会计电算化分段实验数据(完整)

会计电算化分段实验数据(完整)实验一系统管理（一）账套资料(1)账套信息账套号：725账套名称：西广公司启用日期：2008年01月01日会计期间设置：01月01日－12月31日(2)单位信息单位简称：西广公司地址：九江西二路开发区路68号，法定代表人：朱佳，邮政编码：332000，联系电话及传真子邮件：Mengye.816@，纳税人登记号：110108200711013。开户银行：工行九江分行西二路支行，账号人民币户）。(3)核算类型本币名称：人民币（代码：RMB），企业类型：工业；行业性质：2007新会计准则科目（建账时按行业性质预置会计科目，在后期处理时，按新准则更改会计科目）。(4)基础信息进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类，有外币核算、(5)分类编码方案\数据精度客户、供应商分类编码级次：12，存货分类编码级次：1223，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，会计科目编码级次：42222。存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。有外币核算业务。2.操作员资料编号姓名口令所属部门1陈晔无财务室2李萍无财务室3张树无财务室4张盼无生产科3.权限分配帐套主管——1陈晔，负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作、凭证审核工作、期末报表的编制、财务分析、决策支持。负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；具有所有系统的全部权限。出纳——2李萍负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记帐的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及与银行对账有关的操作权限；会计——3张树负责所有凭证的填制，具有“总账-凭证-凭证处理”的全部权限，具有“总账-凭证-查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限，具有“总账-期末-转账设置、转账生成”权限。具有工资、固定资产系统的全部操作权限。出纳签字，进行预算控制方式。账簿打印位数、每页打印位数按软件标准设定，明细账查询不控制到科目，明细账打印按年排页。会计日历为1月1日—12月31日；数量和单位小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序。（二）期初科目及余额科目及余额表代码科目名称金额代码科目名称方向金额1001库存现金借2,8502001短期借款贷1,700,0001002银行存款借872,1502201应付票据贷130,000100201银行存款-工行800000100202银行存款-中行（美元）10000美元72150人民币1012其他货币资金借50,0002202应付账款贷895,0001101交易性金融资产借50,000220201应付账款-湘华机械厂(供应商往来)贷895,000110101交易性金融资产-成本借50,000220202应付账款-桂林机床厂(供应商往来)贷110102交易性金融资产-公允价值变动2203预收账款贷103,0001121应收票据借240,0002211应付职工薪酬贷332,5001122应收账款借450,0002221应交税费贷56,650应收账款-益阳五交化公司(客户往来)借160,320222101应交税费-应交增值税贷51,000应收账款-桂林五交化公司(客户往来)借289,68022210101应交税费-应交增值税-进项税额贷1123预付账款借21,00022210102应交税费-应交增值税-销项税额贷51,0001221其他应收款借35,000222102应交税费-应交营业税贷4,400122101其他应收款-李明君借2,500222103应交税费-应交城市维护建设税贷122102其他应收款-张国借32,500222106应交税费-应交所得税贷1231坏账准备贷850222107应交税费-应交教育费附加贷1,2501402在途物资借55,0002232应付利息贷32,000140201在途物资-原料及主要材料借47,0002231应付股利贷140202在途物资-其他借8,0002241其他应付款贷43,0001403原材料借288,0002501长期借款贷3,085,000140301原材料-原料及主要材料借271,500250101长期借款-工行(银行日记账)贷2,300,000140302原材料-辅料借5,000250102长期借款-中行(银行日记账)贷785,000140303原材料-燃料借11,5002701长期应付款贷120,0001405库存商品借1,357,5004001实收资本贷2,500,000140501库存商品-24自行车(数量核算,14750辆)借737,5004002资本公积贷80,000140502库存商品-26自行车(数量核算,7750辆)借620,0004101盈余公积贷1,250,0001411周转材料借17,500410101盈余公积-法定盈余公积贷1,000,000410102盈余公积-任意盈余公积贷250,0001501持有至到期投资借210,0004103本年利润150101持有至到期投资-成本借210,0004104利润分配贷320,000150102持有至到期投资-利息调整借410401利润分配-未分配利润贷320,000150103持有至到期投资-应计利息借410402利润分配-提取法定盈余公积1601固定资产借6,654,500410403利润分配提取任意盈余公积1602累计折旧贷200,000410404利润分配-应付现金股利或利润1604在建工程借345,0006001主营业务收入160401在建工程-车床安装借45,000600101主营业务收入-24自行车(数量核算,单位:辆)160402在建工程-厂房借300,000600102主营业务收入-26自行车(数量核算,单位:辆)1606固定资产清理借6051其他业务收入1701无形资产借40,0006111投资收益1702累计摊销贷6301营业外收入1801长期待摊费用借29,5006401主营业务成本1901待处理资产损益借640101主营业务成本-24自行车(数量核算,单位:辆)5001生产成本借130,000640102主营业务成本-26自行车(数量核算,单位:辆)500101生产成本-24自行车借125,0006402其他业务支出500102生产成本-26自行车借5,0006405营业税金及附加5101制造费用借6601销售费用510101制造费用-物耗借6602管理费用510102制造费用-折旧借510103制造费用-交通费借510104制造费用-电费借6603财务费用6711营业外支出6801所得税说明：=1\*GB3①借贷方合计数为10,848,000元，如果以累计折旧、坏账准备抵消资产，则借贷方合计数为10,647,150元。=2\*GB3②指定现金、银行科目。客户编码客户名称客户余额01益阳五交化公司16032002桂林五交化公司289680供应商编码供应商名称供应商余额01湘华机械厂89500002桂林机械厂0(三)、凭证类别设置类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，100201,100202付付款凭证贷方必有1001，100201,100202转转账凭证凭证必无1001，100201,100202实验四总账系统日常业务处理（三）日常业务1月3日，银行转来收账通知收到湖南益阳五交化公司汇来前欠货款85,000元。（转账支票号202001）1月4日，销售给中山商场24'自行车50辆，每辆100元，增值税率为17%，价税共计5,850元，收到商业汇票一张。（票号3001）1月5日，提现60,000元。（现金支票号201001）1月5日，发放奖金50,000元。1月8日，厂部购买办公用品115元，以现金支付。1月9日，企业在财产清查中，发现盘亏刀具10把，价值200元；经批准处理：增加管理费用。（刀具是周转材料）1月10日，销售给桂林五交化公司24'自行车3200辆，每辆100元；26'自行车4200辆，每辆150元，增值税税率为17%，款项尚未收到。1月12日，制造车间购买市内乘车月票1,500元；厂部管理人员购买市内乘车月票100元，从银行存款户支付。（转账支票号202101）1月14日，收到银行转来利息通知单，本月利息收入5,000元。（转账支票号202002）*1月16日，从桂林市机械厂购改装C6240A数控车床1台，含增值税金额35,100元（不需安装，已投入使用，款未付）。该机床预计使用3年，采用平均年限法（二）折旧，预计净残值4%，由生产科使用（单部门使用）。1月18日，收到李明君归还欠款2,500元（现金）。*1月20日，购微机、打印机等，价值82,900元，通过银行付款（转账支票号202102），。该微机预计使用3年，采用平均年限法（二）折旧，预计净残值4%，由财务室使用（单部门使用）。*1月22日，外单位向本厂捐赠A525车床一台，原值120,000元，估计折旧40,000元。该机床预计使用4年，采用平均年限法（二）折旧，预计净残值率4%，由生产科使用（单部门使用）。1月24日，支付12月电费9,299.51元，其中，生产产品用7200元；车间办公用599.51元；管理部门用1500元。（转账支票号202103）1月26日，从银行存款户归还生产周转借款690,000元。（转账支票号202104）1月28日，接银行通知，实际生产周转借款利息48,000元已转账（转账支票号202105）1月30日，摊销无形资产833.33元（无形资产40000，按4年直线法摊销）。1月31日，预提本年长期借款的利息19,166元。（本借款是用来建造厂房的）实验五、工资管理系统１．业务控制参数工资类别个数：1个，核算币种：人民币RBM，实行代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：3位。２．人员档案及类别部门档案、人员档案见企业基础资料（全部人员均为中方人员），计税，通过工商银行代发工资，个人账号为11位，按人员档案号顺序分别为：20080087101~20080087107，人员类别分为：01企业管理人员、02车间管理人员、03销售人员。３．工资项目及公式（1）工资项目表项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资N102增项岗位工资N102增项奖金N102增项交补N62增项应发合计N102增项病假扣款N82减项事假扣款N82减项养老保险N82减项代扣税N82减项扣款合计N82减项实发合计N102增项日工资N82其他事假天数N80其他病假天数N80其他计税基数N82其他（2）计算公式岗位工资：IFF(人员类别=“企业管理人员”，750，IFF(人员类别=“车间管理人员”，650，700))奖金：IFF(人员类别=“企业管理人员”，120，150)交补：IFF(人员类别=“销售人员”，150，100)日工资：(基本工资+岗位工资+奖金)/21养老保险：(基本工资+岗位工资+奖金)*0.03病假扣款=病假天数*日工资事假扣款=事假天数*日工资计税基数：基本工资+岗位工资+奖金+交补-病假扣款-事假扣款-养老保险4．所得税项目所得税项目为：工资；对应工资项目：计税基数。5．本月职工事假数据如下：105张树请事假2天，201张盼请事假1天。6．工资分摊——均指企业负担的部分（只分摊本期发生的工资费用）分摊计提月份：01月。核算部门：行政科、生产科、供销科。计算公式：应付工资总额=应发合计*100%7．将工资分摊生成的凭证在总账中审核、记账（选做）。8．进行工资月末处理（选做）。实验六固定资产管理系统１．业务控制参数按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112，固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3；要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：固定资产，累计折旧对账科目：累计折旧，在对账不平情况下不许月末结账；业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务；已注销的卡片5年后删除，固定资产缺省入账科目：固定资产，累计折旧缺省入账科目：累计折旧；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时要求将剩余折旧全部提足。２．资产类别资产类别表编码类别名称净残值率单位计提属性01房屋及建筑物4总计提011房屋4总计提012建筑物4总计提02通用设备4正常计提021生产用设备4正常计提022非生产用设备4正常计提03交通运输设备4正常计提031生产用运输设备4辆正常计提032非生产用运输设备4辆正常计提04电子设备及其他通讯设备4正常计提041生产用设备4台正常计提042非生产用设备4台正常计提３．部门及对应折旧科目车间、部门对应会计科目1行政科管理费用2生产科制造费用——折旧费用3供销科销售费用４．增减方式设置：默认系统提供常用的增减方式。５．原始卡片代码0111010010212001名称办公楼生产设备类别房屋生产用设备入账日期(按初始化期间前推8个月)(如初始化期间为2008年1月1日，则入账日期为2007年4月1日)原值1,114,500.005,540,000.00累计折旧32,000.00168,000.00折旧方法平均年限法（二）平均年限法（二）使用期间150240折旧费用科目管理费用制造费用净残值率4%4%使用部门行政科-厂办(单部门使用)生产科(单部门使用)增加方式在建工程转入直接购入使用状况在用在用6．处理本月业务（1）本月16日购入改装数控车床一台。（2）本月20日购入的微机。（3）本月22日外单位向本厂捐赠车床一台。（4）月末计提本月折旧。（5）月末结账（选做）。实验七期末处理1月31日，计算本月应交城市维护建设税（按10,000元计提）和教育费附加（按5,000元计提）。1月31日，结转本月产品销售成本（通过自动转账方式结转）。（四）期末结转1．1月31日，结转本期的收入、费用（通过自动转账方式结转）。2．1月31日，计算本月应交所得税（不考虑递延所得税情况，按当期会计利润的25%计算）并结转（通过自动转账方式结转）。（五）期末银行对账1月1日的银行对账单和企业银行存款日记账的期初余额相同，均为872,150元。1月31日银行送来的对账单的内容如下，请进行期末银行对账处理。1．8日，收到益阳五交化公司汇来货