上市辅导的主要内容和程序

上市辅导的主要内容和程序文章：上市辅导的核心内容与流程上市辅导的核心内容与流程上市辅导的内容，是由辅导机构基于尽职调查的结果，依据发行上市相关的法律法规和规则，以及上市公司的必备知识，针对企业的具体状况和实际需求量身定制的。其主要方面包括：（1）组织企业的董事、监事、高级管理人员（包括经理、副经理、董事会秘书、财务负责人等）、持有5%以上股份的股东或其法定代表人，进行有关发行上市法律法规、上市公司规范运作及其他证券基础知识的学习、培训和考试，以强化其法制观念和诚信意识。（2）督促企业建立符合现代企业制度要求的公司治理结构，规范运作，包括制定符合上市要求的公司章程，规范公司组织结构，完善内部决策和控制制度以及激励约束机制，健全公司财务会计制度等。（3）核查企业在股份公司设立、改制重组、股权设置和转让、增资扩股、资产评估、资本验证等方面的合法性，明确产权关系，妥善处理商标、专利、土地、房屋等资产的法律权属问题。（4）督促企业实现独立运作，确保业务、资产、人员、财务、机构独立完整，主营业务突出，形成核心竞争力。（5）督促企业规范与控股股东及其他关联方的关系，妥善处理同业竞争和关联交易问题，建立规范的关联交易决策制度。（6）督促企业确立明确的业务发展目标和未来发展计划，制定可行的募股资金投向及其他投资项目的规划。（7）对企业是否达到发行上市条件进行综合评估，诊断并解决问题。（8）协助企业开展首次公开发行股票的准备工作。辅导机构和企业可以根据实际情况协商确定不同阶段的辅导重点和实施手段。辅导前期的重点在于摸底调查，形成全面、具体的辅导方案；辅导中期的重点在于集中学习和培训，诊断问题并加以解决；辅导后期的重点在于完成辅导计划，进行考核评估，做好首次公开发行股票申请文件的准备工作。上市辅导的主要程序是什么？（1）聘请辅导机构。企业在选择辅导机构时，应综合考虑其独立性、资信状况、专业资格、研发力量、市场推广能力、具体承办人员的业务水平等因素。根据《证券经营机构股票承销业务管理办法》（证委发[1996]18号）的规定，持有企业7%以上的股份或是企业前5名股东之一的证券经营机构，不得成为该企业的保荐机构。如果企业希望辅导机构与保荐机构合二为一，则不宜选择不具备独立性的证券经营机构作为辅导机构。（2）辅导机构提前介入。按规定，上市辅导应在企业改制重组为股份有限公司后正式开始。然而，改制重组方案是企业发行上市准备的核心内容，是上市辅导工作的重中之重。因此，如果可能，辅导机构在与企业达成辅导意向后，应尽早介入企业发行上市方案的总体设计和改制重组的具体操作。（3）签署辅导协议，登记备案。待改制重组完成、股份公司设立后，企业和辅导机构应签署正式的辅导协议，并在辅导协议签署后5个工作日内，到企业所在地的证监会派出机构办理辅导备案登记手续。（4）提交辅导工作备案报告。自辅导开始之日起，辅导机构应每3个月向证监会派出机构提交一次辅导工作备案报告。（5）整改企业存在的问题。随着辅导的进行，辅导机构将针对企业存在的问题提出整改建议，督促企业完成整改。在上市辅导过程中遇到的疑难问题，企业可征询业内专家或权威部门的意见，以减少走弯路的可能性。（6）企业公告准备发行股票的事宜。企业应在辅导期满6个月之后10天内，就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地至少2种主要报纸连续公告2次以上，接受社会监督。公告后，证监会派出机构如收到关于企业的举报，可能组织对举报的调查，企业应积极配合调查，消除发行上市的风险隐患。（7）进行辅导书面考试。辅导机构将在辅导期内对接受辅导的人员进行至少1次书面考试，全体应试人员的最终考试成绩应合格。（8）提交辅导评估申请。辅导协议期满，辅导机构如认为辅导达到计划目标，将向证监会派出机构报送“辅导工作总结报告”，提交辅导评估申请；辅导机构和企业如认为辅导未达到计划目标，可向证监会派出机构申请适当延长辅导时间。（9）辅导工作结束。证监会派出机构接到辅导评估申请后，将在20个工作日内，完成对辅导工作的评估，如认为合格，将向证监会出具“辅导监管报告”，发表对辅导效果的评估意见，辅导结束；如认为不合格，将酌情要求延长不超过6个月的辅导时间。上市辅导期需要多长时间？为了确保上市辅导的质量，提高拟上市公司的素质和规范运作的水平，《首次公开发行股票辅导工作办法》规定企业上市辅导期限至少为1年。辅导期从辅导机构向证监会派出机构报送备案材料、取得备案登记之日起计算，到证监会派出机构完成对企业辅导效果的评估调查、向证监会出具辅导监管报告之日结束。如果在上市辅导未完成之前，辅导机构发生了变更，则只有在继任辅导机构向证监会派出机构明确表示认可前任的辅导工作、承担前任的辅导责任的情况下，原先的辅导期才可以连续计算。但是，继任辅导机构对企业进行辅导的期限不得少于半年。《首次公开发行股票辅导工作办法》还规定了若干不能连续计算辅导时间的情形，包括：（1）辅导人员发生变更，辅导机构没有及时办理备案登记手续；（2）辅导机构发生变更，原辅导机构指出企业存在重大法律障碍或风险隐患而退出辅导；（3）辅导机构发生变更，继任的辅导机构没有向证监会派出机构明确表示