《关于进一步规范和监督罚款设定与实施的指导意见（国发〔2024〕5号）》详细解读

《关于进一步规范和监督罚款设定与实施的指导意见（国发〔2024〕5号）》详细解读目录CATALOGUE一、总体要求（一）指导思想（二）基本原则（三）主要目标二、依法科学设定罚款（四）严守罚款设定权限（五）科学适用过罚相当原则目录CATALOGUE（六）合理确定罚款数额（七）定期评估清理罚款规定（八）及时修改废止罚款规定三、严格规范罚款实施（九）坚持严格规范执法（十）坚持公正文明执法（十一）坚持处罚与教育相结合（十二）持续规范非现场执法目录CATALOGUE四、全面强化罚款监督（十三）深入开展源头治理（十四）持续加强财会审计监督（十五）充分发挥监督合力PART01一、总体要求坚持以人民为中心的发展思想，切实保护公民、法人和其他组织的合法权益。指导思想严格遵循立法法、行政处罚法等相关法律规定，确保罚款设定与实施的合法性。通过规范和监督罚款行为，促进严格规范公正文明执法，提高行政执法的公信力和人民群众的满意度。法定原则公正原则罚款的设定与实施必须严格遵守法定权限和程序，不得超越法律、法规的规定。罚款的设定与实施应当公正、公开、公平，不得歧视或偏袒任何一方。基本原则适当原则罚款的设定与实施应当与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当，避免过度惩罚或惩罚不足。教育与惩罚相结合原则罚款的设定与实施应当注重教育引导，促使当事人自觉遵守法律法规，实现法律效果与社会效果的统一。PART02（一）指导思想坚持法治原则加强对罚款设定和实施的监督，防止滥用罚款权力。严格遵守法定权限和程序，不得超越权限设定罚款。依法设定罚款，确保罚款于法有据、程序正当。010203保护公民、法人和其他组织的合法权益罚款应当公正、公开、透明，避免任意性和歧视性。01保障被罚款人的陈述权、申辩权等合法权益。02建立健全罚款听证、行政复议、行政诉讼等救济机制。03010203清理不合理罚款，减轻企业和群众负担。规范执法行为，提高执法效率和公信力。加强宣传教育，提高公众对罚款制度的认知度和信任度。优化营商环境123完善相关法律法规，确保罚款制度与其他法律制度相协调。加强部门间信息共享和协作，提高执法效率和准确性。建立健全信用惩戒机制，对违法者进行联合惩戒。加强罚款制度与其他法律制度的衔接PART03（二）基本原则罚款的设定必须遵循法律法规，确保罚款的合法性。依法设定罚款罚款的实施必须按照法定程序进行，保障当事人的合法权益。严格执行程序建立健全罚款设定与实施的监督机制，防止权力滥用。强化监督制约法治原则公正原则平等对待对违法行为的处罚应当平等对待，不偏袒任何一方。罚款的裁量应当合理，避免过重或过轻的处罚。合理裁量罚款的设定与实施应当公开透明，接受社会监督。公开透明简化程序设定明确的罚款处理时限，确保案件及时处理。明确时限强化信息化手段运用信息化手段提高罚款设定与实施的便捷性和准确性。优化罚款设定与实施的程序，提高行政效率。高效原则罚款不仅是对违法行为的惩罚，也是对当事人的教育。惩罚与教育并重通过罚款引导公众增强守法意识，自觉遵守法律法规。引导守法意识加强对当事人的法制教育，预防其再次违法。预防再次违法教育与惩罚相结合原则010203PART04（三）主要目标提高罚款设定与实施的规范性和透明度建立健全罚款设定与实施的规章制度，确保各项罚款措施有法可依、有章可循。加强罚款设定与实施的公开透明，接受社会监督，防止暗箱操作和权力滥用。严格依法设定和实施罚款，避免过度处罚和不当处罚，切实保护公民、法人和其他组织的合法权益。建立健全罚款申诉机制，为被处罚者提供有效的救济途径，确保公正、公平、公开。保障公民、法人和其他组织的合法权益优化法治化营商环境通过规范和监督罚款设定与实施，减轻企业负担，营造公平竞争的市场环境。加强政府部门间的协调配合，避免多头执法、重复处罚等问题，提高企业运营效率。将罚款设定与实施纳入法治政府建设的重要内容，加强政府部门的法治意识和依法行政能力。通过规范和监督罚款行为，提升政府公信力和执行力，树立政府良好形象。推进法治政府建设PART05二、依法科学设定罚款适时调整罚款数额随着经济社会的发展和人民生活水平的提高，罚款数额应适时进行调整，以保持其惩戒效果和震慑力。罚款设定须遵循法律任何罚款的设定都必须基于现有的法律法规，规章不得随意增设罚款项目。罚款数额限制在设定罚款数额时，必须遵守法定的罚款限额，并确保罚款数额与违法行为的性质、情节以及社会危害程度相适应。严守罚款设定权限过罚相当原则要求罚款的设定与实施应当与违法行为的性质、情节以及社会危害程度相当，避免过度惩罚或惩罚不足。过罚相当的含义在设定和实施罚款时，应综合考虑违法行为的性质、持续时间、危害后果、行为人的主观恶性等多种因素。综合考虑多种因素过罚相当原则有助于确保罚款的公平公正性，防止因罚款不当而引发社会不满和争议。确保公平公正科学适用过罚相当原则明确罚款设定目的惩戒与教育相结合罚款的设定不仅是为了惩罚违法行为人，更是为了通过经济手段对其进行教育，引导其遵守法律法规。维护社会秩序保障公民权益通过设定合理的罚款，可以有效地维护社会秩序和公共利益，防止违法行为的蔓延。在设定罚款时，应充分考虑公民的经济承受能力和合法权益，避免过度罚款给公民带来不必要的经济负担。说明理由制度在设定罚款时，应说明设定罚款的理由和依据，增强罚款设定的透明度和说服力。定期评估和调整对已设定的罚款应定期进行评估和调整，确保其适应社会经济发展的需要和人民群众的期待。公开征求意见在设定罚款前，应公开征求意见，充分听取社会公众、专家学者和相关利益方的意见和建议。强化罚款设定程序的公开透明性PART06（四）严守罚款设定权限严格依据法律设定罚款罚款的设定必须严格遵循相关法律法规，确保罚款措施有法可依，维护法治的权威性和公正性。防止滥用罚款手段罚款不是万能的，不能滥用罚款手段。在设定罚款时，应充分考虑违法行为的性质、情节和社会危害程度，避免过度使用罚款，确保罚款措施的针对性和有效性。加强罚款设定的监督对于罚款的设定，应加强监督和管理，确保罚款设定的公开、透明和合法。同时，应建立有效的申诉机制，为被处罚者提供合法的救济途径，保障其合法权益。遵守罚款设定权限各级政府和行政机关在设定罚款时，必须明确自身的权限范围，不得超越法定职权设定罚款，确保罚款设定的合法性和合理性。（四）严守罚款设定权限PART07（五）科学适用过罚相当原则（五）科学适用过罚相当原则在确定罚款数额时，应确保罚款与违法行为的性质、情节以及社会危害程度相匹配，避免罚款过高或过低。罚款数额与违法行为相匹配在确定罚款数额时，还应考虑违法者的经济状况和承受能力，以确保罚款不会对其造成过大的经济负担。随着社会经济的发展和法律法规的完善，应定期对罚款标准进行评估和调整，以确保其始终保持科学、合理和有效。考虑违法者的承受能力罚款并非单纯为了惩罚，更重要的是通过罚款达到教育和预防的目的。因此，在确定罚款数额时，应充分考虑其教育效果。罚款与教育相结合01020403定期评估和调整罚款标准PART08（六）合理确定罚款数额考虑相关因素在确定罚款数额时，应综合考虑违法行为的持续时间、违法所得、造成的实际损失、当事人的经济状况等因素。定期评估和调整相关部门应定期对罚款数额进行评估和调整，以适应社会经济发展和人民群众收入水平的变化，确保罚款数额的合理性和有效性。避免过高或过低罚款罚款数额应避免过高，以免对当事人造成不必要的经济负担；同时，也要避免过低，以确保罚款能够起到惩戒和预防违法行为的作用。依法确定罚款数额罚款数额的确定应遵循法律法规的规定，确保罚款数额与违法行为的性质、情节以及社会危害程度相适应。（六）合理确定罚款数额PART09（七）定期评估清理罚款规定确保罚款规定的时效性和合理性随着时间的推移，一些罚款规定可能已经不再适应当前的社会经济环境，需要定期评估其合理性和有效性。维护法制统一和权威保护公民、法人和其他组织的合法权益评估清理的重要性定期评估清理罚款规定，有助于消除法规之间的矛盾和冲突，维护法制的统一和权威。及时清理不合理的罚款规定，可以防止对公民、法人和其他组织的合法权益造成侵害。评估清理工作应当遵循法律法规的规定，确保评估清理结果的合法性。合法性原则评估清理工作应当考虑罚款规定的实际执行情况和社会效果，确保其合理性。合理性原则评估清理工作应当公开透明，接受社会监督，确保评估清理结果的公正性和公信力。公开透明原则评估清理的原则评估清理的程序制定评估清理计划明确评估清理的目标、范围和时间安排，制定详细的评估清理计划。收集相关资料收集与罚款规定相关的法律法规、政策文件、案例等资料，为评估清理工作提供依据。开展评估工作组织专家或专业机构对罚款规定进行评估，形成评估报告。清理不合理罚款规定根据评估报告，及时清理不合理的罚款规定，并向社会公布清理结果。评估清理的保障措施加强宣传引导通过各种渠道加强对评估清理工作的宣传引导，提高公众对评估清理工作的认知度和参与度。强化责任落实明确各部门和单位的职责分工，确保评估清理工作的顺利进行。加强组织领导成立专门的评估清理工作小组，负责组织和监督评估清理工作的实施。PART10（八）及时修改废止罚款规定各级政府和有关部门应对现行的罚款规定进行全面梳理，查找并列出不适应当前经济社会发展要求、与上位法规定不一致、明显不当的罚款规定。全面梳理现有罚款规定对于梳理出来的罚款规定，要进行深入分析和评估，判断其是否存在过时、不合理或重复等问题，为后续的修改废止工作提供依据。评估罚款规定的合理性清理过时罚款规定调整罚款幅度和种类根据评估结果，对不合理的罚款幅度和种类进行调整，确保罚款规定与经济社会发展水平相适应，同时避免过度惩罚或惩罚不足的情况。完善罚款程序针对现有罚款程序中存在的问题，进行必要的修改和完善，确保罚款程序的公正、透明和合法。修改罚款规定明确废止标准制定明确的废止标准，对于明显过时、与上位法冲突或已被新规定取代的罚款规定，应及时予以废止。公布废止清单将废止的罚款规定进行公示，让公众了解相关情况，避免出现因不了解废止情况而受到不必要的处罚。废止不适用罚款规定定期开展专项检查各级政府和有关部门应定期开展对罚款规定的专项检查，确保各项规定得到有效执行。接受社会监督加强监督检查鼓励社会公众对罚款规定的执行情况进行监督，对于发现的问题及时进行处理和回应。0102PART11三、严格规范罚款实施VS明确只有具备执法权的行政机关才能实施罚款，且必须在法律、法规授权的范围内进行。罚款程序规定罚款实施必须遵循严格的程序，包括调查取证、听取当事人陈述和申辩、制作并送达罚款决定书等步骤。罚款实施主体明确罚款实施主体和程序裁量基准要求行政机关制定并公布罚款裁量基准，明确罚款的具体标准、幅度和方式，减少执法的随意性。裁量权行使规定行政机关在行使罚款自由裁量权时，应当遵循公正、公平、合理的原则，确保罚款与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当。规范罚款自由裁量权要求行政机关严格按照罚款决定书的内容执行罚款，不得随意减免或者加重罚款。罚款执行建立健全罚款监督机制，包括内部监督和外部监督两种方式，确保罚款的合法性和合理性。同时，鼓励社会公众对罚款实施情况进行监督，对于违法违规行为进行举报和投诉。罚款监督强化罚款执行和监督信息公开要求行政机关及时公开罚款信息，包括罚款对象、罚款金额、违法事实等，接受社会监督。01加强罚款信息公开和透明度透明度提升通过加强信息化建设，提高罚款信息的透明度和管理效率，便于公众查询和了解相关信息。02PART12（九）坚持严格规范执法制定执法操作指南为确保罚款执法的规范性和一致性，应制定详细的执法操作指南，明确执法程序、标准和要求。提升执法人员素质定期对执法人员进行法律知识和业务技能培训，提高他们的专业素养和执法水平。建立执法监督机制通过内部监督和外部监督相结合的方式，确保执法行为的合法性和正当性。加强执法规范化建设除涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的情况外，应公开执法依据、程序、结果等相关信息，接受社会监督。公开执法信息使用执法记录仪等科技手段，全程记录执法过程，确保执法行为可追溯、可查询。推行执法记录仪制度强化执法过程透明化保障执法公正性实行听证制度对重大罚款决定，应当告知当事人有要求听证的权利，并依法组织听证。建立回避制度执法人员与当事人有直接利害关系或其他关系可能影响公正执法的，应当回避。建立跨部门协作机制加强不同执法部门之间的沟通与协作，形成合力，共同推进严格规范执法。加强与司法机关的衔接确保行政执法与刑事司法的有效衔接，对涉嫌犯罪的违法行为及时移送司法机关处理。加强执法协作与配合PART13（十）坚持公正文明执法核心意义010203维护法治精神公正文明执法是法治社会的基本要求，它体现了法律的公平、公正和公开原则，有助于维护法治的权威和尊严。促进社会和谐通过公正文明的执法方式，可以减少社会矛盾和冲突，增进社会和谐与稳定。提升政府公信力公正文明的执法行为能够增强公众对政府的信任和支持，提升政府的公信力和形象。依法行使职权文明礼貌尊重人权公开透明执法人员必须严格依照法律规定的程序和权限进行执法，不得滥用职权或超越职权。执法人员应以文明礼貌的态度对待当事人，避免使用粗暴或侮辱性的言辞和行为。在执法过程中，应尊重和保护当事人的合法权益，避免侵犯人权的行为发生。执法过程应公开透明，接受社会监督，确保执法的公正性和合法性。具体要求定期对执法人员进行法律知识和职业道德培训，提高他们的执法水平和文明执法意识。建立健全执法监督机制，对执法行为进行定期检查和评估，确保执法行为的合法性。鼓励社会公众参与执法监督，对违法执法行为进行举报和投诉，促进执法行为的改进。对违法执法行为进行严格责任追究，依法处理相关责任人，维护法治的严肃性和权威性。实施措施加强执法培训建立监督机制鼓励社会参与严格责任追究PART14（十一）坚持处罚与教育相结合提高违法者对法律的认识通过处罚与教育相结合的方式，使违法者不仅受到法律的制裁，还能认识到自己行为的违法性和社会危害性。预防再次违法通过教育，增强违法者的法律意识和道德观念，从而降低再次违法的风险。促进社会和谐处罚与教育相结合有助于缓解社会矛盾，促进社会和谐稳定。处罚与教育并重的意义跟踪评估教育效果对接受教育的违法者进行跟踪评估，了解其思想动态和行为表现，确保教育措施的有效实施。制定合理的处罚措施根据违法行为的性质和严重程度，制定合理的处罚措施，既要体现法律的威严，又要考虑违法者的实际情况。加强法制宣传教育通过开展法制宣传教育，提高公众对法律的认识和遵守法律的自觉性。建立完善的教育机制针对不同类型的违法行为，建立完善的教育机制，包括思想教育、法制教育和道德教育等，以帮助违法者认识到自己的错误并改正行为。如何坚持处罚与教育相结合PART15（十二）持续规范非现场执法加强非现场执法的制度建设制定明确的非现场执法操作规范，确保执法过程的合法性和公正性。建立健全非现场执法的监督机制，防止滥用权力和侵犯公民合法权益。““利用现代科技手段，如监控摄像头、无人机等，提高非现场执法的效率和准确性。加强执法人员的技术培训，使其熟练掌握非现场执法所需的技术和设备。提升非现场执法的技术水平确保非现场执法的公正公开非现场执法的记录应公开透明，接受社会监督，确保执法的公正性。建立健全公民申诉机制，对于非现场执法产生的争议，应提供有效的解决途径。非现场执法应与现场执法相互补充，形成全方位的执法体系。通过持续规范非现场执法，可以进一步提高罚款规定的立法、执法质量，规范和监督罚款设定与实施，切实保护企业和群众的合法权益，推进国家治理体系和治理能力现代化。同时，也有助于提升政府治理能力，维护经济社会秩序，优化法治化营商环境。建立信息共享机制，确保非现场执法与其他执法方式之间的顺畅沟通。加强与其他执法方式的衔接配合PART16四、全面强化罚款监督建立健全罚款监督机制设立专门的罚款监督机构负责全面监督罚款的设定与实施，确保罚款制度的公正性和透明度。加强内部监督行政机关内部应建立严格的审批和监督流程，防止滥用罚款权力。引入社会监督鼓励公众参与罚款制度的监督，设立举报渠道，对违规设定和实施罚款的行为进行曝光和处理。公开罚款依据和标准行政机关应主动公开罚款的法律依据、标准和程序，增加透明度。定期公布罚款情况定期向社会公布罚款的收缴和使用情况，接受社会监督。强化罚款信息公开加强罚款审查与评估建立罚款审查机制对罚款的设定和实施进行定期审查，确保其合法性和合理性。开展罚款效果评估对罚款制度的效果进行评估，及时调整和优化罚款措施。对违规设定罚款进行清理对违反法律法规和政策规定的罚款进行清理，确保罚款制度的规范性。严厉打击滥用罚款权力行为对滥用罚款权力、违规实施罚款的行为进行严厉打击，维护罚款制度的严肃性和权威性。严肃处理违规罚款行为PART17（十三）深入开展源头治理加强立法审查对现有罚款规定进行全面评估，对于不合理或者过时的罚款规定进行及时修订或废止。评估现有罚款规定对于新提出的罚款事项，要进行严格的审查，确保其合法性和合理性，防止乱设罚款、滥设罚款的现象。严格审查新设罚款事项建立健全执法程序制定并严格执行执法程序，确保执法行为的合法性和规范性，防止执法过程中的任意性和滥用职权。加强执法监督建立健全执法监督机制，对执法行为进行定期检查和评估，及时发现并纠正不当执法行为。规范执法行为VS建立全国性的罚款信息数据库，实现信息共享和查询功能，方便公众了解和监督罚款情况。利用大数据进行分析运用大数据技术，对罚款数据进行深入挖掘和分析，为政策制定和决策提供科学依据。建立罚款信息数据库推进信息化建设提高公众法律意识通过多种形式加强宣传教育，提高公众对罚款规定的认识和法律意识，引导公众自觉遵守法律法规。曝光典型案例加强宣传教育定期曝光一些典型的乱罚款案例，起到警示和教育作用，推动形成全社会共同遵守罚款规定的良好氛围。0102PART18（十四）持续加强财会审计监督建立健全内部财会审计制度制定完善的财会审计流程和规范，确保审计工作的有序进行。01设立专门的财会审计部门或岗位，配备专业