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文档简介

关于资金筹集管理资金筹集的含义资金筹集是指公司从各种不同的来源，用各种不同的方式筹集其生产经营过程中所需要的资金。这些资金由于来源与方式的不同，其筹集的条件、筹集的成本和筹集的风险也不同。第2页,共15页，星期六，2024年，5月资金筹集的作用

企业作为市场主体，在自主经营、参与竞争的条件下，资金的筹集将决定企业的经营状况，乃至生死存亡。第3页,共15页，星期六，2024年，5月资金筹集的原则满足需要原则低成本原则合法性原则稳定性原则第4页,共15页，星期六，2024年，5月资金筹集的来源

企业的资金基本来源于投入资金和借入资金两个渠道，如下表所示渠道

含义

举例

投入资金是指企业的所有者以各种投资形式注入企业的资金股票、保留盈余借入资金

是指企业以各种形式从企业外部借入，用于企业生产经营所用的资金银行贷款、债券第5页,共15页，星期六，2024年，5月资金筹集的动机和要求第6页,共15页，星期六，2024年，5月扩张：扩大规模。偿债：偿还企业所欠的各种债务调整资金结构：降低资金成本和风险。混合动机：即要扩大规模，又要偿债。动机第7页,共15页，星期六，2024年，5月要求规模适当原则：合理确定资金需求量，努力提高筹资效率。方式经济原则：研究投资方向，提高投资效果。筹措及时原则：适时取得资金来源，保证资金投放需要。资金结构合理原则：合理安排资本结构，保持适当的偿债能力。使分险小，成本低。来源合理原则：遵守国家有关法规，维护各方合法权益。第8页,共15页，星期六，2024年，5月资金筹集的渠道和方式筹资渠道是筹措资金的来源方向。筹资方式是筹措资金所采取的具体形式。目前我国有七种筹资渠道和七种筹资方式第9页,共15页，星期六，2024年，5月筹资渠道

国家财政资金：是国家对企业的直接投资或税前还贷、减免各种税款形成的。银行信贷资金：是银行对企业的各种贷款。非银行金融资金：是保险公司、证券公司、信托投资公司、租赁公司等提供的各种金融服务。其它企业资金：企业间相互投资、商业信用形成的债券、债务资金。居民个人资金：形成民间资金来源渠道。企业自留资金：企业内部形成的资金，如，公积金和未分配利润。外商资金第10页,共15页，星期六，2024年，5月筹资方式吸收直接投资发行股票利用留存收益向银行借款利用商业信用发行公司债券融资租赁形成权益资金。形成负债资金。第11页,共15页，星期六，2024年，5月企业从筹资的分类第12页,共15页，星期六，2024年，5月按期限长短短期资金：供一年内使用的资金。如，现金，银行存款，存货等。长期资金：供一年以上使用的资金。如，发行股票、债券、长期借款、融资租赁等。主要用于：更新设备、扩大规模、产品开发。第13页,共15页，星期六，2024年，5月按是否拥有所有权分权益资金：又叫自有资本，是永久性的资本，无到期日。如，吸收直接投资、发行股票、留用利润。债务资金：又称借入资金。有长期负债和短期负债。到期要还本付息，财务风险大、但资金成本相对较低

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