现金预支管理制度（五篇）

第3页共3页现金预支管理制度一、目的为了规范公司现金预支管理，保障各部门现金使用需求，有效管理现金，制定本管理规定。二、现金预支的类型现金预支包含个人预支、事务性预支及固定备用金。____个人预支，与公司的经营业务无关，由使用人提起申请；2.事务性预支，指因执行某项事务而产生的预支，包括：出差预支，招待预支，采购预支，其他事务性预支等等，由经办人提起申请；3.固定备用金，指公司为执行某一系列常规性事务，需要经常性提前支付而准备的现金，如出纳备用金，综合事务备用金（快件，运费，机票等）。三、预支流程说明预支执行“前款不清，后款不借”的原则；____个人预支1）申请额度及审批权限累计申请金额不超过月应发工资的____%，由部门经理审批，经财务审核后则可直接支付。部门经理承担担保还款的责任。累计申请金额超过月应发工资____%的，属财务审核不认真造成的，财务承担超出部份的担保还款责任；总经理特批产生的，则由总经理承担担保还款的责任。2）还款要求员工当月预支应于预支日后的首个薪资发放日与工资冲抵结算；会计按月分部门分人员结出实预支余额明细，与出纳核对，按月分部门向各主管对账跟进。2.事务性预支1）事务性预支依据申请事务性预支，需附相关的经审批的申请表，如。出差预支，需附出差申请单；招待预支，需附招待报批单；采购预支，需附采购申请单等，各相关申请表均需符合相关的管理规定。2）事务性预支审批流程出差预支、招待预支，金额在____元以下的，部门负责人具审批权；超过____元的，报总经理审批。采购预支，由采购人员提起申请，须参照采购计划单执行，经财务审核，总经理审批后方可执行。3）冲抵要求专款专用，报销按借支情况对应申请；报销冲抵时间不能超过一个月；借支余额财务随时核对数据，按月分部门向各主管核对跟进。3.固定备用金1）固定备用金类型固定备用金分为公司出纳备用金、工厂出纳备用金、综合事务备用金（快件、运费、机票等），须有总经理或总经理指定授权人签批。2）固定备用金申请固定备用金由部门根据工作性质及资金用途提出审批申请，申请为一次____，直到固定性质取消或保管人员变更。3）保管人员职责保管人承担固定备用金的保管、合理使用与报账的责任，固定备用金的使用范围必须属于公司的经营业务范围。4）冲抵要求日常不作冲抵，常态结存，使用后及时补足；必须符合先批再报的原则；未及时核报或不合规的费用，不得冲抵固定备用金；按期或不定期纳入盘点抽查。四、其他说明预支人必须按规定填写申请单，按流程进行审批，自觉对金额进行确认，保证在制度的规定范围内。财务出纳人员必须严格按规定执行现金管理规定，所有预支均需严格在确认审批程序是否合规后进行，并做到及时入账；出纳不得有任何形式的坐支，财务审核人员须严格把关，否则追究财务审核人员及出纳的经济责任及行政处罚。本规定从____年____月____日开始实施，并纳入财务管理制度。现金预支管理制度（二）为了加强公司现金预支的管理，本着合理、节约的原则，避免预支款挤占过多企业流动资金，根据财务资金管理的相关规定，制定本制度。一、预支申请预支人员根据实际情况填写预支申请单，填清楚以下相关项目。1.预支差旅费出差人，出差地点，返回时间，出差天数，车费，住宿费和其他会产生的费用，合计预支费用。2.预支门店固定资产费门店，需要购买的物件，单价和数量，合计预支费用。3.预支礼品费礼品名称，数量和单价，合计预支费用。____公司总部固定资产预支使用部门，固定资产名称，单价和数量，合计预支费用。5.其他项目预支申请事由，注明现金用途和预计使用金额。6.预支款必须专款专用。7.员工生活费不得预支。8.区域经理代门店员工预支（购买固定资产，和垫付房租的），由区域经理担保并跟踪后续报销进程，并详细说明归还途径。9.其他任何情况不得代他人预支，如遇出差不得已得情况，由其本人电话财务专员确认，指定人员帮忙预支，出差回来后补签收款。二、审核预支人将预支申请单送交各直属领导审核，对其预支事由进行审核和批准，以确定该预支金额的合理性；三、支出财务专员按权限审批后，进行复核后，向预支申请人支付款项，同时在预支申请单上签字登帐。预支人签字确认领款（注明日期，领款金额）。四、预支款收回1、预支人必须在公务完毕后____日内将所有产生费用的____，按照报销制度规定填写报销单，交直属领导审核批复后交给财务专员复核。2、异常状况处理（如出差人员报销间隔、无____则需总经理或同等级别管理人员审核签字）。3、预支人上交报销单同时，预支款有剩余的，请将剩余款还给公司。4、报销流程结束后，报销款优先归还预支款。（由预支人本人归还，如遇预支人出差或外出办事，报销可直接冲抵预支，由收款人签字登帐，以便日后查证）。5、预支款归还时间不得超过____个月（预支当日算起）。超过一个月的预支，将从其本人工资里扣除。6、一般情况下，前期有预支未还清的，或累计还款记录不良的，下次预支不予预支。如需要连续出差，门店固定资产急需添加，或处理紧急事务，需由其直属领导核实后再预支。以上条款于____年____月____日起执行。现金预支管理制度（三）为了加强公司现金预支的管理，本着合理、节约的原则，避免预支款挤占过多企业流动资金，根据财务资金管理的相关规定，制定本制度。员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则；员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人员审批，财务方可给予办理预支/借款手续。一、预支申请预支人员根据实际情况填写预支申请单，填清楚以下相关项目。1.预支差旅费出差人，出差地点，返回时间，出差天数，车费，住宿费和其他会产生的费用，合计预支费用。出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续。2.预支公司日常行政费用需要购买的物件，单价和数量，合计预支费用。3.预支礼品费礼品名称，数量和单价，合计预支费用。____公司总部行政物品、费用以及固定资产预支使用部门，固定资产名称，单价和数量，合计预支费用。5.其他项目预支申请事由，注明现金用途和预计使用金额。6.预支款必须专款专用。7.员工生活费不得预支。8.区域经理代员工预支（购买固定资产，和垫付房租的），由区域经理担保并跟踪后续报销进程，并详细说明归还途径。9.其他任何情况不得代他人预支10.各项借款金额超过5000。元应提前一天通知财务部备款11.借款销账规定。（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在____个工作日内办理销帐手续。二、审核预支人将预支申请单送交各直属领导审核，对其预支事由进行审核和批准，以确定该预支金额的合理性；三、支出财务专员按权限审批后，进行复核后，向预支申请人支付款项，同时在预支申请单上签字登帐。预支人签字确认领款（注明日期，领款金额）。四、预支款收回借款销账规定。（1）借款销帐时按照报销制度规定填写报销单，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在____个工作日内办理销帐手续。有特殊情况的，必需书面申请延缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。员工借款不得超过月工资的____%，若有需要可申请预支（不包括私人借款）；（3）异常状况处理（如出差人员报销间隔、无____则需总经理或同等级别管理人员审核签字）。（4）一般情况下，前期有预支未还清的，或累计还款记录不良的，下次预支不予预支。（5）如需要连续出差，或处理紧急事务，需由其直属领导核实后再预支。现金预支管理制度（四）一、目的为了规范公司现金预支管理，保障各部门现金使用需求，有效管理现金，制定本管理规定。二、现金预支的类型现金预支包含个人预支、事务性预支及固定备用金。____个人预支，与公司的经营业务无关，由使用人提起申请；2.事务性预支，指因执行某项事务而产生的预支，包括：出差预支，招待预支，采购预支，其他事务性预支等等，由经办人提起申请；3.固定备用金，指公司为执行某一系列常规性事务，需要经常性提前支付而准备的现金，如出纳备用金，综合事务备用金（快件，运费，机票等）。三、预支流程说明预支执行“前款不清，后款不借”的原则；____个人预支1）申请额度及审批权限累计申请金额不超过月应发工资的____%，由部门经理审批，经财务审核后则可直接支付。部门经理承担担保还款的责任。累计申请金额超过月应发工资____%的，属财务审核不认真造成的，财务承担超出部份的担保还款责任；总经理特批产生的，则由总经理承担担保还款的责任。2）还款要求员工当月预支应于预支日后的首个薪资发放日与工资冲抵结算；会计按月分部门分人员结出实预支余额明细，与出纳核对，按月分部门向各主管对账跟进。2.事务性预支1）事务性预支依据申请事务性预支，需附相关的经审批的申请表，如。出差预支，需附出差申请单；招待预支，需附招待报批单；采购预支，需附采购申请单等，各相关申请表均需符合相关的管理规定。2）事务性预支审批流程出差预支、招待预支，金额在____元以下的，部门负责人具审批权；超过____元的，报总经理审批。采购预支，由采购人员提起申请，须参照采购计划单执行，经财务审核，总经理审批后方可执行。3）冲抵要求专款专用，报销按借支情况对应申请；报销冲抵时间不能超过一个月；借支余额财务随时核对数据，按月分部门向各主管核对跟进。3.固定备用金1）固定备用金类型固定备用金分为公司出纳备用金、工厂出纳备用金、综合事务备用金（快件、运费、机票等），须有总经理或总经理指定授权人签批。2）固定备用金申请固定备用金由部门根据工作性质及资金用途提出审批申请，申请为一次____，直到固定性质取消或保管人员变更。3）保管人员职责保管人承担固定备用金的保管、合理使用与报账的责任，固定备用金的使用范围必须属于公司的经营业务范围。4）冲抵要求日常不作冲抵，常态结存，使用后及时补足；必须符合先批再报的原则；未及时核报或不合规的费用，不得冲抵固定备用金；按期或不定期纳入盘点抽查。四、其他说明预支人必须按规定填写申请单，按流程进行审批，自觉对金额进行确认，保证在制度的规定范围内。财务出纳人员必须严格按规定执行现金管理规定，所有预支均需严格在确认审批程序是否合规后进行，并做到及时入账；出纳不得有任何形式的坐支，财务审核人员须严格把关，否则追究财务审核人员及出纳的经济责任及行政处罚。本规定从____年____月____日开始实施，并纳入财务管理制度。现金预支管理制度（五）为了加强公司现金预支的管理，本着合理、节约的原则，避免预支款挤占过多企业流动资金，根据财务资金管理的相关规定，制定本制度。员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则；员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人员审批，财务方可给予办理预支/借款手续。一、预支申请预支人员根据实际情况填写预支申请单，填清楚以下相关项目。1.预支差旅费出差人，出差地点，返回时间，出差天数，车费，住宿费和其他会产生的费用，合计预支费用。出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续。2.预支公司日常行政费用需要购买的物件，单价和数量，合计预支费用。3.预支礼品费礼品名称，数量和单价，合计预支费用。____公司总部行政物品、费用以及固定资产预支使用部门，固定资产名称，单价和数量，合计预支费用。5.其他项目预支申请事由，注明现金用途和预计使用金额。6.预支款必须专款专用。7.员工生活费不得预支。8.区域经理代员工预支（购买固定资产，和垫付房租的），由区域经理担保并跟踪后续报销进程，并详细说明归还途径。9.其他任何情况不得代他人预支10.各项借款金额超过5000。元应提前一天通知财务部备款11.借款销账规定。（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在____个工作日内办理销帐手续。二、审核预支人将预支申请单送交各直属领导审核，对其预支事由进行审核和批准，以确定该预支金额的合理性；三、支出财务专员按权限审批后，进行复核后，向预支申请人支付款项，同时在预支申请单上签字登帐。预支人签字确认领款（注明日期，领款金额）。四、预支款收回借款销账规定。（1）借款销帐时按照报销制度规定填