智慧审计管理系统建设需求

智慧审计管理系统建设需求一、项目概况（一）项目背景遵循国家金审工程“建成国家审计信息系统，服务于财政收支或财务收支的审计监督，从预防、抵御、揭示三个不同层面支撑国家审计‘免疫系统’功能的实现，形成国家电子审计体系”的总体目标，结合区实际情况，建设区智慧审计管理系统，搭建信息化基础框架，初步具备审计指挥决策、审计质量管理、数据汇聚与共享、数据综合分析、审计监督整改等能力，以适应国家治理的发展变革而不断赋予审计工作新内涵、新目标、新任务、新重点、新方式，从而提升审计在保障经济社会健康运行中发挥重要能力，实现“科技强审”的目的，切实发挥国家审计推动完善国家治理的目标。（二）审计现状目前，区审计业务仍是按照传统的审计工作方式，从查看、翻阅被审计单位的财务账表、记账凭证做起，主要使用一些办公软件，把财务账表和凭证重建到文件中，使用检索和浏览的方式，在计算机中查看、翻阅，基本仍然使用的是传统的“帐套式”审计方法。但对于业务数据的审计，特别是财政、政府投资、政府采购、工商单位等数据相对集中，数据规模相对较大的单位，数据种类多、数据量大，使用现有的审计方法和工具已难以适应现状。（三）建设目标通过本项目的实施，实现了审计工作的标准化、规范化、数字化、智能化，实现数据集中、审计资源共享，积累审计方法和经验，提高审计效率和质量，培养适应审计信息化的人才队伍，有效提升区审计部门的审计监督能力。（四）主要建设内容1.智慧审计管理系统。主要包括智慧审计管理、审计智能辅助、智慧审计数据治理和系统融合对接。一是智慧审计管理系统功能，包括审计计划、审计实施、审计整改、综合管理、内部审计管理、审计分析、档案管理等功能模块的智慧审计管理系统。二是审计智能辅助，利用智能化能力，对审计人员对现场审计发现的问题情况进行智能分析，提供审计底稿智能生成、审理意见书智能生成、审计报告智能生成、审计报告智能拆分、整改立项初稿自动生成和文件相似度分析等功能。三是智慧审计数据治理，完成区财政数据、工程类数据以及各被审计单位财务数据的采集、加工、转换工作，实现财务数据及与审计相关核心业务数据的归集（整理）入库，实现审计数据综合分析。四是系统融合对接，与市区相关系统进行对接，实现业务系统及数据共享。2.智能能力建设。建设自然语言处理能力，为业务系统提供智能化功能。另外，本项目信息化系统所需的基础支撑资源主要由区业务云提供，包括服务器、存储、网络、安全环境及支撑软件。（五）建设内容清单序号服务需求名称数量单位1智慧审计管理系统1套2审计智能辅助1套3智慧审计数据治理1项4智能能力建设1套5系统融合对接1套二、技术要求（一）技术要求（1）软件服务功能要求本项目应遵循市新型智慧城市及“数字政府”建设总体框架要求，充分依托区数据资源管理中心现有软硬件资源，基于主流的、开放的和标准的体系架构、系统平台和基础组件，在此之上设计和开发适于扩展的基础平台和业务应用系统。（2）系统性能要求本项目所开发系统应具备良好稳定性，要求系统有效工作时间不小于99%，故障恢复时间不超过24小时，不出现无故退出系统、因故障导致无法正常操作等异常情况；系统应具备较高的并发能力，支持同时在线用户数不低于300个，并发查询操作用户数不低于30个；系统应具备较快的响应速度，要求简单事务处理时间不超过3秒，复杂事务处理时间一般不超过30秒。（3）系统安全要求本项目按照满足信息安全等级保护2.0三级标准要求进行建设，具体等级以后续评定结果为准，并通过信息安全等级保护测评。本项目应按照区审核备案的应用方案进行建设，建设完成后，应提供有关资料、程序文件供第三方密码测评。（4）部署要求本项目基于业务云/鲲鹏云部署，服务单位应根据部署环境提供资源需求清单，协助建设单位向区申请网络、安全、基础软件、计算、存储等资源。（5）服务要求在开发期和试运行期内，仍有可能需要不断完善，须承诺在采购需求总体框架下或政策法规范围内，随着采购单位需求的变动随时作出响应，修改完善软件功能、业务流程、用户权限等，根据等保要求修复漏洞、消除安全隐患。终验通过后即进入质保期，在免费质保期内针对系统实施配置错误导致的问题，仍应免费向采购单位提供问题定位和处理。（二）软件服务功能明细表序号产品/服务名称技术要求一智慧审计管理系统1审计工作台（首页）1.1通知通知主要展示审计部门相关审计消息提醒等内容。1.2待办/已办事项自动列示当前用户待办和已办事项信息。

待办事项由其他模块自动推送待办列表中，当事项处理完毕后，自动转为已办事项；已办事项为历史已经处理完成过的事项记录。1.3我的项目展示当前审计业务人员参与的项目和基本信息列表，以方便审计业务人员对参与的项目进行管理、跟踪进度等。1.4项目预警在关键时间节点，对相关人员进行项目实施预警、整改预警、内审预警。1.4.1实施预警在项目节点上，对相关人员进行超期和临期的提醒和预警，节点超期红灯警告，临期黄灯警告，同时展示超期时长。1.4.2整改预警在整改关键时间节点上，节点超期红灯警告，临期黄灯警告，同时展示超期时长，对相关人员进行提醒和预警，包括整改临期预警被审计单位、审计组、业务科室、整改科等。1.4.3内审预警被审计单位通过系统在线填报内审计划，在内审关键时间节点上，节点超期红灯警告，临期黄灯警告，同时展示超期时长，对相关人员进行提醒和预警，包括被审计单位、综合科等。1.5快捷小图标在系统配置中，把常用功能配置快捷入口，生成小图标。有权限的用户会在工作台显示快捷小图标，同时支持移除小图标操作。1.6备忘录审计备忘录基于日历记录审计过程、结果和建议等重要信息，在开展审计中可以随时记录，以便跟进待办事项。2指挥管理中心2.1审计项目综合展示审计项目综合展示包括审计项目概况、审计对象情况、内部审计概况、年度财务财政概况、年度审计整改概况、审计督办。2.2审计成果综合展示审计项目展示包括项目统计、历年审计发现问题及金额、项目详情。2.3审计对象综合展示审计对象画像展示包括被审计单位的基本信息、已开展的审计项目名称、内审信息、整改项目、历史问题、未整改问题。2.4审计整改综合展示审计整改综合展示包括年度整改率、单位整改率、问题整改统计、整改项目详情。2.5审计人员综合展示审计人员综合展示包括审计人员类型、项目分布、部门分布，审计人员参与项目及工作量情况，点击项目数量可穿透查看详细情况。3审计项目管理3.1审计计划编制及印发提供审计项目计划编制及印发，用于新增、修改、印发审计项目计划管理。3.2审计计划备选库审计人员针对本年度未执行的审计项目可以选择纳入到审计计划备选库。3.3项目计划分配把项目计划分配到科室和审计组。4审计项目全流程管理4.1项目审计操作台审计项目作业操作台，以各阶段节点信息以卡片形式平铺在界面下方，点击卡片可以跳转至项目资料树，支持项目切换。4.2项目节点资料树以项目阶段为分组，树形展示项目作业各节点，点击节点可以开展作业操作。4.2.1项目立项展示、完善项目立项信息，包括项目名称、年度、被审计对象等相关信息。4.2.2问题清单自动显示同类型项目或相同被审计单位的问题定性、参考法规、报告名称、被审计单位等信息，供审计组成员参考。4.2.3审计工作方案重大项目需要编写审计工作方案，非重大项目无需编写。支持在线编辑和上传方式进行维护。4.2.4审前调查审计组人员维护和整理被审计单位的相关材料，用于后续项目实施工作的开展。4.2.5审计实施方案根据模板自动生成审计实施方案初稿，支持在线编辑，也可通过模板编写之后上传到系统。系统自动生成审计实施方案，支持在线编辑，审计实施方案的内容主要包括：审计目标，审计范围，审计内容、重点及审计措施，审计工作要求等。4.2.6审计通知书根据模板自动生成审计项目的审计通知书初稿。针对已编写好的通知书提交领导审核，进行线上审批。此节点作为项目督办节点进行预警。4.2.7审计进点会进点会资料根据模板自动生成，也可通过上传的方式进行维护。此节点作为项目督办节点进行预警。4.2.8疑点数据核实通过模型核查出的疑点数据，进行核实，并填写核实情况。4.2.9审计取证单根据审计任务对应的审计事项进行审计取证单的编制，支持生成审计取证单以及佐证材料的上传，同时可使用智能推荐工具对发现的问题进行定性推荐以及法律法规依据的智能推荐。支持批量或单个导出取证单。4.2.10工作底稿汇总支持审计工作底稿在线编制功能，同时可使用智能推荐工具对发现的问题进行定性推荐以及法律法规依据的智能推荐。支持批量导出底稿。4.2.11审计发现问题清单通过底稿中标记的发现问题进行展示，形成问题清单，支持导出成excel。4.2.12会议纪要记录审计组多种会议纪要，如方案研制会、周例会、中期碰头会、现场结束前碰头会的编辑及下载，并提供模板的下载。4.2.13现场审计实施记录相关现场照片及其他证明资料。4.2.14考勤管理记录协审人员考勤情况。4.2.15撤点记录项目组人员撤离审计现场的时间，此节点作为项目督办节点进行预警。4.2.16征求意见稿支持审计报告征求意见稿在线编制功能。通过拖拽底稿的方式自动生成审计发现的问题。支持自动根据被审计单位进行拆分生成征求意见稿。此节点作为项目督办节点进行预警。4.2.17反馈意见支持被审计对象对征求意见稿反馈意见维护功能，被审计单位通过系统在线反馈意见。4.2.18反馈意见采纳情况审计组根据被审计单位提供的反馈意见来判断是否采纳，维护反馈意见采纳情况。此节点作为项目督办节点进行预警。4.2.19业务部门复核业务部门复核人员依照《业务部门复核要点清单》对审计工作底稿及审计报告（代拟稿）等文书开展复核，根据复核情况产生《业务部门复核意见书》和《业务部门复核要点清单》。4.2.20审计组对业务部门复核意见的采纳情况审计组依照《业务部门复核要点清单》对业务部门复核意见进行判断，维护反馈意见采纳情况。4.2.21送审稿基于征求意见稿修改并生成送审稿，并提交审理部门审核。此节点作为项目督办节点进行预警。4.2.22审理意见书支持审计项目审理意见书在线编制功能。由审计组进行发起审理，审理人员进行审理时可通过页面左看右写，送审稿中的问题可关联底稿进行查看，边审理边填写审理意见。4.2.23审理意见书采纳情况项目组可通过流程进行填写审理意见采纳情况，经项目组科室负责人复核通过后反馈给审理人员。项目组成员可在此模板进行填写或修改审理意见采纳情况。4.2.24上会稿基于送审稿修改并生成上会稿。4.2.25审计业务会维护审计业务会的有关信息，并将会议记录和会议纪要提交领导审核。4.2.26经济责任审计结果反馈会该模块仅针对经济责任审计项目，记录经济责任审计结果反馈会召开情况。4.2.27审计结果类文书1.基于上会稿修改并生成审计报告，并提交领导审核。

2.维护审计结果报告，此节点仅经责审计项目特有。

3.维护项目的审计决定书。

4.维护项目的审计事项移送处理书。4.2.28其他资料维护项目的其他相关资料，比如审计要情等。4.2.29项目整改情况自动展示审计发现问题整改情况，与整改系统数据进行关联展示。4.2.30项目归档实现案结卷成，根据审计项目档案归档要求，一键生成相对规范的审计项目档案。4.3审计文书在线编辑根据预置模板，抓取项目审计过程中的各项数据，自动汇总分析，自动形成报告等重要文书初稿。4.4文书模板管理项目审计过程中各项重要文书模板管理，包括模板上传、模板编辑等。5审计整改监督管理5.1整改立项整改立项包括三种方式：1、根据审计报告内容自动生成整改立项初稿，由业务人员复核确认后生成整改立项，审计项目整改情况以整改项目体现；2.根据与上级审计机关业务系统对接，自动同步上级的问题清单；3.手工添加整改问题清单。5.2整改问题挂号审计发现的问题，在系统中以整改事项形式体现，整改挂号是指审计人员依据审计结果文书登记审计问题即在整改项目中添加整改事项信息，并且将审计成果的文书作为辅助资料挂在整改项目中，方便各级领导和办理人员查阅。整改挂号的问题分类分为审计报告类、审计决定类、审计移送类等，挂号要素涉及需整改的明细问题、问题金额、涉及落实整改的审计机关名称、审计机关联系人、整改落实状态、具体整改落实情况、已整改金额、未整改到位金额等。5.3整改问题销号区分区级和上级审计机关查出问题，被审计单位报来的整改资料，首先由审计组进行初步认定，然后由业务科室进行初核，接着由整改科进行复核。对于区级发现的问题，通过审计整改认定会或局领导签批来确认整改情况；对于上级机关查出问题，整改情况报告给上级审计机关进行认定。对部分目前确实难以整改到位或无法推进整改的事项，可提请特殊销号。特殊销号可设专门标记，可做到“事销案存”，需要时进行汇总统计。5.4整改综合分析根据实际工作需要，对审计问题信息及整改工作过程进行综合统计分析，包括整改事项综合查询、整改成果综合分析。5.5整改标准清单管理针对不同整改类型问题，确定审计整改标准，建立审计整改标准清单，促使被审计单位在录入整改情况时尽早掌握整改判定标准，准确掌握整改思路和方向；促使审计人员在提出审计处理意见时做到依法依规，做出整改判定时做到标准统一。清单主要包含审计查出问题所属类型、具体问题、已完成整改需达到的具体整改标准及所需佐证材料等方面内容。5.6问题蓄水池管理建立审计问题蓄水池，供局领导决策参考使用。5.7标签管理支持构建审计问题标签体系，精细化分类审计问题。5.8举一反三中控台系统支持对整改问题进行分类整理，通过定义问题特性和问题描述以生成审计经验后纳入中控台，通过中控台可以定向向业务科室进行提供整改相关法律法规查询及整改经验分享，提高同类问题整改的有效性。6档案管理6.1审计项目档案管理区审计部门开展的审计项目的整改资料纳入审计项目档案里，随项目的通知书、报告等资料，按照项目名称来归档。对审计项目及项目各类文书材料档案进行收集、整理、归档、保管并建立档案编目和档案检索，便于开展档案统计、档案编辑和研究。6.2整改项目档案管理上级机关移交的整改任务产生的整改资料，则纳入整改资料归档中。整改项目档案管理模块以整改项目为单位，归集整改问题、文书，形成整改资料库，为将来整改成果深化利用打下数据基础。7审计对象库管理7.1被审计对象画像整合被审计对象基本信息、上下级单位、负责人、审计档案等数据，一屏展示上述信息。7.2被审计对象信息维护对被审计对象进行维护，包括新增、修改、删除、查询操作。7.3内审项目管理维护内审单位、项目信息、计划信息、内审报告信息。8审计分析8.1数据分析包括综合查询、重要行业数据分析、热词分析等功能。8.1.1综合查询根据用户数据权限，对所有审计数据进行综合查询，支持多维度条件、关键字组合筛选，例如：项目名称、被审计单位、审计组成员、审计类型、审计时间等。8.1.2财政数据分析结合财政业务流程对财政原始数据进行分析，制定财政行业数据规划，开展财政数据标准化分析、采集和校验，同时与政府采购数据、非税管理数据、资产管理数据以及财政决算等数据进行关联，从预算执行、资金执行效益等方面发现、总结问题。8.1.3会计核算数据分析对各单位的财务数据进行分析和采集，不仅对各单位记账行为、财务管理制度进行分析，还需对各单位资产情况、负债情况及往来款清理情况进行分析，对资金在使用过程中是否存在违规行为。8.1.4投资项目全过程分析根据审计实际需要，增加过程预警功能，如超合同工期、超合同价、超概算投资、立项后长期未竣工和结决算、未办理转固等方面的问题，方便审计人员及时掌握重大项目的工程动态，提前发现项目问题。8.1.5审计数据热词分析对审计数据进行热词分析，可以挖掘出与审计相关的词汇。这些词汇通常与财务、法规、内部控制、风险管理等主题紧密相关。8.2模型分析工具审计人员将自己的审计思路通过平台中的工具固化为具有一定审计业务逻辑的SQL。8.3数据申请设置审计数据申请审批流程确保业务科室或审计组能够高效、安全地获取所需的电子数据，并提供通知系统以告知相关责任人审批请求。9被审计端管理9.1单位信息维护对本单位及单位领导的基础信息进行维护，包括新增、修改、删除、查询操作。9.2审计项目查询审计通知书、审计取证单、征求意见稿、征求意见反馈意见、审计报告等文书在线反馈以及接收文件。9.3审计整改情况填报填报审计发现的问题的整改情况及延期申请。9.4单位内审情况填报被审计单位的内审计划、项目以及报告等信息的填报。10法律法规库管理审计人员手动维护法律法规，并支持全文检索。11系统管理1.单点登录与身份认证；

2.部门、用户及角色管理；

3.系统权限管理；

4.数据字典管理。二审计智能辅助1审计底稿智能生成审计底稿，包括底稿新增、修改、删除，支持底稿提交审核，自动推荐问题定性及法律依据。2审理意见书智能生成一屏展示整个审计项目过程资料，预览审计报告送审稿，审计报告送审稿中的问题可关联查看取证单和底稿，辅助审理人员对审计报告送审稿进行审理，并在线填报生成审理意见书。3审计报告智能生成根据预置模板，抓取项目审计过程中的各项数据，自动汇总分析，自动形成报告等重要文书初稿；通过拖拽底稿自动生成审计报告发现的问题及定性，补充完善报告其他内容，生成word文档的审计报告初稿。4审计报告智能拆分按照被审计单位发现的问题对审计报告进行拆分，生成各单位独立的审计报告征求意见稿。5整改立项初稿自动生成根据审计报告内容自动生成整改立项初稿，由业务人员复核确认后生成整改立项，审计项目整改情况以整改项目体现。6文件相似度分析对审计人员上传的多份文档资料进行两两相似性分析，分析出相似程度，以百分比的方式表达，并根据相似程度倒序排序，帮助审计人员快速找到相似程度高的文档资料。7问题定性智能推荐依据本地审计经验进行问题辅助定性，输入审计发现问题，对问题进行智能分析，推荐建议的定性法规。8定性经验库维护本地经验以及常见问题数据，本地经验、常见问题采自审计部门历年审计报告，并支持检索。9错别字更正利用自然语言处理（NLP）模型等对用户输入的文字进行纠错。三智慧审计数据治理1数据报送根据不同审计需求，被审计单位将审计所需数据通过上传、填报等方式报送至审计部门。2数据标准化及采集将各行业被审计单位报送的审计数据进行加工处理，形成审计分析可用的标准化数据，支持数据批量处理；包括利用OCR组件，调研其接口进行非结构数据解析。3主题库建设包括财政主题、工程主题等主题库建设。4法律法规库通过已采购北大法宝产品，申请获取法律法规库登录授权后，利用其丰富的数据资源和智能化功能来辅助审计问题定性依据判断。5历史的数据录入和治理历史审计项目、整改项目及审计报告的问题拆分数据录入及治理。四智能能力建设1自然语言处理工具（NLP）为用户提供包括分词、词性标注、命名实体、中心词提取等自然语言处理基础服务，对审计人员对现场审计发现的问题情况进行智能分析，智能推荐历史审计报告中的法规依据。五系统融合对接1对接广东省统一电子印章平台省电子印章平台由电子印章基础支撑服务、电子印章制作系统、电子印章状态发布系统、电子印章应用系统、电子印章应用服务接口组成，省电子印章平台在智能网关上发布电子印章应用服务接口，智慧审计管理系统与省电子印章平台对接时，业务系统可以申请调用实现签章、验签的用章业务需求。2对接业务短信与业务短信对接，实现消息收发，应用场景包括待办超期消息、整改超期消息等，具体对接内容包括消息发送、消息接收等。3对接业务微信与业务微信系统对接，实现消息收发，应用场景包括待办超期消息、整改超期消息等，具体对接内容包括消息发送、消息接收等。4对接区档案馆与区档案馆进行对接，实现审计档案的数字化管理。区审计部门将整合区审计部门数字档案资源，批量治理数字化审计档案，不断推进系统升级，创建可完成统一管理、共享利用的结构化审计档案资源库，为满足更加快捷、高效的研究型审计需求提供帮助。5对接市审计部门审计整改监督电子业务平台与市审计部门审计整改监督电子业务平台对接，把需要整改的事项数据同步区整改系统中，区级被审计单位完成填报并经过区审计部门审批后，再推送到市审计部门审计整改监督电子业务平台。6获取投资数据投资数据包括投资项目前期决策和审批项目数据、固投项目的信息及建筑市场数据、固投项目的信息及项目执行情况。6.1获取区投资项目前期决策和审批项目数据区投资项目前期决策和审批项目数据：包括综合管理数据、项目基本情况、项目前期决策和审批、项目施工、项目结算、项目决算、中标信息等。6.2获取区固投项目数据区固投项目数据：包括固投项目的信息及建筑市场数据等。6.3获取区投资项目执行数据区投资项目执行数据：包括固投项目的信息及项目执行情况。7获取工商基本数据工商登记信息包括：企业名称、经营地址、组织机构代码、法定代表人、统一社会信用代码、经营范围等。8获取社会保险数据通过区数据资源一网共享平台获取库表里社会保险数据，主要是养老保险等业务数据。三、服务要求序号名称服务要求（一）项目管理要求1服务期要求自合同签订之日起6个月，完成项目需求调研、软件开发及调试，初验等工作；自合同签订之日起1年内，完成项目试运行、终验等工作。2项目评价要求项目采购单位委托专业第三方评估机构针对服务单位交付的建设成果、服务内容以及服务质量进行评估，即检查服务单位在系统技术开发服务、按采购单位要求实施服务以及技术规范制度编制等方面工作的完成情况，确保项目建设既能满足用户需求，又能满足系统建设工作的进度、功能及性能等要求，出具第三方测评报告。同时，服务单位需要配合完成项目等级保护测评工作，直到项目达到等级保护的要求。3项目培训要求为保障系统的安全运行和正常使用，乙方负责对甲方相关人员进行全面的培训，使之在各个层次上掌握应用软件系统的操作、系统配置、运行、故障处理及日常测试维护。培训内容及要求如下：1.平台用户使用培训、相关应用软件操作培训以及问题解答，投入培训的次数不少于2次，每次培训人员不少于20人。2.平台管理用户培训、相关运维人员技术培训，投入培训的次数不少于2次，每次培训人员不少于10人。4项目验收要求1.项目验收前服务单位将系统安装调试至采购单位指定地点及部署环境，完成交付使用。2.当满足以下条件时，采购单位向服务单位签发项目验收报告：（1）服务单位已按照合同规定为项目服务配备了全部产品及提供了完整的技术资料，完成项目系统的安装调试，并交付使用。由服务单位提出书面申请，由采购单位、服务单位、监理单位、第三方测评单位等共同出具相应的项目初步验收报告，完成项目初验。（2）服务单位完成项目建设、试运行，并保障系统整体性能、稳定性、可靠性以及准备系统建设文档，由服务单位提出书面申请，采购单位组织验收，由采购单位、服务单位、监理单位、第三方测评单位等共同出具系统最终验收报告，完成项目终验。3.自项目终验合格之日起，提供项目售后服务人员开展维护工作，项目免费售后服务期开始计算。5项目服务管理要求1.平台配置服务：提供包括平台部署服务、组织架构配置服务、用户权限配置等平台配置服务。2.文档编制服务：提供项目服务过程中相关文档编制服务，包括计划总结类文档、调研类文档、设计类文档、测试类文档、用户类文档、培训类文档、管理类文档、运行类文档以及验收阶段文档。中标供应商提