公司资金与收支管理制度

公司资金与收支管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范公司资金的使用和收支管理，保障公司财务安全和运营稳定，依据《公司法》《财务制度》等法律法规，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于公司内全部部门和员工，包含但不限于财务部门、部门经理、项目负责人以及全部员工。第三条主管部门公司财务部门是本制度的管理执行部门，有权负责对公司资金的日常管理和监督。第二章资金管理第四条资金的来源公司资金的来源包含但不限于以下几种：资本注入：由股东、投资方等进行资本注入，在公司设立之初或后续的融资过程中实现。贷款与借款：由公司与银行、金融机构等签订贷款或借款协议，获得额外的资金支持。项目收入：通过公司经营的项目、合同等获得的营业收入。投资回报：通过公司对外投资或参股的企业获得的股息、利润等回报。第五条资金的使用公司资金使用必需符合以下原则：合法合规：资金使用必需遵守相关法律法规，不得违法违规。合理有效：资金使用应合理有效，符合公司经营发展需要。预算掌控：资金使用需依据预算要求进行，不得超出预算规定的范围。利益最大化：资金使用应力求在保证运营安全和稳定的前提下，努力探求利益最大化的效果。审批程序：各部门资金的使用需经过合规审批程序，确保流程清楚，责任明确。第六条预算管理公司每年订立年度预算，依据公司整体发展战略、业务规划和市场环境等因素确定预算的收入和支出。具体规定如下：预算编制：各部门需依据公司预算编制要求，参加年度预算编制工作，并依照额度调配进行预算申报。预算审核：财务部门依据预算审核程序，对各部门预算进行审核，并提出看法和建议。预算执行：各部门在预算执行过程中要依照预算额度合理使用资金，并在发生超额支出时及时报备和调整预算。预算监控：财务部门对各部门预算执行情况进行监控，对超支部门进行警示与督促，并提出调整建议。第七条资金支出公司资金支出应符合以下规定：固定资产采购：公司固定资产采购需提前编制采购计划，并依据采购程序购买资产，支出方式包含一次性付款和分期付款。项目支出：项目支出需要符合项目合同商定和开支审批程序，确保项目经费使用合理有效。经营费用：各部门经营费用的支出需严格审批程序，确保支出符合业务需要。薪酬发放：公司薪酬发放需在每月月末进行，确保员工的合法权益。第三章收支管理第八条发票管理公司收支管理需遵守以下规定：发票要求：公司与外部单位进行交易时，必必需求对方开具发票，并依照规定的流程及时录入财务系统。发票存储：公司财务部门负责对公司所属的发票进行存储与管理，确保发票的完整性和真实性。发票报销：员工在发生费用支出后，需依据报销规定将发票报销，并提交相关报销票据。发票审批：发票报销需经过审批程序，保证报销的合理性和准确性。第九条结算管理公司的收入与支出要求进行结算核对，具体规定如下：收入结算：公司财务部门依据收入来源，及时对收入进行结算核对，并确保收入的准确性。支出结算：各部门在进行支出后，需将支出情况及时报告财务部门，进行核对和结算。财务报表：财务部门依据结算情况编制财务报表，及时供应给相关部门和管理人员进行分析和决策。第十条财务审计公司财务部门定期进行财务审计，确保资金的使用和收支的合规性，具体规定如下：审计程序：公司财务部门依据相关法律法规和审计要求，订立合理的审计程序和计划。审计对象：审计对象包含公司的各个部门、项目、合同以及与公司有关的合作方、投资方等。审计结果：依据审计结果，财务部门将及时供应审计报告，并提出改进和优化建议。第四章违规处理第十一条违规行为以下行为将被视为违反公司资金与收支管理制度：超预算使用公司资金；未经审批私自挪用公司资金；虚报、隐报或变相报销费用；伪造、窜改或隐匿发票；未按规定程序报销费用；非法、违规进行财务操作等其他违反法律法规和制度规定的行为。第十二条处理措施对于违反公司资金与收支管理制度的行为，公司将采取以下处理措施：警示与矫正：对细小违规行为，公司将进行警示与矫正，督促员工遵守规定。扣款与罚款：对于违规使用资金或虚报费用等严重违规行为，公司将依据情节轻重，合理扣除相关人员的薪资或罚款。调查与处理：对于涉嫌违法违规行为，公司将进行调查，并依法采取相应的处理措施，包含但不限于辞退、报案等。第五章附则第十三条其他规定依据公司发展和实际情况，公司财务部门可订立并发布其他相关规定，并及时进行公告和通知。第十四条有效日期本制度经公司财务部门审批