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文档简介

供应链金融风险案例分析供应链金融风险案例深度剖析案例一：动产质押监管的陷阱在某粮食企业的动产质押监管业务中，一家监管公司采用了如下估值方法：质物（稻谷）价值=库内稻谷堆积长度×库内稻谷堆积宽度×库内稻谷堆积高度×稻谷密度（银行确认）×稻谷单价（银行确认）。据计算，质物总值达500万元。然而，一个月后，当企业办理手续并欲出库价值100万元的稻谷时，监管员同意以铲车出库的方式，通过铲车铲出稻谷过磅后计算重量，并据此控制出库额度。出库后，监管员惊觉库内粮食仅剩约五分之三，重新估值后发现稻谷价值骤降至350万元，远低于预期库存价值。问题探讨：1.为何出库后质物库存出现短缺？2.何种出库方式能有效避免此类现象？案例二：食用油质押监管的漏洞一家粮油公司向银行申请贷款，并以自有油罐中的食用油作为质押物。银行委托第三方监管公司进行监管。初始时，三方共同核定质物数量为875吨，最低控货值设定为650万元。不久，粮油公司因生产过剩，请求将新产食用油注入已受监管的油罐中。监管公司基于服务企业的原则同意了请求，并约定企业每次进出油品必须提供监管公司进出货物单据，以磅单数量为准。然而，随着油品进出的频繁，监管公司发现企业存在少进多出或虚开进油数量的违规行为。经测量，确认企业多出油品50多吨，企业对此供认不讳。问题探讨：1.哪个环节促成了企业以少充多、以虚充实的行为？2.正确的出入库操作应如何进行？答案揭晓：案例一解析：问题：1.为何出库后质物库存出现短缺？答案：原因有三：-核算员采用的估值方法过于简单，存在误差，未能与企业实际出入库方式协商一致；-监管员业务不熟悉，选择的出库方式不当，若质物清单已说明或告知监管员，监管员仍采用过磅方式出库，则显示其缺乏专业知识和能力；-银行对质押监管业务的专业性不足，确认的稻谷密度不可靠，当监管公司索取数据时，银行应告知可能存在的误差及潜在风险。2.何种出库方式能有效避免此类现象？答案：出库方式应与核库方式相匹配。-若采用体积核库，则应使用体积出库，通过不同规格容器的体积计算与企业出库数量相匹配；-若采用重量核库，则应使用重量出库，通过过磅得出质物重量，并与企业出库数量相减以得出实际出库数量。案例二解析：问题：1.哪个环节促成了企业以少充多、以虚充实的行为？答案：企业的出入库环节，以及监管公司初始的监管环节。2.正确的出入库操作应如何进行？答案：应采用“以入定出”原则，即入库多少，出库多少。具体做法是忽略原有875吨油，企业入库多少，方可出库多少。若需动用原有油品，必须由银行出具提货通知书。此外

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