营运资金管理1附有答案

营运资金管理1[复制]1.【单选题】成本析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量（）。[单选题]*A.机会成本和交易成本B.机会成本和短缺成本(正确答案)C.管理成本和交易成本D.管理成本、短缺成本和交易成本答案解析：本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的成本析模型。最佳现金持有量确定的成本析模式下，假设不存在现金和有价证券之间的转换，所以不考虑交易成本，应该考虑的相关成本有：机会成本和短缺成本。2.【单选题】以下哪种属于企业持有现金的交易性需求（）[单选题]*A.购买股票以获取额外收益B.持有现金以防不测C.交纳税款(正确答案)D.购买彩票答案解析：购买彩票和购买股票以获取额外收益属于投机性需求；持有现金以防不测属于预防性需求。3.【单选题】小王出去购物，随身带了200元用于购买那件200元的皮包，请问小王随身带的200元是满足哪种动机需求（）。[单选题]*A.投机动机B.交易动机C.预防动机D.购买动机(正确答案)答案解析：属于交易动机需求。4.【单选题】企业持有现金的机会成本（）[单选题]*A.与现金余额成反比B.与有价证券的利息率成正比(正确答案)C.与持有时间成反比D.是决策的无关成本答案解析：企业持有现金的机会成本与现金余额、持有时间成正比和有价证券利息率成正比，是决策相关成本。5.【单选题】营运资金周转速度越快，企业的（）[单选题]*A.营业收入越高(正确答案)B.营业收入越低C.资金的利用率越低D.利润越低答案解析：暂无解析6.【单选题】为了满足经营业务活动的正常波动所形成的支付需要而产生的筹资动机是（）。[单选题]*A.创立性筹资动机B.支付性筹资动机(正确答案)C.扩张性筹资动机D.调整性筹资动机答案解析：支付性筹资动机，是指为了满足经营业务活动的正常波动所形成的支付需要而产生的筹资动机7.【单选题】某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（）。[单选题]*A.20.41%B.24.65%C.27.84%(正确答案)D.20%答案解析：放弃现金折扣的机会成本＝[3%/（1－3%）]×[360/（50－10）]＝27.84%。8.【单选题】某企业年销售收入为1000万元，信用条件为“1/10，n/50”时，预计有20%的客户选择享受现金折扣，其余客户在信用期付款，变动成本率为60%，资金成本率为8%，则应收账款机会成本为（）元。（1年按360天计算）[单选题]*A.78000B.65000C.56000(正确答案)D.93333.33答案解析：该企业应收账款平均收账期＝10×20%＋50×80%＝42（天），所以，应收账款机会成本＝10000000/360×42×60%×8%＝56000（元）。9.【单选题】当一些债务即将到期时，企业虽然有足够的偿债能力，但为了保持现有的资本结构，仍然举新债还旧债。这种筹资的动机是（）。[单选题]*A.扩张性筹资动机B.支付性筹资动机C.调整性筹资动机(正确答案)D.创立性筹资动机答案解析：调整性筹资动机，是指企业因调整资本结构而产生的筹资动机。当一些债务即将到期，企业虽然有足够的偿债能力，但为了保持现有的资本结构，仍然举借新债以偿还旧债，这是为了调整资本结构，所以本题的正确答案是选项C。10.【单选题】在一定范围内，下列不随现金持有量变动而变动的成本是（）。[单选题]*A.管理成本(正确答案)B.机会成本C.短缺成本D.转换成本答案解析：通常管理成本不会随着现金持有量变动而变动。11.【单选题】[单选题]*某企业预测的年度赊销收入净额为600万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为（）万元A.10B.6C.3(正确答案)D.2答案解析：暂无解析12.【单选题】[单选题]*成本析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量（）A.机会成本和转换成本B.机会成本和短期成本(正确答案)C.持有成本和转换成本D.持有成本、短期成本和转换成本答案解析：暂无解析13.【单选题】[单选题]*通常情况下，企业持有现金的机会成本（）A.与现金余额成反比B.与有价证券的利息率成正比(正确答案)C.与持有时间成反比D.是决策的无关成本答案解析：暂无解析14.【单选题】[单选题]*信用条件为2/10，n/30时，预计有40%选择现金折扣优惠，则平均收账期为（）天A.16B.28C.26D.22(正确答案)答案解析：暂无解析15.【单选题】[单选题]*在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加(正确答案)D.平均收账期延长答案解析：暂无解析16.【单选题】[单选题]*各种持有现金的动机中，属于应付未来现金流入和流出随机变动的动机是（）A.交易动机B.预防动机(正确答案)C.投机动机D.长期投资动机答案解析：暂无解析17.【单选题】[单选题]*下列订货成本中属于变动性成本的是（）A.采购部门管理费用B.采购人员的工资C.订货业务费(正确答案)D.预付定金的机会成本答案解析：暂无解析18.【单选题】[单选题]*企业赊销政策的内容不包括（）A.确定信用期间B.确定信用条件C.确定现金折扣政策D.确定收款方法(正确答案)答案解析：暂无解析19.【单选题】[单选题]*在信用期限、现金折扣的决策中，必须考虑的因素是（）A.货款结算需要的时间差B.公司所得税税率C.销售增加引起的存货资金增减变动D.应收账款占用资金的应计利息(正确答案)答案解析：暂无解析20.【单选题】[单选题]*某企业现金收支比较稳定，全年的现金需要量为200000元，每次转换有价证券的固定成本为400元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年转换成本是（）元A.1000B.2000(正确答案)C.3000D.4000正确答案：B解析：最佳现金持有量=40000元达到最佳现金持有量的全年转换成本=（200000/40000）*400=2000元21.【单选题】[单选题]*下列各项中，不属于应收账款成本构成要素的是（）A.机会成本B.管理成本C.坏账成本D.短缺成本(正确答案)答案解析：暂无解析22.【单选题】[单选题]*下列各项中，不属于信用条件构成要素的是（）A.信用期限B.现金折扣率C.现金折扣期D.商业折扣(正确答案)答案解析：暂无解析23.【单选题】[单选题]*下列有关现金的成本中，属于固定成本性质的是（）A.现金管理成本(正确答案)B.占用现金的机会成本C.转换成本中的委托买卖佣金D.现金短缺成本答案解析：暂无解析24.【单选题】[单选题]*下列有关现金的成本中，属于固定成本性质的是（）A.现金管理成本(正确答案)B.占用现金的机会成本C.转换成本中的委托买卖佣金D.现金短缺成本答案解析：暂无解析25.【单选题】[单选题]*下列各项中，企业制定信用标准时不予考虑的因素是（）A.同行业竞争对手的情况B.企业自身的资信程度(正确答案)C.客户的资信程度D.企业承担违约风险的能力答案解析：暂无解析26.【单选题】[单选题]*最佳现金持有量的存货控制模式中，应考虑的相关成本主要有（）A.机会成本和转换成本(正确答案)B.转换成本和短缺成本C.机会成本和短缺成本D.持有成本和短缺成本答案解析：暂无解析27.【单选题】[单选题]*存货ABC类管理法下，最基本的类标准是（）A.金额(正确答案)B.品种C.数量D.体积答案解析：暂无解析28.【单选题】[单选题]*某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为（）次A.12B.6(正确答案)C.3D.4正确答案：B解析：经济批量=400吨订货次数=2400/400=629.【单选题】[单选题]*采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是（）A.数量较多的存货B.占用资金较多的存货(正确答案)C.品种较多的存货D.库存时间较长的存货答案解析：暂无解析30.【单选题】[单选题]*下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）A.应收账款占用现金的应计利息(正确答案)B.客户资信调查费用C.坏账损失D.收账费用答案解析：暂无解析31.【单选题】[单选题]*在确定最佳现金持有量时，成本析模式和存货模式均需考虑的因素是（）A.持有现金的机会成本(正确答案)B.固定性转换成本C.现金短缺成本D.现金保管费用答案解析：暂无解析32.【单选题】[单选题]*在对存货实行ABC类管理的情况下，ABC三类存货的品质数量比重大致为（）A.0.7:0.2:0.1B.0.1:0.2:0.7(正确答案)C.0.5:0.3:0.2D.0.2:0.3:0.5答案解析：暂无解析33.【单选题】[单选题]*某企业恁进行一项固定资产投资项目决策，设定折现率为12%，有四个方案可供选择。其中甲方案的项目计算器为10年，净现值为1000万元，（A/P，12%,10）=0.177；乙方案的净现值率-15%；并方案的项目计算器为11年，其年等额净收回额为150万元；丁方案的内部收益率为10%。最优的投资方案（）A.甲方案(正确答案)B.乙方案C.丙方案D.定方案答案解析：暂无解析34.【单选题】[单选题]*某企业按2/10，N/60条件购进商品20000元，若放弃现金折扣，则其资金的机会成本率为（）A.12.3%B.12.6%C.11.4%D.14.7%(正确答案)答案解析：暂无解析35.【单选题】[单选题]*假设甲企业的信用等级高于乙企业，则下列表述正确的是（）A.甲企业的筹资成本比乙企业高B.甲企业的筹资能力比乙企业高(正确答案)C.甲企业的债务负担比乙企业重D.甲企业的筹资风险比乙企业大答案解析：暂无解析36.【判断题】现金转换成本即便在企