金融知识概念

金融知识基础概念

1.【金融结构】按照西方经济学家戈德史密斯的解释，一个社会的金融体系是由众多的金融工具、金融机

构组成的。不同类型的金融工具与金融机构组合，构成不同特征的金融结构。

一般来说，金融工具的数量、种类、先进程度，以及金融机构的数量、种类、效率等的综合，形成不同发

展程度的金融结构。

2.【金融体系】金融体系有广义和狭义之分。

狭义的金融体系是指一个国家的金融组织体系，即这个国家有哪些金融机构，这些金融机构在经济社会发

展中发挥什么职能作用。

广义的金融体系是由一国的金融组织、金融市场和金融监管组成。金融市场是以金融组织为基础而形成的,

参与金融市场活动的主体是金融机构、企业、居民、其他社会单位等；由于现代金融业在国民经济中高风险行

业的特点，政府必须对金融业进行监督和管理，建立有效的金融监管制度

3.【金融资产】金融资产是切可以在金融市场上进行交易、具有现实价格和未来估价的金融工具的总称。

总的来说，非人力资产可以以两类形态存在，一类是实物，如贵金属制品、房地产等；另一类则是各式各

样的金融工具。持有的实物成为实物资产；持有的金融工具则成为金融资产。一个人或者企业所拥有的非人力

资产主要就是由实物资产和金融资产构成的。

4.【金融实力】金融实力反映的是一个国家或地区金融发展的总体状况。反映•一国或地区金融实力的指标

至少应该包括：（D货币的国际可接受程度，即是否为国际储备货币或被国际广泛接受的货币；（2）外汇储备的

规模；（3）金融市场的完备程度和规模；（4）金融机构和金融工具的数量和质量；（5）拥有的国际金融中心数量

及其影响；（6）所持有的外国资产数量；（7）在外国市场发行的金融工具数量；（8）金融市场环境安全和稳定程

度，（9）金融产业在产业结构中占有的产值比重和就业比重。

我们可以观察到，通常凡是具有较强经济实力的国家，金融实力也较强。金融实力的强大对于一国来说是

十分重要的。

5.【金融业增加值】金融业增加值是指金融企业在一定时期内创造的价值。

6.【银行业】是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公

众存款的金融机构以及政策性银行。

7.【企业经营机制】企业经营机制是指决定企业经营行为的各种内在因素及其相互关系的总称。主要指

企业商品生产、商品交换活动赖以存在的社会经济关系。

企业经营机制主要包括：决策机制、激励机制、发展机制、约束机制。

8.【企业内控制度】内部控制制度是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济

活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊,

确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与

控制措施的总称。

9.【企业内控制度】内部控制制度是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济

活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊,

确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的,系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与

控制措施的总称。

10.【企业内控制度】内部控制制度是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济

活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊,

确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与

控制措施的总称。

11.【不良贷款】不良贷款是指由于借款人到期无法正常履行偿还责任，将会给银行带来一定经济损失的

贷款。1998年前，我国银行业对贷款分类实施“一逾两呆”法，即按照贷款逾期时间的长短将贷款划分为正

常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款四类，其中后三项合称为不良贷款。1998年后，我国银行业对贷款

分类逐步实施“五级分类”法，即贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、

可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。目前，我国银行业贷款分类已基本完成从以贷款仅仅

是否能按时回收的“一逾两呆”分类法向贷款风险分类的“五级分类”分类法的转变，部分商业银行正在向更

详细的十级或十二级贷款风险分类法过渡。

12.【不良贷款率】不良贷款率是不良贷款与贷款总额的比率。

13.【资本充足率】资本充足率是指银行业金融机构持有的、符合监管机构规定的资本与风险加权资产之

间的比率，用以衡量其资本充足程度。资本作为一种风险缓冲剂，具有承担风险、吸收损失、保护银行业金融

机构抵御意外冲击的作用，是保障银行业金融机构安全的最后一道防线。资本充足程度直接决定银行业金融机

构最终清偿能力和抵御各类风险的能力。按照我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，商业银行资本包括

核心资本和附属资本，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；附属

资本包括重估储备、•般储备、优先股、可转换债券和长期次级债务。商业银行资本充足率不得低于8%,核

心资本充足率不得低于4%»

14.【核心资本充足率】核心资本充足率是指核心资本与风险加权资产总额的比率。按照我国《商业银行

资本充足率管理办法》规定，商业银行核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公枳、未分配利润和

少数股权。

15.【资本市场】按照不同的标准对金融市场进行分类，可以有不同的划分。根据市场上交易的金融资产

的期限的长短，可以把金融市场分为资本市场和货币市场。货币市场是期限在一年以内的短期金融工具的交易

后场，而资本市场是期限在一年以上的长期金融工具的交易市场。

16.【保险市场】是指保险商品交换关系的总和或是保险商品供给与需求关系的总和。它既可以指固定的

交易场所，也可以是所有实现保险商品让渡的交换关系的总和。

17.【上市公司】是指所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交

易的股份有限公司。

上市公司是股份有限公司的一种，这种公司到证券交易所上市交易，除了必须经过批准外，还必须符合••

定的条件。

18.【直接融资】直接融资是不经金融机构的媒介，由政府、企事业单位及个人直接以最后借款人的身份

向最后贷款人进行的融资活动。

•般是政府或企业通过发行债券、股票等形式在资本市场上公开进行融资活动，其发行的证券代表着一定

的财产权或债权。筹资者发行证券往往是以自身的财产、信誉、盈利前景等为保证进行的。直接融资具有筹资

范围广、规模大、可以连续筹资而且具有社会宣传效应等特点。

19.【间接融资】间接融资是最后借款人和最后贷款人之间没有直接的契约关系，双方各以金融中介机构

为对立的当事人，由最后借款人向最后贷款人进行的融资活动。

如企业向银行、信托公司进行融资等，即山金融部门（如商业银行、信用中介、储蓄机构）通过吸收存款、

存单等形式积聚社会闲散资金，再以贷款等形式向非金融部门提供资金。间接融资具有聚少成多、短借长贷、

分摊风险、降低信息和交易成本等优点。

20.【农村金融体系】农村金融体系是一国金融体系的重要组成部分，是金融体系在农村地区的运行和发

展；同时:农村金融体系又与农村地区的经济发展紧密相连的，二者存在相互作用和影响。因此，一国采用怎

样的农村金融体系是由该国宏观金融体系和农村经济发展水平共同决定的。

从理论内容上讲，农村金融体系应该包括一系列内涵丰富的金融组织形式和服务品种，如银行信贷、结算、

保险、证券、信托投资理财等。

从地域上讲，在我国，农村经济基本上是山县域的城镇工商业和乡村经济组成，城镇工商业主要是围绕农

副产品的加工、运销和农民的生产、生活而展开的，乡村经济基本上是从事农林牧副渔第一产业生产。可见，

为农村经济发展服务的农村金融体系，从地域上是指县及县以下为农户和中小企业提供金融服务的金融机构或

金融活动。

因此，综合农村金融体系的理论内容和地域界定，农村金融体系范畴是指，在县及县以下由若干银行业等

金融机构或活动组成的为农村经济发展融通资金的金融组织体系。

21.【社会信用体系】社会信用体系是在-•国（或地区）范围内，在市场经济条件下，为形成和维护良好的

社会信用秩序，由•系列与之有关的相互联系、相互促进、相互影响的法律法规、规则、制度规范、组织形式、

运作工具、技术手段和运作方式而构成的综合系统。

社会信用体系是一种社会机制，它以道德为支撑、产权为基础、法律为保障。它通过对失信行为的有效防

范和惩戒，保证经济活动的正常秩序。社会信用体系包括企业信用、个人信用和公共信用（主要指政府行政和

司法公信力）等内容，企业信用是重点，个人信用是基础，政府起推动和表率作用。

22.【金融监管】金融监管是指金融监管当局依据国家法律、法规的授权对整个金融业实施的监督管理。

金融监管体制是指金融监管职责和权力分配的方式和组织制度，又包括集中监管体制和分业监管体制。我

国现行的金融监管体制属于分业监管体制。监管主体由中国银行业监督管理委员会，中国证券监督管理委员会，

中国保险监督管理委员会组成,三个监管部门各司其职,分工合作,共同承担金融'业的监管职责。

23.【金融风险】有人将金融风险与不确定性相联系，认为某种金融活动或金融产品的风险由其收益的不

确定性来决定；也有人把金融风险与可能带来的不良后果相联系，认为某种金融产品或金融活动的风险既应当

与不确定性相联系，又应当与相应的不良后果相联系，认为只有这种不确定性可能给投资者带来损失时才构成

金融风险。因此，一般认为，金融风险应当是经济主体在从事资金流通过程中遭受资产或收入损失的可能性。

金融风险的形式众多，涉及的范围广泛，分类方法不一，如按风险的大小，金融风险可以划分为三个层次。①

微观金融风险：指金融机构在运营过程中发生资产或收入损失的可能性；②一般性金融风险：指金融机构内部

某一特定行业存在或面临的风险。③宏观金融风险：指整个金融业存在或面临的系统风险。这三个层次的风险

是互为导火线的关系。任何一个层次的风险都可能导致高层次或低层次的风险。如不增强有力的风险防范，最

终将危及整个金融体系的安全，危及国民经济的安全运行，乃至危及社会稳定和国家安全。

24.【政策性业务】为了执行或帮助国家的有关政策的执行而开展的业务。

25.【中长期贷款】贷款业务按发放贷款的期限划分为短期贷款和中长期贷款，短期贷款是指贷款期限在

1年以内（含1年）的贷款；中长期贷款是指贷款期限在1年以上的贷款。

26.【重组、回购、托管、置换】重组是指对企业的生产力诸要素进行分拆、整合以及内部优化组合的过

程，其又可以分为广义和狭义两种。按照现代生产力理论，生产力各要素是指劳动者、劳动资料、劳动对象、

生产管理和科学技术等，所以广义的重组的主要内容包括业务重组、资产重组、债务重组、职员重组和管理制

度重组。狭义的重组是指企业的资产重组。

回购是由借贷双方签定协议，规定借款方通过向贷款方暂时售出一笔特定的金融资产而换取相应的即时可

用资金，并承诺在一定期限后按预定价格购回这笔金融资产的安排。

企业托管即企业的委托经营管理，是指企业资产所有者根据一定的法律,将企业全部或部分资产的经营权、

收益权和处置权等以契约的形式，在一定条件和期限内，委托给具有较强管理能力并能承担经营风险的法人或

自然人去运作，以实现契约规定的委托经营目标。

资产置换作为整合型资产重组，是一种重要的资本运作形式，在我国资本市场实际运作中已广泛运用，但

对资产置换没有统一的提法。通常认为是企业为了使资产处于最佳配置状态、获取最大收益或出于其他目的，

将控制的资产与其他企业的资产进行交换的一种交易行为。

27.【社区银行】所谓社区银行，是指在一定地区的社区范围内依法设立、按照市场化原则运营、主要服

务于中小企业和个人客户的中小银行。

28.【小额信贷组织】小额信贷组织是指专门针对中低收入群体提供小额度信贷服务的商业机构或民间团

体。

按照业务经营的特点，小额信贷组织一般分两类：商业性小额信贷组织和福利性小额信贷组织，也称为制

度主义小额信贷组织和福利主义小额信贷组织。

29.【非银行金融机构】非银行金融机构是指未冠以“银行”名称，主要经营信托投资、融资租赁、证券

承销与经纪、保险等各种非银行性金融业务的金融机构，一般认为，非银行金融机构包括合作性金融机构、信

托投资机构、证券经营机构、财务公司、保险公司和融资租赁公司等。

30.【融资租赁公司】融资租赁公司是根据承租人对租赁物的选择，出资购买租赁物交给承租人使用收取

租金的租赁物购置、投资和租赁资产管理的投资机构。

31.【汽车金融公司】汽车金融公司，是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、行政法规和本办

法规定批准设立的，为中国境内的汽车购买者及销售者提供贷款的非银行金融企业法人。

32.【租赁公司】租赁公司是指从事融资租赁业务的租赁公司和从事除融资租赁业务外租赁业务的租赁公

司。

33.【财务公司】财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企

业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。

财务公司具备依法办理结算、吸储、融资、投资、中介等功能，可作为…个非银行金融机构依托于

集团，充分发挥金融特色，起到为集团成员提供全面财务管理服务，支持企业集团发展的作用。

34.【货币经纪公司】货币经纪公司，是指经批准在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从

事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。

35.【农村合作银行】农村合作银行是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织入股，在合作

制的基础上，吸收股份制运作机制组成的股份合作制的社区性地方金融机构。

36.【金融组织】金融组织是金融制度的基本构成要素之一，同时又是金融交易关系的主体和信用经济条

件下资源配置的主要载体和形式。金融组织制度决定着金融产权、信用制度、各种金融主体的行为及金融市场

机制等方面的状况和运作质量。

37.【村镇银行】村镇银行是指经银监会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构

企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业

金融机构。

村镇银行可经营吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内结算与票据承兑与贴现等业务。

38.【贷款公司】贷款公司是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内商业银行

或农村合作银行在农村地区设立的专门为县域农民、农亚和农村经济发展提供贷款服务的非银行业金融机构。

贷款公司不得吸收存款，其营运资金为实收资本和向投资者的借款。

39.【农村资金互助社】农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准，由乡（镇）、行政村农民和农村

小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。

40.【专'业性农、业保险机构】专业性农业保险机构就是指专门从事农业保险经营活动的机构。

41.【财产保险】财产保险是指以财产及其有关利益为保险标的的保险，包括财产损失保险、责任保险、

信用保险、保证保险、农业保险等。它是以有形或无形财产及其相关利益为保险标的的一类补偿性保险。

42.【人身保险】人身保险是以人的寿命利身体为保险标的的保险。当人们遭受不幸事故或因疾病、年老

以致丧失工作能力、伤残、死亡或年老退休时，根据保险合同的约定，保险人对被保险人或受益人给付保险金

或年金，以解决其因病、残、老、死所造成的经济困难。

43.【保险中介机构】保险中介也称保险中介机构或保险中介人，是指介于保险机构之间或保险经营机构

与投保人之间，专门为保险交易双方提供保险销售、业务咨询、风险管理、投保方案安排、风险评估、损失鉴

定与理算、代理查勘及理赔等服务，并从中依法获取佣金或服务费的个人和单位。

44.【公众责任保险】以被保险人在约定的地点范围内从事生产、经营或其它活动时，对因发生意外事故

而造成第三者人身伤亡或财产损失的赔偿责任为保险标的的保险。公众责任险可适用于企事业单位、社会团体、

个体公商户、其他经济组织及自然人均可为其经营的工厂、办公楼、旅馆、住宅、商店、医院、学校、影剧院、

展览馆等各种公众活动的场所。

45.【雇主责任保险】雇主责任保险是指被保险人所雇佣的员工在受雇过程中从事与保险单所载明的与被

保险人业务有关的工作而遭受意外或患与业务有关的国家规定的职业性疾病，所致伤、残或死亡，被保险人根

据《中华人民共和国劳动法》及劳动合同应承担的医药费用及经济赔偿责任，包括应支出的诉讼费用，由保险

人在规定的赔偿限额内负责赔偿的一种保险。三资企业、私人企业、国内股份制公司，国有企业、事业单位、

集体企业以及集体或个人承包的各类企业都可为其所聘用的员工投保雇主责任险。随着《劳动法》的实施及我

国劳动合同制的不断完善，雇主责任险将是企事业单位及个人转嫁上述风险的重要途径。

46.【医疗责任保险】医疗责任保险是指在保险期限或追溯期及承保区域范围内，被保险人在从事与其资

格相符的诊疗护理工作中，因过失发生医疗事故或医疗差错造成依法应由被保险人承担的经济赔偿责任，并由

被保险人在保险有效期限内首次提出索赔申请的，保险人负责赔偿的保险产品。无论是依法设立、有固定场所

的医疗机构，还是经国家有关部门认定合格的医务人员，均可通过购买医疗责任保险实现风险转嫁.

47.【商业养老保险】商业养老保险是依据个人收入情况，从年轻时开始自愿选择保险机构定期缴纳保险

费，从合同约定年龄开始持续、定期地领取养老金的人寿保险。商业养老保险和社会养老保险的区别在于，社

会养老保险是国家强制实施的保障制度，其目的是维持社会稳定，保证因退休、失业、伤残而丧失收入者的基

本生活保障。商业养老保险则是建立在自愿的基础之上，通过合同形式确立的•种较高水平的生活保障。社会

保险个人负担多少费用跟其享受的待遇没有直接关系，社会保险的实施有利于低收入者，而商业保险则不同，

被保险人缴的保费越多，所享受的保险金额也就越多。

48.【健康保险】健康保险是指保险公司通过疾病保险、医疗保险、失能收入损失保险和护理保险等方式

对因健康原因导致的损失给付保险金的保险。疾病保险是指以保险合同约定的疾病的发生为给付保险金条件的

健康保险。医疗保险是指以保险合同约定的医疗行为的发生为给付保险金条件，为被保险人接受诊疗期间的医

疗费用支出提供保障的健康保险。失能收入损失保险是指以因保险合同约定的疾病或者意外伤害导致工作能力

丧失为给付保险金条件，为被保险人在一定时期内收入减少或者中断提供保障的健康保险。

护理保险是指以因保险合同约定的日常生活能力障碍引发护理需要为给付保险金条件，为被保险人的护理

支出提供保障的健康保险健康保险按照保险期限分为长期健康保险和短期健康保险。

长期健康保险是指，保险期间超过一年或者保险期间虽不超过••年但含有保证续保条款的健康保险。

短期健康保险是指，保险期间在一年及一年以下且不含有保证续保条款的健康保险。

49.【企业年金】企业年金（在国外又称职业年金、超级年金、私人养老金计划、公司年金计划、雇主承办

的计划）是指在政府强制实施的基本养老保险制度之外，企业在国家的政策指导下，企业自愿发起设立并享受

一定税收优惠的具有补充性质的养老保险。企业年金制度既不同于社会养老保险，也不同于商业保险。它是现

代多支柱社会养老保障体系的重要支柱之一，是对基本养老保险制度的重要补充，其直接目的是提高退休职工

的养老金水平。

50.【补充医疗保险】补充医疗保险是相对于基本医疗保险而言的一个概念。山于国家的基本医疗保险只

能满足参保人的基本医疗需求超过基本医疗保险范围的医疗需求可以其他形式的医疗保险予以补充。显然，

补充医疗保险是基本医疗保险的一种补充形式，也是我国建立多层次医疗保障的重要组成部分之一。

与基本医疗保险不同，补充医疗保险不是通过国家立法强制实施的，而是由用人单位和个人自愿参加的。

补充医疗保险一般有两种方式:一种是由某一行业组织按照保险的原则筹集补充医疗保险基金，自行管理的自

保形式；另一种是由商业保险公司来操作管理的商保形式。

目前，我国建立的城镇职工基本医疗保险只能满足较低水平的基本医疗需求，且覆盖面窄，全部农村人口

尚在覆盖范围之外。因此，在建立基本医疗保险制度的同时，同步发展补充医疗保险，有利于基本医疗保险的

顺利实施，有利于提高城镇职工的医疗保障水平，有利于满足全体国民的医疗保障需求，从而促进社会的稳定

与发展。

-、存款业务

1、活期存款：按照人民银行规定对活期存款实行账户管理，金融机构和开立活期存款账户的存款人必须遵守

《人民币银行结算账户管理办法》。活期存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计付利息，遇利率调整不分段

计付利息。

2、定期存款：单位定期存款的期限分为3个月、半年、1年三个档次。起存金额1万元，多存不限。

金融机构对单位定期存款实行账户管理（大额可转让定期存款除外）。开户时须提交开户申请书、营'也执

照正本等，并预留印鉴。

存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不能将定期存款用于结算或从定期存款账

户中提取现金。

单位定期存款在存期内按存款人存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计付利息。

单位定期存款到期不取，逾期部分按支取II挂牌公告的活期存款利率计付利息。

附银行结算账户介绍：银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，称为银行结算账户。银

行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

（一）、单位银行结算账户

单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

1）、基本存款账户

基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。存款人只能在银行开

立一个基本存款账户。存款人日常经营活动的资金收付及其职工的工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款

账户办理。

下列存款人可申请开立基本存款账户：（1）企业法人。（2）非企业法人。（3）机关、事业单位。（4）团级

（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。（5）社会团体。（6）民办非企业组织。（7）异地常设机

构（8）外国驻华机构。（9）个体工商户。（10）居民委员会、村民委员会、社区委员会。（11）单位设立的独

立核算的附属机构。（12）其他组织。

开立账户的手续：开立账户申请人填写"开户申请书"，并提供下列证明文件：（1）企业法人，应出具企业

法人营业执照正本。（2）非法人企业，应出具企业营业执照正本。（3）机关和实行预算管理的事业单位，应出

具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出

具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。（4）军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）

队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。（5）社会团体，应出具社会团体登记

证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。（6）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

（7）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。（8）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的

批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。（9）个体工商户，应出具个体

工商户营业执照正本。（10）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。（11）

独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。（12）其他组织，应出具政府主

管部门的批文或证明。

存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。送交盖有与账户名称完全

一致的单位公章或财务专用章以及单位法人代表或其授权代理人签章的印鉴卡片，经银行审核同意后，凭中国

人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。

2）、一般存款账户

一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款赈户开户银行以外的银行机构开立的银行结

算账户。用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理

现金支取。

开立账户的手续：开立账户申请人填写"开户申请书"，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文

件、基本存款赈户开户登记证和下列证明文件：（1）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。（2）存款人

因其他结算需要，应出具有关证明。送交盖有与账户名称完全一致的单位公章或财务专用章以及单位法人代表

或其授权代理人签章的印鉴卡片，经银行审核同意后即可开立账户。

3）、专用存款账户

专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银

行结算账户。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：（1）基本建设资金。（2）更新改

造资金。（3）财政预算外资金。（4）粮、棉、油收购资金。（5）证券交易结算资金。（6）期货交易保证金。（7）

信托基金。（8）金融机构存放同业资金。（9）政策性房地产开发资金。

（10）单位银行卡备用金。（11）住房基金。（12）社会保障基金。

（13）收入汇缴资金和业务支出资金。（14）党、团、工会设在单位的组织机构经费。（15）其他需要专项管理

和使用的资金。

收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入

和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。

开立账户的手续：开立账户申请人填写"开户申请书"，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文

件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：（1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、

住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。（2）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。（3）粮、棉、

油收购资金，应出具主管部门批文。（4）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出

具有关证明和资料。（5）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。（6）期货交易保证金，

应出具期货公司或期货管理部门的证明。（7）金融机构存放同业资金，应出具其证明。（8）收入汇缴资金和业

务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。（9）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该

单位或有关部门的批文或证明。（10）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府

部门的有关文件。

送交盖有与账户名称完全一致的单位公章或财务专用章以及单位法人代表或其授权代理人签章的印鉴卡片，经

银行审核同意后即可开立账户。但预算单位开立的专用存款账户，须经中国人民银行当地分支机构核发的开户

许可证开立赈户。

4）、临时存款账户

临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人

可以申请开立临时存款账户：

（1）设立临时机构。（2）异地临时经营活动。（3）注册验资。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临

时经营活动发生的资金收付。临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期

限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民

银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。临时存款账户支取现金，应按照

国家现金管理的规定办理。

开立账户的手续：开立账户申请人填写"开户申请书"，应向银行出具下列证明文件：（1）临时机构，应

出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。（2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其

隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，还应出具其

基本存款账户开户登记证。（3）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行

政管理部门的批文，还应出具其基本存款账户开户登记证。（4）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发

的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，凭中国

人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。但存款人因注册验资需要开立的临时存款赈户除外。

（二）、个人银行结算账户

个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。以个人名

义开立，属基本存款账户，不同于个人开立的储蓄存款账户。个人可通过该账户办理日常转账结算和现金收付

业务。个人银行结算账户可以使用支票、银行汇票、汇兑、委托收款等方式办理支付结算业务。自然人可根据

需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账

户。

开立账户的手续：存款人申请开立个人银行结算账户，由存款人填写开户申请书，并提供居民身份证及

法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件，经银行审核同意，报中国人民银行当地分支机构核准后开立

账户。

二、储蓄业务

一）、活期储蓄存款

活期储蓄是指不规定存期，储户随时可以存取，每次存现金额不限的一种储蓄方式。这种储蓄适合于个

人生活待用款和暂时不用款的存储。

1、活期存折储蓄

活期存折储蓄1元起存，多存不限。开户时由储蓄机构发给存折，开户后可凭存折随时存取。如果预留印

鉴或密码，凭存折和印鉴或密码支取，根据储户需要存折上的户名可打印显示，也可不打印显示，

实行活期存折储蓄通存通兑。活期存折储蓄结息日为每季末20日，结算利息计入本金。活期存折销户时，按

销户日挂牌公告的活期存款利率计算利息。

二）、定期储蓄存款

定期储蓄是指储户在存款时约定存期，一次或按期分次存入本金，到期支取本金或利息的一种储蓄方式。

定期储蓄适合于城乡居民生活结余款和枳少成多的大宗用款的存储，可以满足人们为一定的用途而有计划存取

的需要。定期储蓄存款业务包括整存整取定期储蓄、定期沐通储蓄、零存整取定期储蓄。

1.整存整取定期储蓄

整存整取定期储蓄指约定存期、整笔存入、到期一次支取本息的一种储蓄方式。一般五十元起存，存期分

三个月、半年、一年、二年、三年和五年。本金一次存入，由储蓄机构发给存单，到期凭存单支取本息。

2.零存整取定期储蓄

零存整取定期储蓄是分次存储，一次提取本息，积零成整的一种定期储蓄。起存金额五元，存款金额由储

户自定，存期分为1年、3年、5年。开户时储户应与金融机构约定每月固定存入的金额，分月存入，中途如

有漏存，应在次月补齐。

三）、定活两便储蓄存款

定活两便储蓄是以存单为取款凭证，存款时不约定存期，随时可以提取，利率随存期长短而变动的一种

介于活期和定期之间的储蓄。由储蓄机构发给存单，一般五十元起存，存期不限，存期不满三个月的，按支取

II挂牌公告的活期存款利率计付利息；存期三个月以上（含三个月），不满半年的，整个存期按支取日定期整

存整取三个月存款利率打六折计付利息；存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存

整取半年期存款利率打六折计付利息；存期在一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取II定

期整存整取一年期存款利率打六折计付利息。

四）、教育储蓄存款

教育储蓄是为了鼓励城乡居民以储蓄存款方式，为其子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制

高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金而开办的储蓄品种，它具有储户特定、存期灵活、总

额控制、利率优惠、利息免税的特点。教育储蓄的对象（储户）为在校小学四年级（含四年级）以上学生。教

育储蓄采用实名制。办理开户时须凭储户本人户口簿或居民身份证到储蓄机构根据储户提供的上述证明，登记

证件名称及号码等事项。教育储蓄为零存整取定期储蓄存款。存期分为1年、3年和6年。最低起存金额为50

元，本金合计最高限额为2万元。开户时储户应与金融机构约定每月固定存入的金额，分月存入，中途如有漏

存，应在次月补齐，未补存者按零存整取定期储蓄存款的有关规定办理。教育储蓄实行利率优惠。1年期、3

年期教育储蓄按开户II同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息；6年期按开户日5年期整存整取定期

储蓄存款利率计付利息。教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计付利息。教育储蓄到期支取时按实

存金额和实际存期计算利息。教育储蓄到期支取时，凭“证明”享受优惠利率•凭学校提供的正在接受非义务教

育的学生身份证明，一次支取本金和利息，免征储蓄存款利息所得税。

附：储蓄小常识

1、计算利息的基本方法是什么？

各种储蓄存款利率由国家统一规定公布。利率一般分为年利率（%）和月利率（％。）两种。储蓄存款的存期按对年

对月对日计算，实存天数采取"算头不算尾”的办法。计算利息的基本公式是：利息=本金X存期X利率。

2、怎样计算活期储蓄利息？

活期储蓄利息以每季末的20日为一个计付利息日，每年计算四次，利息自动转入本金，中途销户，随时

计付利息，利随本清。

3、怎样计算定期储蓄利息？

定期存款利息按国家统公布的定期利率计付利息，若定期存单提前支取，则利息按支取日挂牌公告的

活期存款利率计算。部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，其余部分

到期时按存单开户日挂牌公告的定期存款利率计付利息。逾期支取的定期储蓄存款，超过原定存期的部分，按

支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。定期存款在存款期限内遇有利率调整，仍按原存单开户日所定

利率计付利息。

4、怎样办理挂失手续？

当您发现存单、存折、意外遗失，请立即持本人身份证或存折向开户的储蓄网点申请口头挂失，挂失时

应提供本人姓名、开户时间、储蓄种类、余额、账号及住址等情况，并在三天内前往开户行办理书面挂失手续,

否则口头挂失不再生效。书面挂失时，须出示您的本人有效身份证明，委托他人代办的还须出示代办人的身份

证明；向银行提供有关的详细资料，填写"挂失申请书"一式三份，并交一份身份证复印件；七天后，储户本人

凭挂失申请书第二联储户收执，到开户行办理补开新单（折）或支取存款手续。超过一个月期限不办理此手续,

即挂失失效。若挂失前或挂失失效后存款已被他人支取，本社将不负赔偿责任。

5、密码遗忘了该怎么办？

当您遗忘密码时，可到开户的营业网点，提供存折、本人有效身份证明及复印件，填写挂失申请书一式

三份；七天后，办理修改密码手续。

6、教育储蓄到期支取时，如不能提供证明如何计付利息？

教育储蓄到期支取时，如不能提供学校开具的正在接受非义务教育的学生身份证明的，其教育储蓄不享受利率

优惠，即一年期、三年期按开户II期同档次零存整取定期储蓄存款利率计付利息。六年期按开户II五年期零存

整取定期储蓄存款利率计付利息。同时,应按有关规定征收储蓄存款利息所得税。

7、教育储蓄提前支取如何办理？

教育储蓄提前支取时，储户凭存折和本人居民身份证明或户口簿，一次支取本金和利息。如储户能提供

正在接受非义务教育的学生身份证明，按实际存期和开户II同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，

并免征储蓄存款利息所得税；储户未能提供"证明"的，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按

有关规定征收储蓄存款利息所得税。

8、教育储蓄存款逾期利息如何计付利息？

教育储蓄逾期支取，其超过原定存期的部分，按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按有关规定征收

储蓄存款利息所得税。

9、储蓄存款利息所得个人所得税的税率是多少？如何计算应纳税额？

税率是5%。对储蓄存款利息所得，按照每次取得的利息全额计征个人所得税。计算公式：应纳税额=

利息全额X税率

10、对个人存款账户实名制的实名是如何规定的？

个人存款账户实名制规定，实名是指符合法律、行政法规和国家有关规定的身份证件上使用的姓名。

三、出纳业务

一）、兑换残缺、污损人民币的标准

残缺、污损人民币是指票面撕裂、损缺，或因自然磨损、侵蚀，外观、质地受损，颜色变化，图案不清

晰，防伪特征受损，不宜再继续流通使用的人民币。残缺、污损人民币兑换分”全额"、"半额”两种情况。

1、能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民

币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。

2、能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、

污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑

换。兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。

二）、鉴定第五套人民币真伪的标准

第五套人民币共发行了100元、50元、20元、10元、5元五种面额纸币和1元、5角、1角、三种面额硬

币。

1.胶印缩微文字：第五套人民币的五种纸币均印有胶印缩微文字，分别位于100元、50元、10元和5

元券的正面下方及20元券的正面右侧和下方以及背面图案中。

2.安全线：第五套人民币的五种纸币均采用了安全线防伪技术。100元券和50元券是磁性缩微文字安全

线；20元券是明暗相间的安全线：10元券和5元券是全息磁性开窗安全线。

3.隐形面额数字：第五套人民币的五种纸币的正面右上方装饰图案中均印有隐形面额数字。将钞票置于

与眼睛接近平行的位置，做45度或90度旋转,可以分别看到“100"、”50"、”20"、"10"、"5"字样。

4.雕刻凹版印刷：第五套人民币的五种纸币的毛泽东头像、中国人民银行行名、面额数字、盲文标记等

处，采用了雕刻凹版印刷技术。其特点是：图文线条精细、层次丰富、立体感很强，用手触摸有明显的凹凸感。

5.阴阳互补对印：第五套人民币100元、50元和10元券中采用了阴阳互补对印技术。在这三种券别的正

面左下方和背面右下方都印有一个圆形局部图案，迎光透视，两幅图案准确对接，组合成完整的古钱币图案。

6.光变油墨面额数字：第五套人民币100元券和50元券面正面左下方的面额数字采用了光变墨印刷。将

垂直观察的票面倾斜到一定角度时，100元券的面额数字由绿色变为蓝色；50元券的面额数字则由金色变为绿

色。

7.固定水印：第五套人民币的五种纸币均采用了固定水印。100元券和50元券的水印图案均为毛泽东

头像；20元券为荷花；10元券和5元券采用了图案和数字双水印，其中，10元券为月季花和数字“10”，5元

券为水仙花和数字"5"。

8.红、蓝彩色纤维：第五套人民币的五种纸币的纸张中均含有不规则分布的红色和蓝色纤维丝。

四、贷款业务

一、服务社会主义新农村建设,注重信贷投入“八贷八不贷”。

1、具备以下条件的农户，要大力贷款支持。

〈1〉、符合国家的法律、法规和《银行》的行政规章。〈2〉、符合地方政府产业结构的调整。〈3〉、遵己守

法、勤劳诚实。〈4〉、信誉较好。〈5〉、生产经营的产品有市场、有效益。〈6〉、还款来源较强〈7〉、有相应的

担保措施。〈8〉、特色产业、优势产业。

2、对于以下八种人不能发放贷款。

〈1〉、不遵纪守法的；〈2〉、未结婚的；〈3〉、单个子人；〈4〉、不是户主的；〈5〉、旌是55周岁以上的;

〈6〉、不守信用的：〈7〉、无偿还能力的：〈8〉、有损信用社利益的。。

二、存单（折或财政工资）质押贷款

借款人以储蓄存单（折或财政工资）作质押，从银行获得一定比例的贷款，到期归还贷款本息的•种人

民币贷款业务。

一）、申请人条件

在本镇有固定住所和常住户口，能提供合法身份证明，具有完全民事行为能力，并且符合下列条件的本

地居民均可申请质押贷款。

1.有正当的职业和稳定的收入来源，具有按期偿还贷款本息的能力；2.能够提供银行认可的有效权利质

押物担保；3.遵纪守法，没有违法行为及不良信用记录；4.在桧溪信用社开立个人结算账户，并同意从其指

定的个人结算账户中扣收贷款本息；5.银行规定的其他条件。

二）、贷款金额

用储蓄存单（折或财政工资）质押贷款的，贷款额度起点为1000元，每笔贷款额不超过质押存单面额的

75%；

三）、贷款期限

个人质押贷款期限最长不得超过质押物品的到期日；若用不同期限的多张存单作质押，以距离到期日最

近者确定贷款期限。

四）、贷款利率

贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款利率浮动计算。

五）、贷款流程

1.借款人向银行提交如下资料：

（1）借款申请书；（2）本人有效身份证件及复印件；（3）有效联系方式及联系电话；4）我社认可的质押

物，以第三人所有质物作质押的，还需提供第三人的有效身份证件原件及复印件和同意质押的书面证明。（5）

在我社开立的个人结算账户凭证；（6）银行规定的其他资料。

2.银行对借款人提交的申请资料审核通过后，双方签订借款合同、担保合同。

3.银行以现金或转账方式向借款人发放贷款。

三、个人住房贷款

指向符合条件的自然人发放的用于购买或建设自用住房的贷款。

借款人申请条件：1、有合法的身份证明，具有完全民事行为能力的本地常住居民；2、有稳定的经济收

入，信用良好，有按期偿还贷款本息的能力；3、有合法有效的建房证明文件。4、有本社认可的资产作为抵

押或质押，或有本社认可的法人、其他经济组织或自然人作为保证人。5、本社要求的其他条件。

四、农户小额信用贷款

农户小额信用贷款是针对年龄在55岁以内、身体健康、诚实信用、具备一定劳动能力的人员。确保在

贷款合同期限内足额偿还贷款本息，其自筹资金不足部分，可申请小额信用贷款。

借款人申请条件：1、有合法的身份证明，具有完全民事行为能力的本地常住居民；2、有稳定的经济收入，

信用良好，有按期偿还贷款本息的能力；

五、企业类贷款业务

按照用途划分，流动资金贷款•般分为临时性贷款和周转性贷款；按照期限划分，一般分为：临时贷款、短期

贷款、中期贷款等。

（1）临时贷款：是指期限在3个月（含3个月）以内的流动资金贷款，主要用于企业一次性进货的临时

需要和弥补其他季节性支付资金不足。

（2）短期贷款：是指期限为3个月至1年（不含3个月，含1年）的流动资金贷款，主要用于企业正常

生产经营周转的资金需求；

（3）中期贷款：是指期限为1年至3年（不含I年，含3年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产

经营中经常性的周转占用和铺底流动资金贷款。

客户申办条件：

经国家有权机关核准登记的企事业法人、个体工商户、其他经济组织，在正常生产经营过程中因耗用或

销售而储存各类存货、季节性物资储备等维持生产经营周转需要而发生资金紧缺情况时，可向银行申请流动资

金贷款。借款人向银行申请流动资金贷款除必须符合《贷款通则》和银行贷款客户的资格条件外，还须具备以

下条件：

1、持有经工商行政管理部门（或主管机关）核准并年检的法人营业执照（或合法证件）。

2、实行独立核算、自负盈亏、财务制度健全、账表完整、数字准确，能按时报送财务报表和有关经

营资料。

3、有一定的自有流动资金。流动资产一般不得小于流动负债。对外股本性投资符合国家规定。

4、在本镇有固定的生产经营场所，具备生产经营条件，生产经营正常合法，有盈利。并且生产经营

活动符合国家产业政策和我社的信贷政策。

5、在本社已建立基本结算账户或一般结算账户，资金往来正常，遵守结算纪律。

6、在本社及它行的信用记录良好，无违约行为，能按期偿付融资本息。

7、能够提供具有法人资格、经确认其资产足够代偿借款本息的保证人,或提供符合本行条件的抵押（质）

物。

贷款利率，按照人行和农村信用社有关贷款利率规定执行。

贷款流程：

1、申请。客户向银行提出流动资金贷款申请，提供相关资料主要有：营业执照；法人代码证书；法定代表人

身份证明；贷款证卡；经财政部门或会计（审计）师事务所核准的前三个年度及上个月财务报表和审计报告（成

立不足3年的企业，提交自成立以来的年度和近期报表）；税务部门年检合格的税务登记证明；公司合同或章

程；企业董事会（股东会）成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；信贷业务由授权委托人办理的，

需提供企业法定代表人授权委托书（原件）；若客户为有限责任公司、股份有限公司、合资合作公司或承包经

营企业，要求提供董事会（股东会）或发包人同意申请信贷业务决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；

担保人相关材料；农村信用社要求提供的其他资料。

2、签定合同。如银行进行调查和审批后认为可行，则客户将与银行签订借款合同和担保合同等法律性文件。

如银行认为不可行，则应及时明确通知客户。

3、落实担保。客户签定借款合同后，需进•步落实第三方保证、抵押、质押等担保。并办理有关担保登记、

公证或抵押物保险、质物交存银行等手续。

4、贷款获取。客户办妥发放贷款前的有关手续，借款合同即生效，银行即可向借款人发放贷款，借款客

户可按照合同规定用途支用贷款。

5、还款。按用款实际期限，贷款即将到期时，借款客户应筹集资金以按时归还银行借款。

五、结算业务

一、银行汇票:

是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

基本规定：银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。

银行汇票可用于转账，填明"现金"字样的银行汇票也可用于支取现金。银行汇票的出票和付款，全国范围限于

中国人民银行和各商'也银行参加"全国联行往来”的银行机构办理。跨系统银行签发的转账银行汇票的付款，应

通过同城票据交换将银行汇票和解讫通知提交给同城的有关银行审核支付后抵用。省、自治区、直辖市内和跨

省、市的经济区域内银行汇票的出票和付款，按照有关规定办理。银行汇票的代理付款人是代理本系统出票银

行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行。银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。签发现金银行

汇票，申请人和收款人必须均为个人，申请人或者收款人为单位的银行不得为其签发现金银行汇票。收款人可

以将银行汇票背书转让给被背书人，背书必须连续。

签发银行汇票必须记载下列事项：1、表明"银行汇票”的字样；2、无条件支付的承诺；3、出票金额;

4、付款人名称；5、收款人名称；6、出票日期；7、出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行汇票无

效。

二、支票：

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的

票据。基本规定：支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有"转账"字

样的为转账支票，转账支票只能用于转账。单位和个人在同一票据交换区域的各项款项结算，均可以使用支

票。支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。签发支票应使用炭素墨水或墨汁，中国人民银行

另有规定的除外。支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头

支票。支票的提示付款期限自出票日起10日，但中国人民银行另有规定的除外。超过提示付款期限提示付

款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。

签发支票必须记载下列事项：1、表明"支票"的字样；2、无条件支付的委托；3、确定的金额；4、付

款人名称；5、出票H期；6、出票人签章。欠缺记载上列事项之•的，支票无效。

三、汇兑：

汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算

方式。汇兑分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。签发汇兑凭证必须记载下列事项：1、表明"信汇"或"

电汇"的字样；2、无条件支付的委托；3、确定的金额；4、收款人名称；5、汇款人名称；6、汇入地点、

汇入行名称；7、汇出地点、汇出行名称、8、委托日期；9、汇款人签章。汇兑凭证欠缺记载上列事项

之一的，银行不予受理。委托日期是指汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日。

四、托收承付

托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的

结算方式。使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社及经营管理较好，

并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。

办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商

品的款项，不得办理托收承付结算。收付双方使用托收承付结算必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并

在合同上订明使用托收承付结算方式。收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件（包括铁路、航运、

公路等运输部门签发运单、运单副本和邮局包裹回执）。没有发运证件，属于特殊情况的，可凭其他有关证件

办理托收。

签发托收凭证必须记载下列事项：1、表明"托收承付"的字样；2、确定的金额；3、付款人名称及账

号；4、收款人名称及账号；5、付款人开户银行名称；6、收款人开户银行名称；7、托收附寄单证张数或

册数；8、合同名称、号码；9、委托日期；10、收款人签章。托收凭证欠缺记载上列事项之一的，银行不

五、委托收款

委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

基本规定：单位和个人凭商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结

算方式。委托收款在同城、异地均可以使用。

签发托收凭证必须记载下列事项：1、表明"委托收款”的字样；

2、确定的金额；3、付款人名称；4、收款人名称；5、委托收款凭据名称及附寄单证张数；6、委托日期；

7、收款人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行不予受理。

六、代理业务

一、代发工资、惠农“一折通”、农村低保等

是银行代理行政、企事业单位向其员工发放工资，向其农户发放惠农“一折通”、农村低保等，代其领取

并同时转存活期储蓄存款账户内。单位财务人员无须提取现金，减少了现金流通环节，避免运送、保管现金的

风险；无须清点现金，减轻了企业财务人员的工作量，提高工作效率。先进的计算机系统快速、准确地处理代

发工资数据信息，确保员工工资准时入账。

办理手续非常简便，单位只需在工资发放日前将用于支付工资的转账支票或现金支票和员工工资清单(或

软盘)交给代发工资网点，便可在工资发放日将其每一位员工的工资转入相应的个人活期储蓄账户。

二、委托存贷款

由客户提供资金，我社根据客户确定的贷款对象、金额、期限、利率、用途等代客户发放贷款，监督其使

用，并协助客户回收。为客户拓展投资渠道，将闲散资金以客户确定的条件对确定的对象发放，并代客户监督

贷款使用情况、协助客户回收贷款，减少客户工作程序，降低投资费用，免除客户后顾之忧。只收取和客户协

商确定的手续费，以较低的成本提高客户资金效益

第一份：(一)填空

(1)信用产生和存在的经济基础是」商品货币关系的存在

(2)信用是一种特殊的价值运动形式，是以J尝还一和付息为条件的单方面的价值转移。(3)资本主义信用主要是指一

_的运动式。

(4)贷给借贷资本是指为了获取利息而贷给—使用的货币资本。

(5)信用的基本形式有一信用、—信用、―信用、信用、―信用和一信用等。⑹商业信用是企业

之间在买卖商品时，以或形式提供的信用。

(7)以货币形式提供的信用是。

(8)一家银行开出的信用证，另一家银行加以保证兑付，称为。

(9)国家信用的性质取决于o

(10)商业本票是指向发出的承诺在一定时期内支付一定数额款项的。

(11)商业汇票有三个关系人，即、和。银行汇票涉及四个关系人，分别是一、一、一和一。

(12)支票是由____根据协议向_____签发的。

(13)股票的收益主要包括和两方面。

(14)债券是由____签发的，证明有权按约定的条件取得利息和收回本金的。

(15)不论是短期信用工具还是长期信用工具，主要都具备一、—、―和一等特点。

(16)利息的本质是的转化形式，它要以转化为为前提。

(二)是非判断题

1)企业之间在买卖商品时，以货币形态提供的喟是商业信用。()

(2)由于银行信用克服了商业信用的局限性，它裳终取代商业信用。()

(3)消费信用既可以采取商品形态，又可以采取币形态。()

(4)我国银行信用资金运用的最基本形式是购责券。()

(5)在商业票据的当事人中，背书人同出票人一样对票据负完全债务责任。()

(6)商业本票是指债权人通知债务人支付一定.页给第三人或持票人的无条件支付命令书。()(7)支票实际上是一种

即期汇票。()

(8)划线支票不能由持票人直接提取现金。()

(9)欧洲债券是指在欧洲的债券市场上以第三内货币为面值所发行的债券。