医院全科室绩效考核指标库

医院绩效考核指标库

财务指标（院级）

序号指标定义评分计算标准信息来源

级别KPI考核科室

1）在目标值高5%及低15%的区间内浮动，得100

分

2）比区间最高值每提高_幅减—分，累计最

B（1一科室实际发生值/预财务科统计

1预算的误差率低至50分财务科

Y算值）X100%报表

3）比区间最低值每降低—%,减一分，累计

最低至50分

4）介于其中按线性关系计算

1）=目标值,得100分

预算编制记

C预算编制完成预算编制完成的时间比规2）比目标值每延迟一天，减—分，累计最

2录、签收确认财务科

Y的及时性定时间延迟的天数低至50分

记录

3）介于其中按线性关系计算

1）二目标值，得100分

B款项收支工作反映财务科资金收付工作2）比目标值每增加_次，减—分,累计最财务科帐薄、

3财务科

K的准确性出现差错的次数低至50分投诉记录等

3）介于其中按线性关系计算

I）=目标值，得100分

财务科会计

B财务会计核算会计核算及相关报表数据2）比目标值每增加一次，减—分，累计最

4凭证、帐薄、财务科

K工作的准确性中出现差错的次数低至50分

报表

3）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

C财务会计核算会计核算工作、财务报表完2）比目标值每延迟一天，减—分，累计最会计帐簿、财

5财务科

K工作的及时性成比规定时间延迟的天数低至50分务报表

3）介于其中按线性关系计算

1）二目标值，得100分

计算公式：成本费用控制率2）比目标值每降低—%,加—分,累计最

财务科预算、

A成本费用控制=当期实际发生的成本费高至120分

6成本费用科财务科

YK率用额+当期成本费用预算3）比目标值每提高—%,减—分，累计最

目、损益表

额X100%低至50分

4）介于其中按线性关系计算

净资产收益率=（医疗业务

1）=标准值，得100分

收入一医疗业务支出）+平

2）比标准值每提高一%,加—分，累计最

均净资产总额•反映医院净财务科资产

C高至120分

7净资产收益率资产的收益能力。净资产收负债表、损益财务科

Y3）比标准值每降低_%,减_分，累计最

益率高，说明医院获利能力表

低至50分

强，能够增强投资者的投资

4）介于其中按线性关系计算

信心。

净资产增长率=（本年末净

1）=标准值，得100分

资产总额一上年末净资产

2）比标准值每提高一%,加—分,累计最

总额）+上年末净资产总财务科资产

c高至120分

8净资产增长率额。反映医院净资产的增长负债表、损益财务科

Y3）比标准值每降低—%,减—分，累计最

速度，净资产增长率高，说表

低至50分

明医院具备一定的发展潜

4）介于其中按线性关系计算

力。

1）=目标值，得100分

是指固定资产得周转速度，

2）比目标值每提高一次，加—分，累计

反映固定资产的使用效率。财务科资产

B固定资产周转最高至120分

9计算公式：固定资产周转率负债表和损财务科

Y率3）比目标值每降低一次，减一分，累计t/.-f-r

=总收入+固定资平均余Ai表

最低至50分

额

4）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

反映应收帐款的回收流动

2）比目标值每增加一次，加—分，累计最

速度，反映医院的资金回收财务科资产

B应收帐款周转高至120分

10情况。计算公式：应收帐款负债表、损益财务科

Y率3）比目标值每降低一次，减一分，累计最

的周转率=营业收入+应表

低至50分

收帐款的平均余额

4）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

反映医院整体运营资本的

2）比目标值每增加一次，加—分，累计最

效率。财务科资产

B运营资本周转高至120分

11计算公式：运营资本周转率负债表、损益财务科

Y率3）比目标值每降低一次，减一分，累计最

=营业收入+（流动资产一表

低至50分

流动负债）X100%

4）介于其中按线性关系计算

总资产周转率=医疗收入+

平均资产总额。用来反映医1）=目标值,得100分

院全部资产的使用效率，总2）比目标值每增加_次，加—分，累计最

B资产周转率高，说明医院能高至120分财务科资产

12总资产周转率财务科

Y有效运用资产创造收入；反3）比目标值每降低一次，减一分，累计最负债表

之，则说明医院利用其资产低至50分

进行经营的效率较差，进而4）介于其中按线性关系计算

会影响医院的生存和发展。

总负债+总资产X100%。1）=目标值，得100分

表示在医院资产总额中，有2）比目标值每降低_%,加—分，累计最

C多少资产是通过借债而取高至120分财务科资产

13资产负债率财务科

Y得，通常医院的资产负债率3）比目标值每增加_%,减_分，累计最负债表

越低，说明医院偿还长期债低至50分

务的风险越小。4）介于其中按线性关系计算

计算公式：流动比率=流动

资产+流动负债X100%。医

1）=目标值,得100分

院在每百元的流动负债中

2）比目标值每增加_%,加—分，累计最

有多少流动资产作为偿还

C高至120分财务科资产

14流动比率保障，流动比率越大，债券财务科

Y3）比目标值每降低__%,减—分，累计最负债表

人越有保障：但过大的流动

低至50分

比率则表明医院的资金未

4）介于其中按线性关系计算

能有效运用，通常认为流动

比率以2为好。

速动比率=（流动资产一存

货）+流动负债。是指流动

资产减去变现能力较差且

1）二目标值，得100分

不稳定的存货后的余额，由

2）比目标值每增加—次，加—分,累计最

于剔除了存货等变现能力

c高至120分财务科资产

15速动比率较弱的资产后，速动比率能财务科

Y3）比目标值每降低一次，减—分，累计最负债表

够更加准确、可靠的评价医

低至50分

院流动资产偿还其流动负

4）介于其中按线性关系计算

债的能力。通常情况下1被

认为是较为正常的速动比

率。

应收医疗款周转率=赊欠医

I）=目标值，得100分

疗收入+平均应收医疗款

2）比目标值每增加一次，加—分，累计最

余额。表明医院对病人赊欠

B应收医疗款周高至120分

16费用回收的速度，其比率财务科财务科

YK转率3）比目标值每降低—次，减—分，累计最

高，表明医院收款速度快、

低至50分

资金占用少、坏帐损失发生

4）介于其中按线性关系计算

的可能性小。

药品周转率=药品成本"j"平

均库存药品余额。用以衡量

1）=目标值,得100分

医院药品的周转速度，药品

2）比目标值每增加—次，加—分，累计最

周转率指标高，说明医院药

A高至120分

17药品周转率品占压资金少，药品储存和药剂科财务科

K3）比目标值每降低一次，减—分，累计最

管理费用低。因此，医院应

低至50分

当在保证正常医疗活动顺

4）介于其中按线性关系计算

利开展的前提下，尽可能的

降低药品储备量。

医疗业务收益率=（医疗业

务收入一医疗业务支出）・

1）=目标值，得100分

医疗业务收入。反映了医院

2）比目标值每增加—次，加—分，累计最

在不考虑政府补助的情况

B医疗业务收益高至120分

18下自身业务获取效益的能财务科财务科

YK率3）比目标值每降低一次，减—分，累计最

力，虽然医院不应以收益最

低至50分

大化为发展目标，但良好的

4）介于其中按线性关系计算

经济效益是医院生存和发

展的保证。

职工收入增长率=（本年度

B职工收入增长职工平均工资一上年职工

19财务科财务科

Y率平均工资）土上年职工平均

工资。

1）=目标值,得100分财务科固定

固定资产帐务与实物不符、

B固定资产管理2）比目标值每增加一次，减—分，累计最资产科目帐

20帐证不符、帐帐不符现象出财务科

YK的准确性低至50分务、实物盘点

现的次数

3）介于其中按线性关系计算记录

1）=目标值，得100分

A2）比目标值每增加一次，减—分，累计最财务科统计

21医疗收入医疗收入财务科

YK低至50分报表

3）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

2）比目标值每降低—%,加_分，累计最高

A至120分财务科统计

22医药总收入医疗收入+药品收入财务科

YK3）比目标值每提高—%,减_分，累计最低报表

至50分

4）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

2）比目标值每降低—%,加—分，累计最高

A药品收入占业（药品收入/业务总收入）至120分财务科统计

23财务科

YK务总收入比率X100%3）比目标值每提高一%，减—分，累计最低报表

至50分

4）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

2）比目标值每降低—%,加_分，累计最高

B每门诊人次收每门诊人次收费水平=门诊至120分财务科统计

24财务科

YK费水平收入・门诊人次.3）比目标值每提高—%,减—分，累计最低报表

至50分

4）介于其中按线性关系计算

I）=目标值，得100分

2）比目标值每提高—元，加—分，累计最高

非药品收入占

B除药品外收入/门诊人均费至120分财务科统计

25门诊人均费用财务科

YK用3）比目标值每降低—元，减—分，累计最低报表

比率

至50分

4）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

2）比目标值每提高—元，减—分，累计最高

每住院床日均收费水平=住

B每住院床日均至120分财务科统计

26院收入+实际占用总床日财务科

YK收费水平3）比目标值每降低—元，加—分，累计最低报表

数

至50分

4）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

2）比目标值每提高—元，减—分，累计最高

C每床日均药品每床日均药品费=住院药品至120分财务科统计

27财务科

YK费费+实际占用总床日数3）比目标值每降低—元，加—分，累计最低报表

至50分

4）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

2）比目标值每提高一元，加—分，累计最高

每床日医疗收

B每床日医疗收入（按开放病至120分财务科统计

28入（按开放病床财务科

YK床日计算）3）比目标值每降低一元，减_分，累计最低报表

日计算）

至50分

4）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

2）比目标值每提高—元，加—分，累计最高

非药品收入占

B至120分财务科统计

29住院人均费用除药品收入/住院人均费用财务科

YK3）比目标值每降低—元，减—分，累计最低报表

比率

至50分

4）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

2）比目标值每降低—五元，加—分，累计最

A高至120分财务科统计

30医疗支出医疗支出财务科

YK3）比目标值每提高—五元，减—分，累计最报表

低至50分

4）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

2）比目标值每提高—五元，加—分，累计最

C毛利润额高至120分财务科统计

31收入额一支出额财务科

YK3）比目标值每降低—五元，减—分，累计最报表

低至50分

4）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

2）比目标值每提高—五元，减一分，累计最

A高至120分财务科统计

32可控利润收入额-可控支出额财务科

YK3）比目标值每降低—互元，加—分，累计最报表

低至50分

4）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

2）比目标值每提高_%,加—分，累计最高

B［（收入额一支出额）/收至120分财务科统计

33毛利润率财务科

YK入额］X100%3）比目标值每降低_%,减—分，累计最低报表

至50分

4）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

C税收核算和缴税收核算和缴纳过程中出2）比目标值每增加一次，减—分，累计最财务科纳税

34财务科

Y纳的准确性现差错、延迟的次数低至50分申报记录

3）介于其中按线性关系计算

1）=目标值,得100分

由于税收核算由于税收核算出现差错，以财务科纳税

C2）比目标值每增加—元，减—分，累计最主管院领

35失误、缴纳延迟及缴纳延迟被税务局罚款申报记录、罚

Y低至50分导

造成的损失等造成损失的大小单

3）介于其中按线性关系计算

1）=目标值，得100分

2）比目标值每降低_%,加_分，累计最

C