10-2-43图10-2-43在设立查询条件表单里设立税务机关、查询期间等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。单击【存为Excel】、【存为PDF】按钮和【打印】，可保存、打印与导出核查告知书。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。2．分经济类型的记录按【记录查询】—【宏观查询】—【分经济类型的记录】的顺序进入本功能，如图10-2-44图10-2-44在设立查询条件表单里设立税务机关、经济类型、查询期间等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。单击【存为Excel】、【存为PDF】和【打印】按钮，可保存、打印列表。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。3．分行业的记录按【记录查询】—【宏观查询】—【分行业的记录】的顺序进入本功能，如图10-2-45图10-2-45在设立查询条件表单里设立税务机关、行业、查询期间等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。单击【存为Excel】、【存为PDF】和【打印】按钮，可保存、打印列表。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。4．工资薪金所得分职业的记录按【记录查询】—【宏观查询】—【工资薪金所得分职业的记录】的顺序进入本功能，如图10-2-46图10-2-46在设立查询条件表单里设立税务机关、职业、查询期间等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。职业：职业可多选，具体操作见【记录分析—宏观查询—分经济类型的记录】。单击【存为Excel】、【存为PDF】和【打印】按钮，可保存、打印列表。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。5．分所得项目的记录按【记录查询】—【宏观查询】—【分所得项目的记录】的顺序进入本功能，如图10-2-47所示。图10-2-47在设立查询条件表单里设立税务机关、所得项目、查询期间等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。单击【存为Excel】、【存为PDF】和【打印】按钮，可保存、打印列表。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。6．分税率的记录按【记录查询】—【宏观查询】—【分项目分税率的记录】的顺序进入本功能，如图10-2-48图10-2-48在设立查询条件表单里设立税务机关、税率、查询期间等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。单击【存为Excel】、【存为PDF】和【打印】按钮，可保存、打印列表。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。7．分税务机关的记录按【记录查询】—【宏观查询】—【分税务机关的记录】的顺序进入本功能，如图10-2-49图10-2-49在设立查询条件表单里设立税务机关、查询期间等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。单击【存为Excel】、【存为PDF】和【打印】按钮，可保存、打印列表。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。五、完税证明管理5.1即时打印完税证明按【完税证明管理】—【即时打印完税证明】的顺序进入本功能，如图10-2-50图10-2-50在设立查询条件表单里设立缴义务人编码、纳税人、证照类型、证照号码属期等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。在查询结果列表单击【打印】按钮，可以打印完税证明，如图10-2-51图10-2-51因操作错误（如打印纸未塞入打印机），或其他因素需要重新打印完税证明时，先要作废已开具的完税证明，然后才干重新打印。单击列表操作中【作废】，即可作废。单击列表的右方【存为Excel】、【页面设立】、【打印】按钮，进入各自功能页面进行操作。5.2完税证明查询按【完税证明管理】—【完税证明查询】的顺序进入本功能，如图10-2-52图10-2-52在设立查询条件表单里设立主管税务机关、年度、扣缴义务人编码等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。六、年所得12万以上自行申报6.1录入申报表按【年所得12万以上自行申报】—【录入申报表】的顺序进入本功能，如图10-2-53图10-2-53录入申报表【注意事项】红色选项为必须填写选项，假如没有添加系统会提醒；纳税人基础信息和申报信息同时录入。6.2申报查询按【年所得12万以上自行申报】—【申报查询】的顺序进入本功能，如图10-2-54图10-2-54在设立查询条件表单里设立申报时间、证照号码、姓名、应补税额等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。查询结果列表中，可查看每个纳税人的纳税申报情况。单击姓名，进入个人所得税纳税申报信息页面。如图10-2-55图10-2-55单击【存为Excel】、【存为PDF】和【打印】按钮，可保存、打印列表。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。【注意事项】应补税额必须大于零，应退税额必须大于零。6.3申报汇总查询按【年所得12万以上自行申报】—【申报汇总查询】的顺序进入本功能。在设立查询条件表单里设立查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。查询结果如图10-2-56图10-2-56查询结果为某一征收单位年所得12万元以上纳税人自行申报的分收入来源（工资薪金、偶尔所得、股金红利等情况）的汇总情况。单击【存为Excel】、【存为PDF】和【打印】按钮，可保存、打印列表。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。6.4申报汇总查询列表按【年所得12万以上自行申报】—【申报汇总查询列表】的顺序进入本功能，查询结果如图10-2-57图10-2-57在设立查询条件表单里设立查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。单击【存为Excel】、【存为PDF】和【打印】按钮，可保存、打印列表。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。6.512万前10单位查询按【年所得12万以上自行申报】—【12万前10单位查询】的顺序进入本功能，查询结果如图10-2-58图10-2-58年所得12万前10单位记录在设立查询条件表单里设立查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。单击【存为Excel】、【存为PDF】和【打印】按钮，可保存、打印列表。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。6.612万按行业记录按【年所得12万以上自行申报】—【12万按行业记录】的顺序进入本功能，查询结果如图10-2-59图10-2-59年所得12万按行业记录在设立查询条件表单里设立查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。单击【存为Excel】、【存为PDF】和【打印】按钮，可保存、打印列表。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。6.712万按职业记录按【年所得12万以上自行申报】—【12万按职业记录】的顺序进入本功能，查询结果如图10-2-60图10-2-60年所得12万按职业记录在设立查询条件表单里设立查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。单击【存为Excel】、【存为PDF】和【打印】按钮，可保存、打印列表。单击【返回】按钮，返回到列表主页面。七、外籍人员档案资料管理7.1基本情况查询1．外籍人员扣缴义务人台账按【外籍人员档案资料管理】—【基本情况查询】—【外籍人员扣缴义务人台账】的顺序进入本功能，如图10-2-61图10-2-61在设立查询条件表单里设立税务机关、扣缴义务人编码、单位名称等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。2．外籍人员基础情况综合查询按【外籍人员档案资料管理】—【基本情况查询】—【外籍人员基础情况综合查询】的顺序进入本功能，如图10-2-62所示。图10-2-62在设立查询条件表单里设立税务机关、扣缴义务人编码、单位名称等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。3．外籍人员基本情况变更管理按【外籍人员档案资料管理】—【基本情况查询】—【外籍人员基本情况变更管理】的顺序进入本功能，如图10-2-63所示。图10-2-63在设立查询条件表单里设立税务机关、扣缴义务人编码、中文姓名、证件类型、证件号码等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。4．附表一：外籍人员境内外所得明细表按【外籍人员档案资料管理】—【基本情况查询】—【附表一：外籍人员境内外所得明细表】的顺序进入本功能，如图10-2-64图10-2-64在设立查询条件表单里设立税务机关、扣缴义务人编码、单位名称等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。5．附表二：外籍人员工资薪金税前扣除项目明细表按【外籍人员档案资料管理】—【基本情况查询】—【附表二：外籍人员境内外所得明细表】的顺序进入本功能，如图10-2-65图10-2-65附表二：在设立查询条件表单里设立税务机关、扣缴义务人编码、纳税人中文名、纳税人英文名、证照类型、证照号码、所得期起、所得期止等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。6．附表三：外籍人员出入境管理按【外籍人员档案资料管理】—【基本情况查询】—【附表三：外籍人员出入境管理】的顺序进入本功能，如图10-2-66图10-2-66在设立查询条件表单里设立税务机关、扣缴义务人编码、证照类型、证照号码、入境时间、离境时间等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。7.2纳税情况及汇总表1．外籍扣缴个人所得税报告表按【外籍人员档案资料管理】—【纳税情况及汇总表】—【外籍扣缴个人所得税报告表】的顺序进入本功能，如图10-2-67所示。图10-2-67外籍扣缴个人所得税报告表在设立查询条件表单里设立税务机关、扣缴义务人编码、中文姓名、证照类型、证照号码、所得期起、所得期止等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。2．外籍人员支付个人收入明细表按【外籍人员档案资料管理】—【纳税情况及汇总表】—【外籍人员支付个人收入明细表】的顺序进入本功能，如图10-2-68所示。图10-2-68外籍人员支付个人收入明细表在设立查询条件表单里设立税务机关、扣缴义务人编码、中文姓名、证照类型、证照号码、所得期起、所得期止等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。3．按职业汇总按【外籍人员档案资料管理】—【纳税情况及汇总表】—【按职业汇总】的顺序进入本功能，如图10-2-69所示。图10-2-69按职业汇总在设立查询条件表单里设立税务机关、汇总职业、所得期起、所得期止等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。4．按行业汇总按【外籍人员档案资料管理】—【纳税情况及汇总表】—【按行业汇总】的顺序进入本功能，如图10-2-70所示。图10-2-70在设立查询条件表单里设立税务机关、汇总行业、所得期起、所得期止等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。5．多处取得所入人员汇总表按【外籍人员档案资料管理】—【纳税情况及汇总表】—【多处取得所入人员汇总表】的顺序进入本功能，如图10-2-71图10-2-71在设立查询条件表单里设立税务机关、扣缴义务人编码、中文姓名等查询条件，单击【查询】按钮，执行查询操作，在列表中列出查询结果。7.3其它1．公告、告知按【外籍人员档案资料管理】—【其它】—【公告、告知】的顺序进入本功能，如图10-2-72图10-2-72在公告、告知模块中单击【录入】按钮进入公告、告知录入页面，