业财一体信息系统应用 课件 9.1-期末处理与报表管理-概述

期末处理与报表管理概述期末处理与报表管理概述期末处理概述：在每个会计期核算结束后，企业会计人员会进行费用、成本、损益等结转，并执行总账结账，完成该会计期的核算工作。同时，编制向外报送的资产负债表、利润表、现金流量表，以及满足内部管理决策需求的各类分析表等。期末处理是指将本月所发生的经济业务全部登记入账后，完成相关业务计提、分摊和结转后，进行月末结账。与日常业务相比，期末处理数量不多，但业务种类繁杂且时间紧迫。在计算机环境下，由于各会计期间的许多期末业务具有较强的规律性，且方法很少改变，如费用计提，损益结转等，由计算机来处理这些有规律的业务，不但减少会计人员的工作量，也可以加强财务核算的规范性。期末处理与报表管理概述报表管理概述：财务报表是综合反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量信息的书面文件，是企业经营活动的总结。作为企业财务会计报告核心内容的会计报表，为企业内部各管理部门及外部相关部门提供最为重要的会计信息，有利于报表使用者进行管理和决策。财务报表的工作过程是根据财务总账会计凭证等数据，按照一定的数据条件映射获取数据，以模型的形式对报表数据进行存储，并通过报表格式进行数据报告的过程。期末处理与报表管理概述期末处理与报表管理整体流程制造费用结转期末损益结转所得税计提所得税结转业务系统结账凭证审核记账总账结账检查及结账报表编制该项结转主要是方便产品成本核算，结转完成后，需将科目转至库存商品期末处理和报表管理涉及到的部门及岗位职责期末业务处理一般由财务会计完成，由财务经理进行审核。也有的企业会单独设置“报表会计”岗，专门负责报表的编制及分析。财务会计梳理公司月末需要进行结转的业务，设置结转规则，根据结转规则生成各类计提或结转的凭证；执行总账结账前的检查，将检查中出现的异常情况报送财务经理财务经理审核本月所有的凭证；通知业务系统的负责人进行业务系统的结账；协调资源处理月结检查时出现的异常情况。审核对外报送的三大报表，编制报表附注；对内部管理类分析表数据进行解读，揭示风险，提出改进建议。报表会计编制对外报送的三大报表（资产负债表、利润表、现金流量表），根据业务部门或管理层的需求编制内部分析报表。教学目标知识目标熟悉理解与期末处理与报表管理业务相关的财务知识，熟悉期末结转科目的配置,熟悉报表的取数公式设置。熟悉理解与期末处理与报表管理业务相关的业务知识，理解业务子系统的结账检查规则。熟悉理解期末处理与报表管理业务相关的信息系统知识，熟悉总账结账的构建逻辑。技能目标能够熟练配置期末各项结转，完成结转凭证的生成。能够熟练完成业务系统与总账系统的月末结账。能够根据企业需求创建内部报表表样和取数公式。素养目标对期末处理与报表编制的理解能力。与不同业务岗位沟通的能力。对报表数据的解读与分析能力。典型工作任务每个会计期末，财务人员都要进行期末账务处理，其主要工作有期末结转、总账结账、内外部报表编制等。期末结转可通过规则凭证定义期末结转凭证模板，用户可批量或者分别结转。摊销待摊费用计提税金结转制造费用到生产成本结转损益科目到损益账户总账结账总账结账是对总账模块的结账，结账前进行各项检查，检查有异常项目不允许结账。待结账账簿已经完成初始化工作。凭证全部已记账待结账账簿科目余额赤字检查通过待结账账簿期末结转成功待结账账簿损益类科目余额为0检查通过待结账会计期间内无断号凭证结账试算平衡期初试算平衡检查凭证现金流量项目分析通过待结账会计期间业务系统已结账待结账会计期间无临时凭证报表编制会计报表是对外反映单位财务状况的文件，应在规定时间及时报出。可建立相应的模型并设置取数公式，构建相应的个性化、自定义报表，以满足核算单位的定制化需求，同时出具相应报表。资产负债表利润表版权声明本材料由新道科技股份有限公司编制