小微企业融资难的原因及对策分析-以东莞市通辉模具股份有限公司为例

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单位小型微型农、林、牧、渔业营业收入(Y)万元50≤Y＜500Y＜50工业*从业人员(X)人20≤X＜300X＜20营业收入(Y)万元300≤Y＜2000Y＜300建筑业营业收入(Y)万元300≤Y＜6000Y＜300资产总额(Z)万元300≤Z＜5000Z＜300批发业从业人员(X)人5≤X＜20X＜5营业收入(Y)万元1000≤Y＜5000Y＜1000零售业从业人员(X)人10≤X＜50X＜10营业收入(Y)万元100≤Y＜500Y＜100交通运输业*从业人员(X)人20≤X＜300X＜20营业收入(Y)万元200≤Y＜3000Y＜200仓储业*从业人员(X)人20≤X＜100X＜20营业收入(Y)万元100≤Y＜1000Y＜100邮政业从业人员(X)人20≤X＜300X＜20营业收入(Y)万元100≤Y＜2000Y＜100住宿业从业人员(X)人10≤X＜100X＜10营业收入(Y)万元100≤Y＜2000Y＜100餐饮业从业人员(X)人10≤X＜100X＜10营业收入(Y)万元100≤Y＜2000Y＜100信息传输业*从业人员(X)人10≤X＜100X＜10营业收入(Y)万元100≤Y＜1000Y＜100务业从业人员(X)人10≤X＜100X＜10营业收入(Y)万元50≤Y＜1000Y＜50房地产开发经营营业收入(Y)万元100≤Y＜1000Y＜100资产总额(Z)万元2000≤Z＜5000Z＜2000物业管理从业人员(X)人100≤X＜300X＜100营业收入(Y)万元500≤Y＜1000Y＜500租赁和商务服务业从业人员(X)人10≤X＜100X＜10资产总额(Z)万元100≤Z＜8000Z＜100其他未列明行业*从业人员(X)人10≤X＜100X＜10（二）融资的基本概念、作用及其融资方式企业融资的基本概念。从狭义角度理解，企业融资就是一个企业对资金直接筹集的理财投资行为与其过程。详细来讲就是企业依据其正常生产经营的情况、所拥有资金的实际使用状况,以及对公司未来的经营和发展的实际需要进行科学的评估,从合法的资金渠道向公司的固定投资者和公司的债权人第三方去直接筹集资金的一种经济活动。融资的作用。资金是企业赖以生存的空气，是促使企业发展的最重要动力。融资成功与否对企业的经营发展起着关键性作用。小微个体私营企业有两个主要融资渠道，分别为内源性的融资和其他外源性的融资。内源性的融资主要是指大型企业将自有的资金和其经营管理活动相结合而产生的大量资金流动转变为对外注资的行为,具有四个基本特点:一是基本上具有融资的原始性,企业在其创立初期一般都可以通过进行内源性对外融资的方式来快速筹集资金;二是融资具有较强的自主性,不需要涉及任何企业与外部的密切合作关系,企业创立初期可以直接结合自身的实际灵活地进行内源性融资的行为,融资的效率相对较高;三是融资具有低廉的成本性,利息或者是股息不一定需要通过对外银行进行支付,融资的费用也不会对外产生;四是融资具有较强的抗风险性,不会直接面临融资到期无法进行偿债,不会直接稀释企业对原有公司大股东的每股投资收益和控制权。但是内源性的融资也同样具有其自身的局限性,因其不能有效地弥补外源性资金的缺口,所以对于企业长远的发展也会对企业造成一定的影响。实际上外源性的融资主要是一种由企业向外部的经济活动主体获取直接融资和支持的一种金融过程,其方式包括直接的融资和间接的融资。公开发行股票、基金和债券等方式是企业进行直接融资的途径。间接融资主要通过与其他金融机构间接融资来实现对企业的融资,最为较为常规的融资渠道之一就是个人银行贷款,其融资种类主要包含个人担保产品贷款和个人信用贷款。与其他外源性的融资方式相比,银行贷款由于其成本更低、安全性要求更高而逐渐受到了企业的欢迎和青睐,但同时由于银行贷款对制度的要求高、审批的流程比较长、手续相对复杂,对于自身融资条件储备能力不足或者对融资服务需求急迫的小微个体企业来说,则可能会积极寻求其他间接性进行融资的渠道。其他间接性的融资方式还包括融租租赁、典当、商业银行信用、民间企业借贷等融资方式。因此,和传统的内源性小微企业融资方式相对比,外源性小微企业融资的特征是资金来源渠道多、方式各种各样、操作灵活方便,对于有效助推小微个体企业的发展起着重要的作用。只有小微企业从自身的完善上进一步提高,同时地方政府金融机构从产业政策上也给予了支持,才能从根本上保证小微企业经济才能良好自我的运行,进而使企业实现本质上的飞跃。三、我国小微企业发展状态和融资需求现状（一）当前我国小微企业的发展状况我国第四次小微企业经济普查显示，我国中小微企业与第三次经济普查对比，总体数量规模持续扩大，在国民经济所占的比例越益显著。法人单位数量迅速增加。截至2018年末，我国中小微企业法人单位数量高达1807万个，与2013年末相比，添加966.4万个，增速115%。占全国微型企业规模以上的法人单位的99.8%，比2013年末提高了0.1个百分点。其中，微型民营企业1543.9万家，占比85.3%。吸纳就业作用显著。2018年，全国中小微企业就业人数达到23300.4万人，比2013年末多出1206.8万人，增速5.5%。占我国就业群体的比重为79.4%，比2013年末提高了0.1%。微型民营企业总体资产达到402.6万亿元，在全国企业资产总比占77.1%；一年营业收入为188.2万亿元，在全国企业一年营业收入比例占68.2%。微型企业增长速度快。截至2018年末，我国有1543.9万家微型企业，与2013年末相比，添加929.1万家，增速151.1%，是2013年末的2.5倍，占所有企业的85.3%，比2013年末提升了12.4%。中小型企业增长均不超过20%，都比不上微型企业的增长速度。（二）我国小微企业的融资现状世界银行在2018年发布的《中小微企业融资缺口报告》显示，到2017年底为止，我国中小微企业的融资缺口总额已高达1.9万亿美元，等于2015年GDP的百分之十七。普遍存在的中小微企业融资难,融资效率低和可得性差以及小微企业融资渠道单一等等问题。不仅是制约当前我国的民营经济快速发展的重要技术瓶颈之一,也已经成为了制约其在民营经济增长中能否发挥更大主导作用的重要原因之一。小微企业融资难不仅被认为是当今中国经济现状普遍面临的民营经济问题,也是当今世界其他地区和国家的民营经济通病。2018年，我国小微个体经营企业的抵押信用贷款余额有所快速增长,发放全口径小微私营企业贷款余额33.49万亿元,在每项信用贷款余额比例中占比23.81%。其中，普惠型小微私营企业抵押贷款（单户授信总额1000万元及以下）余额9.36万亿元，与去年初相比，增加21.79%，和每项信用贷款余额增速比较，增加9.2%，有贷款余额的户数为1723.23万户，比2017年增多455.07万户。2019年末，我国银保监会发布的金融指标显示，银行业和金融机构用于小微个体民营企业的新发放贷款（主要包括小微型个体民营企业贷款、个体工商户民营企业贷款和小微企业个人自主贷款）余额36.9万亿元，其中贷款用于单户授信总额1000万元及以下的个体普惠型小微企业新发放贷款余额11.7万亿元，和今年初相比增长了24.6%。普惠型的小微个体私营企业贷款余额在2019年增长了2万多亿元，增速24.6%；新发放贷款用于小微企业的银行账户数量也增添389万户,新发放的贷款平均利率比2018年下降了0.69%。但即使如此，从央行统计的数据来看，小微企业为我国提供了约80%的就业岗位，创造了60%以上的经济总量，缴纳一半以上的税收。由此可知，我国银行金融机构对于小微企业的供给是远远满足不了实际需求的。四、东莞市通辉模具股份有限公司经营和融资发展情况分析（一）东莞市通辉模具有限公司经营情况和融资现状东莞市通辉模具有限公司于2010年注册成立,法人代表是孙华。2018年9月20日,公司整体变更为东莞市通辉模具股份有限公司，注册资本650万元，从业人员57人。该公司在在从业人员、营业收入和资产总额三方面都符合我国对小微企业的认定标准，所以选择该公司作为本论文的案例。2019年上半年该公司累计获得营业收入457.68万元，与上一年同期相比下降40.58%，净利润-175.00万元，利润率大幅度下降至669.53%。东莞市通辉模具股份有限公司于2019年1月5号与6号向股东孙华借款一百万元。通辉模具股份有限公司于2019年7月16日向于新华、孙华、广东平云山实业投资有限公司、费菲发行股票150万股,每股价格1.13元，融资总169.50万元。该公司通过企业内部债务和直接借贷来融资以支持公司发展需求，唯独没有通过间接融资的渠道来进行融资。这是因为小微企业贷款需要经过一系列的流程，贷款周期较长且申请手续繁琐，从申请到放款需要历经数月，这等待的过程过于冗长，未能及时缓解该公司的财务和资金紧张压力。（二）东莞市通辉模具股份有限公司融资存在的问题及其原因分析。公司规模较小，缺乏符合银行金融机构融资要求的抵押担保。通辉模具股份有限公司用于从事模具生产经营的厂房和土地都是由公司租赁物业所得,除公司已取得相应的土地使用权证外,该物业并未取得相应的房产权属证书。公司有效抵押物总量较小、缺少土地厂房等。固定资产不多，多以进行流动资产管理为主。公司的管理体系不完善，信用度和管理水平低。由于通辉模具公司正式成立的时间尚短,且公司各项业务以及内部管理、控制制度仍处于初步建立的阶段。财务管理、风险控制管理和内部控制管理等各方面存在不少问题。通辉模具公司在生产经营中往往存在因内部的治理不足以适应社会经济发展的需求,而直接影响公司健康发展的风险。由于公司管理体系不健全,内部控制流程缺失,企业信用水平不高,再加上存在拖欠企业长期借款费用导致固定资产被其他银行抵押的风险等情况,使得银行等其他金融机构从自身利益和资金安全的角度和利益出发,在审批流程环节会更加谨慎，相对要求也更加苛刻。应收账款的发放存在风险。2019年6月30日公司期末应收账款净额为3,516,714.21元，占期末公司流动资产比例为39.63%，占当期营业收入的比例为76.84%。应收账款的数额过高阻碍了其向银行和金融机构进行融资的步伐。五、小微企业融资难的原因（一）企业方面小微企业由于本身规模小，土地厂房等固定资产数量少，缺乏有效的抵押担保。小微企业大多数存在借款拖欠或者逾期归还的不良信用情况，导致其在金融机构中的信用度低下。大多数小微企业管理体系不健全，甚至在起步阶段，导致内部治理不规范，存在管理模糊以及管理盲区。（二）金融结构方面以银行为主的金融机构出于利益最大化，往往在发放贷款给小微企业的时候都有选择性，导致小微企业存在隐性融资门槛。金融机构缺乏针对小微企业融资特点的金融产品。金融结构对小微企业放款流程繁琐且冗长，导致很多小微企业未能及时解决融资困境。（三）政府方面地方政府落实不到位，宣传力度不够。很多小微企业在遇到融资困难时，首先会向网络金融机构申请贷款，例如美团，京东金融进行网贷，而不是向政府请求帮助。政府对小微企业借贷经营行为约束力不够。因为小微企业恶意毁约成本低，导致社会和金融机构对其信任值不高。六、小微企业融资困境的信用管理对策（一）企业方面小微企业需进一步健全自身管理体系,提升其信用管理水平。企业管理层应根据我国现代经济和企业管理正常运作的要求,完善其管理制度,提高小微企业的管理层和其员工的职业道德素养,以更好的状态满足我国现代企业的生产和经营管理需求。完善小微企业内部管理控制和考核制度,规范小微企业财务管理制度,及时清晰地公开披露小微企业的财务信息,创造更加良好的小微企业贷款和融资环境,为获得更多的融资机会和做好准备。公司内部应进一步制定更加完善的《公司章程》和各项配套的管理制度;同时公司应增强小微融资公司的董监高级人员对《公司法》、《公司章程》、公司“三会”议事规则及其他公司内控规则等制度的理解和学习,提升他们规范公司资金运作的能力和管理规范的意识。公司内部应严格按照公司的相关法规和制度的要求来进行管理规范资金运作,不断地提高了公司内部治理的水平。小微个体企业融资公司应进一步建立并完善公司对应收账款的管理制度。这样促使融资公司及时地清理回收了应收账款,维护了公司的资金链正常的运作,确保了公司内部资金正常的运作。（二）金融机构方面金融机构应从两个方面加强对新型小微企业的融资方式和产品的研究。第一,开发合适的灵活性较大周期短的融资产品,满足小微融资企业临时性的小额借款和融资需求。第二,金融机构应该贴合小微企业贷款特点来改进放款流程和方案，优化审核所需时效性，减少不必要的繁杂的审批流程，可适当放宽部分审批权限、积极投放小微企业小额需求方面的资金。（三）政府方面完善政府服务的职能体系。目前，我国对小微企业的管理缺乏统筹管理机构，使得对小微企业的服务有些还停留在文件上，执行效果有待提高。因此，我国应设立一个专门管理小微企业的最高管理机构，各地政府结合各地情况，建立管理小微企业的主管部门，国家小微企业最高管理机构对省级主管部门进行直接管理，将政策逐级传递。这一职能机构主要职责是负责制定小微企业的总体规划、方针政策。加强政策宣传力度。政府部门要将出台的政策及时宣传，宣传的途径可以是联动地方政府，联动金融机构，联动主流新闻媒体，并通过走访企业、政银企座谈会、小微企业活动日、主流媒体报道等形式将支持政策带到小微企业身边，不断加大政策的受益面，让政策的执行能够达到目标效果。健全针对小微企业的法律体系。通过研究制定专门的小微投资法律来充分明确小微投资企业在社会主义市场经济发展过程中的其法律地位和其主体的地位,保障小微主体企业在市场中获得了公平竞争的社会经济权益,推动小微投资企业有效地生存和发展。因此法律的具体制定要紧紧围绕小微投资企业整个生命周期的发展全过程,如实地制定了包括小微投资企业的筹备机构设立、投资、融资、资金配置政策扶持、公平竞争、信用许可证体系、担保贷款政策等多方面在内的一系列法律法规,为小微投资企业的生存和成长发展建立较好的市场法制环境。建进一步建立配套小微投资企业相关法律的其他制度和法规。在小微企业的借贷经营行为上,由于小微投资企业违约的成本低,所以往往存在恶意的违约和逃废债行为,导致了社会各界对小微投资企业的认识和信任度相对较低。为了进一步提高小微企业的诚信度,加强小微企业彼此之间的关系和信息对称,建议政府能够进一步健全违反公司法的措施,加强对小微企业违约借贷行为的惩罚,让小微投资企业更加珍视其信用,也能够让其他金融机构和投资者放心并主动向其申请贷款。在具体小微企业政策的实施和制定上,建议我们国家当前出台的各项政策能够不断具体、不断地深化,形成层层逐级递进的小微企业政策实施体系,让各项政策都具有较强的实际可操作性,让小微个体企业也能够真正从小微企业政策中受益。七、结论小微企业是我国发展国民经济的重要基础和力量来源所在。但是,小微企业在加速发展自身的同时,受内在和外在等诸多因素的影响也必然面临很多的问题和很大的挑战,其中最为严重的问题就是小微企业融资困难。小微企业融资难是我国民营经济发展道路的“拦路虎”,能否完善地解决小微企业融资难的问题关系着我国国民经济能否更上一层楼。本文将文献综述方法和案例分析法结合起来，以小微企业东莞市通辉模具股份有限公司为例，阐述该公司的融资情况和在融资方面遇到的困难，从公司内部以及外部为切入点分析公司融资困境形成的原因，然后简述了形成我国小微企业融资难的原因。最后从企业自身、金融机构、政府方面三个角度来提出解决小微企业融资困境的对策。消灭这只“拦路虎”从来都不是单打独斗就能完成的，只有多方面发力才能围剿成功，企业要完善其管理制度，提高自身信用度；金融结构要改善其服务态度，避免差别对待小微企业。尤其是政府，应该是主力军。政府亟需加快对我国金融体系的改革步伐，制定关于小微企业融资的法律法规，完善其对小微企业的服务职能体系。参考文献[1] 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AugustodelaTorre,MaríaSoledadMartínezPería,SergioL.Schmukler.BankinvolvementwithSMEs:Beyondrelationshiplending[J].JournalofBankingandFinance,2010,34(9).致谢本文是在罗琪老师的精心指导下编辑完成的。论文从选题开始到全文完成的整个过程中，得到了罗老师的热情帮助和精心指导。罗老师严谨的治学态度、渊博的专业知识、敏锐的学术视野和眼光、精益求精的研究精神给我留下了深刻的印象，并对我的学习和工作产生极大地促进作用。在论文完成之际，我要感谢罗老师对我在论文的编辑完成和使用过程中的亲切关心和谆谆教诲,特向罗老师表示深深的崇高敬意和诚挚感谢!本文在编辑和写作的过程中参考了大量的参考文献资料,主要参考文献资料已通过开列整理出来,本文的有些句子或部分段落引自这些资料的参考文献。在此向所有的论文作者朋友表示深深的敬意和感谢!

修改毕业论文常用方法一、论文修改的方法毕业论文的修改方法有多种,且因人因文而异.但根本方法只有一种,即由学生自己进行认真修改,所谓具体的方法也就是在学生自己进行认真修改的基础上多借助于一些外在的力量而已.(一)读改式所谓读改式,是指修改文章时边读边改的修改方式.这是论文修改的主要方式.完成论文初稿后,由作者自己认真通读全文,并放声地读,多读几遍.这样,凭借语感的作用就能发现问题.语感与人们平时的读书或谈话联系紧密,语感对检查语病、缺字错别字十分有效,也能使语句哕嗦、语句不通畅等问题随时被发现.所以,初稿写出来后,自己要大声读上几遍,边读边改,这是人们常常采用的一种修改方法.(二)冷改式所谓冷改式,是指初稿完成后.先搁置一段时间再修改的一种方法.许多人常有这种情况,有时初稿写好了,也很想马上把它修改好,可是自己怎么也发现不了毛病,自我感觉相当不错,不愿修改或不知怎么修改.这时候,可以采取冷改式,把初稿放一段时间再修改,就会发现要修改的地方还很多.这种拉开时间距离的阅读与修改,容易使作者心明眼亮.此时作者的思维比较容易跳出原有的圈子,从另外一种角度冷静地审视自己的论文.只要时间允许,改好的论文可以搁一搁再进行修改,如此反复数次,有益于提高论文质量.(三)热改式所谓热改式,是指初稿完成后.趁热打铁,立即对论文进行修改