审核与风险管理制度

审核与风险管理制度1.前言本制度旨在规范企业内部全部审核与风险管理的流程和操作，确保企业的经营活动合规、风险可控，提高决策的科学性和准确性。本制度适用于企业全部部门和员工，并应严格遵守。2.审核流程2.1审核需求提交任何部门若有审核需求，应书面提交审核申请，并明确供应以下信息：审核的对象和范围审核的目的和背景审核计划和时间布置审核所涉及的人员和资源部门经理应在审核申请上签字确认，并将申请转交给企业管理负责人。2.2审核计划订立企业管理负责人收到审核申请后，应组织相关部门订立审核计划。审核计划应包含但不限于以下内容：审核的目标和任务审核的时间布置审核的具体步骤和流程审核所需的资源和人员配备审核计划订立完毕后，应由企业管理负责人审批，并将计划通知申请部门。2.3审核执行审核执行应依照审核计划的要求进行，包含但不限于以下步骤：召集审核人员，确保审核人员的独立性和专业性；对审核对象和相关资料进行归档和备份；组织现场调查、访谈、取证等相关工作；进行数据分析和风险评估；撰写审核报告，明确发现的问题和建议。审核执行完毕后，审核组应将审核报告提交给企业管理负责人进行审查。2.4审核报告审查企业管理负责人应及时审核收到的审核报告，并进行如下处理：对审核结果进行确认和验证；对问题进行分类、整理和归档；确定风险的严重性和优先级；订立相应的风险掌控和改进措施；审查和批准整改计划。企业管理负责人的审查结果应及时通知相关部门，确保问题的整改工作得到有效推动。2.5审核问题整改接收审核报告的部门负责人应确保及时整改发现的问题，具体包含：订立整改计划，并明确整改措施和责任人；分析问题的根本原因，避开问题再次发生；在规定的时间内完成整改任务；撰写整改报告，并提交企业管理负责人审核。企业管理负责人应及时审核整改报告，确认问题得到合理解决，并将审核结果通知相关部门。3.风险管理3.1风险管理目标企业应建立健全的风险管理体系，旨在发现、评估和掌控各类风险，确保企业的经营活动能够稳定、可连续发展。3.2风险识别与评估企业各部门应乐观参加风险识别与评估工作，包含以下内容：定期组织风险识别会议，收集各部门风险信息；进行风险的分类和评估，确定风险的概率和影响程度；订立风险防控措施，确保风险得到及时掌控。3.3风险掌控与监测企业各部门应依照风险管理计划，乐观进行风险掌控和监测工作，包含以下内容：订立风险掌控措施，并明确责任人和时间布置；监测风险的动态变动，及时进行风险评估和调整；定期组织风险掌控工作会议，总结经验，改进措施；3.4风险报告和通报企业管理负责人应定期收集风险报告，并依据风险的严重程度进行评估，包含以下内容：依照风险管理计划，定期编制风险报告；对风险报告进行评估，确保风险能够得到及时掌控；及时通报重点风险和紧急情况，确保高层管理团队及时了解。4.附则4.1修订和生效本制度的修订应由企业管理负责人负责，并通过内部通知的方式通知员工。修订后的制度自发布之日起生效。4.2监督与考核企业管理负责人应定期评估审核和风险管理工作的有效性和合规性，并依据评估结果进行相应的奖惩和改进。4.3审核与风险管理培训企业应定期组织审核与风险管理培训，培养员工的相关知识和技能，提高审核和风险管理的水平。4.4争议解决对于本制度执行过程中的争议，应通过协商和沟通解决，如仍无法解决，依照公司规定的争议解决程序处理。4.5附录本制度的附录包含审核申请模板、审核计划模板、整改报告模板等，由企业管理负责