【IMF】扩大生成人工智能的收益财政政策的作用

,工作人员讨论注意事项扩大生力中断和不平等加剧的深刻担忧。本说明讨论了如何采用财政政策来引导技术及其部署，以最好地服务于人类力市场和分配效应，以扩大收益。鉴于下一代人工智能发展的性质、影响和速度存在巨大的不确定性，政府应人工智能,人工智能,技术变革,劳动力市场,财政政策工作人员讨论注意事项扩大生执行摘要为AI创新和部署提供资金结论和政策影响 失业保险15.美国按来源和收入群体划分的收入份额改变信息的可用性和利用率，使政府能够推进收入动员，并在包括医疗保健、教育、公共采购和社会除了承诺，GeeAI也面临挑战。一代AI与过去的颠覆性技术散的潜力。转型的规模和速度给劳动力市场带来了风险。虽然自动化和机器人已经取代了涉及日常任务的中GeerAI的能力扩展到了更智能的自动化，可能会加剧认知职,加剧收入和财富不平等。在日益集中的市场中占主导地位的公司可以增强其市场力量并享受垄断租金。本说明为政策制定者准备GeeAI的变,因为它们可能难以实施并阻碍生产率的增长。也就是说，应该重新考虑目前在几个发达经济体普遍存在的鼓励劳动力快速流离失所的公司税收优惠，因为它们放大了过度劳动力市场错位的社会成本。与此同时，阻碍劳动力节曲在发展中经济体更为普遍，在破坏性较小的劳动力市场情景中也可能代价高昂，尤其有害。在过去几系统性下降的资本收入一般税应该得到加强，以保护税基免受劳动收入份额进一步下降的影响，并抵消财政政策还可以缓解geAI的负面劳动力市场善应享权利的可携带性，并考虑工资保险的形式。结合积极的劳动力市场政策，这可以帮助工人在适应不的同时管理过渡。增强数字技术的创新方法可以促进扩大社会援助计划的覆盖面，特别是对于那些因转型人或在新兴市场和发展中经济体的非正规部门工作的人。教育和培训政策必须适应新的现实，帮助工人为备，并更好地提供终身学习。基于部门的培训，学徒以及提高技能和重新技能计划可以在帮助工人过渡到鉴于下一代人工智能的变革性、影响和速度的不确定性，政策制定者必须保持敏捷。政策应该创造条利用一代人工智能的好处，为人类的集体利益服务，它应该准备好缓冲工人和家庭的过渡成本，防止不平等工作人员讨论注意事项扩大生有效地执行的活动集。因此，人工智能在工作场所的潜在应用正在扩大。与过去由蒸汽机、电力和早期动的工业转型不同，一代人工智能的扩散速度比以前的颠覆性技术快得多。尽管企业正在努力找出部署数不清的好处。GeAI可以彻底改变商业和公共部门的运营。对于公司和行业而言，和流程的潜力。对于政府来说，它预示着公共服务提供的改善，使其更加高效和有效。例如，财政业务，采以受益于增强的欺诈检测以及自动化的审计和保证流程。个性化交互式学习、增强现实和远程患者监测可以共教育和医疗保健，帮助人们更快、更公平地获得服务。人工智能推动的公共部门运营进展可以为更有效的易接触AI。3但人工智能也能够为更智能的机器人化可能会加剧低技能和认知职业的失业，进一步降低相对于资本的劳动力份额和工资，加剧收入和财富从历史上看,被自动化取代的工作被新工作的创造所抵消,但近年来许多发达经济体白领服务的计算机化加速(Acemogl韦伯(2020)发现，人工智能主要针对高技能任务，并将影响受过高等教育的工人和年长的工人。Felte，R工作人员讨论注意事项扩大生缓解昂贵的过渡和扩大收益。充分分配收益和机会是必要的，不仅用一代人工智能带来的机会。通过在失业期间提供财政支持，促进新技能获取，并建立安全网，社会保护），金转移和其他形式的非缴费型社会援助计划。这些都为长期失业的低收入家庭提供了财政支持。一个很大来减轻快速就业对劳动力市场的破坏性影响。然而，这种税收的缺点是，它们扭曲了提高生产率的投资，降低了经济增长。对资本收入征税的重要性日益增加。与其他类型的创新一样，GeA是，累进所得税可以帮助解决日益严重的不平等问题，包括通过对资本收入征税，同时平衡权衡与效育投资和社会支出以扩大人工智能的收益需要更高的公共收入，而如果资本收入的税收低于劳动收入AI中的指导创新。财政政策也可能影响人工智能的创新和部署路径。一些人认为，政策也可能有利于扩大而不是替代人用支出政策和改革税制，以减轻转型期间的劳工作人员讨论注意事项扩大生Havetaxsystemsprovidedexcessivemarketdisruptionsand进行了新的实证分析，并讨论了面对破坏性技术发展时社会支出的理想特征。模型模拟说明了支出和税收政结果和福利的影响。该说明还提出了关于当前税收制度如何影响公司投资于劳动力置换资本资产的决定的新对AI征税的案例，并详细阐述了加强资本收入征税，（技术的程度以及如何使用这些技术，不同的方案是合理的。（3）人工智能将在多大程度上取代或补充不同类型的工人，(，（和社会福利。它使失业者能够寻找与他们的技能相这些是否适合将来的目的。尽管GeeAI对认知任务中的高技能工人具有更广泛的影的证据表明，近几十年来，自动化取代了日常工作的工人，压低了平均工资，加剧了工作两极分化。在使用增加损害了当地的劳动力市场。它降低了就业和工资，特别是体觉是，与其他通勤区相比，通勤区增加的机器人化可以减少就业和工资。这既反映了采用机器人对就业和工作人员讨论注意事项扩大生日志差异，2000年）进行了估算。因变量是2000-07年样本期内通勤区的就业与人口人使用的行业级别变化和通勤区级别的基线就业份额，调整份额、对中国进口的敞口以及日常工作中就业份额的度较高和较低的州中，通勤区采用机器人的效果。UI福利在州一级的慷慨用（日志差异，2000年）Note:Thefigurepresentsestimatesfrominstrumativelyworkerswithdifferenteducationalatelievedonrobota工作人员讨论注意事项扩大生6图3.机器人对贫困的影响：社会救助的作用（日志差异，2000年）过去，制度在改善不利的劳动力市场和贫困影响方面发挥了作用。虽然机器人化可能导致工人在日常和,但AI的影响可能会更广泛，取代更广泛的日常和高技能的非常规任务。这要求对教育和培训系统以及政策框架进行更根本,但AI的影响可能会更广泛，取代更广泛的日常和高技能的非常规任务。这要求对教育和培训系统以及政策框架进行更根本从颠覆性技术进步的昂贵过渡。人工智能可以产生显著的长期生导致的长期失业，过渡可能非常昂贵。例如，如果一代人工智能主要受益于需要特定技能的生），离开劳动力和更少的年轻工人进入这样的工作(Bürgisser202索和匹配摩擦)。失业工人可以在这两个部门寻找工作，但是不断变化的部门意味着一段时间的失业，如果失业可能会很长。该模型具有UI支持和ALMP，旨在促进部考虑权衡和代价高昂的过渡。为了了解GeAI对收生产率的大幅加速。基准情景被校准为具有代表性的先进经济体，并假设没有政策变化。自动化的提高9失业率在新的稳定状态下下降，主要是因为不受自动化影响的部门的劳动力需求上升。由于生产最终产品的部门之间的互补性，需求的增加足以弥补面临自动化冲击的部门的工作损失。从长远来看，工资也会增加，这反加失业救济金在这些工资中所占的比例。因此，相对于最初的消费数字，这种工作人员讨论注意事项扩大生平衡UI效益充分性和工作激励。通过为失业工人由技术转型驱动的失业情况下，这一点尤为重要，因为工人需要更多的时间来重新掌握技能并在其他部门寻），昂，特别是如果人工智能摧毁了高薪工作，需要扭曲性的增税或公共债务积累，进一步拖累经济活动。相反工作人员讨论注意事项扩大生Note:Thefigurepresentsthebaseactivelabormarketpolicies(ALMPs).工作人员讨论注意事项扩大生过渡成本，同时加速劳动力重新分配。与以前一样，政策组合及其在改善劳动力市场影响方面的效力将和过渡成本的大小。例如，如果geerAI用更大的储蓄取代年长的熟练工人，社会保护的价,但一种方案具有更大的响应和更快的部署（在最初的冲击后2.5年而另一13对于拥有大量非正规部门的新兴市场工作人员讨论注意事项业保险的范围，便携性和灵活性，以便有足够的时间进行再培训。关于工资保险的争论也越来越多，这需要业保险的范围，便携性和灵活性，以便有足够的时间进行再培训。关于工资保险的争论也越来越多，这需要就业的流离失所工人提供临时补贴，这将缩短失业时间，并支持工作培训可能加强社会援助。促进社会公平的社会援助可以通过采取综合计划来加强，这些计划支持,例如那些面临长期失业或由于行业关闭或自动化而导致当地劳动力需求减少的工人。在这例如，系统地投资于培训和工作过渡服务，如下文所述)。另方面是向所有人提供无条件的福利，而与收上，这种方法可能是不可取的，因为对劳动力市场的负面影响并不普遍，现有的社会安全网在大多数发达成本提供更多的保护。也就是说，面对潜在的广泛破坏性技术变革，必须仔细评估社会援助计划的适当设工作人员讨论注意事项扩大生加强新兴市场和发展中经济体的社会保护。虽然发达经济展中经济体的失业收入支持计划仅覆盖非常有限的人数，这反映了庞大的非正规部门和有限的行政能力方法可以快速扩大覆盖范围，但这可能涉及实现高覆盖率和遏制相关财政成本提高技能和培训工人。为了促进那些已经进入劳动力大军的人的转型，一些国来不太稳定的雇佣关系也会增加以工人而不是工作为中心的教育和培训机会。最后，雇主提供的培训可能需改善社会援助系统的基础设施。为了有效地提供足够的需要强大和通用的信息系统来识别和核实受益人。这些系统必须整合到各种社会保护计划中，并且必须具有和强大的体制框架。为了促进受益人找到生产性就业的前景，ALMP必须与社会援助计划相结合，例如，继AI和税收。上一节展示了社会保护系统如何缓解geAI对分配和劳动力市场的影响，本节将首先探讨度上引导投资分配流向或远离AI，例如通过资本补贴和激励措施。基于和技能偏见的技术变革的作用，然后分析了税收对一代人工智能的潜在作用。最后，讨论了税收在gee工作人员讨论注意事项扩大生,库存和知识产权（例如，软件，专利）。这些资产类别的不同税收处理是认为具有更高的社会回报和对经济增长的更大影响。16Further,investmentsinresearcpropertyareoftenincentivizedtointernalizinnouslyresultinmis劳动力的互补性上有所不同。例如，对非住宅结构的投资提高了劳动生产率，而某些形式的.通常发现软件可以替代劳动力，估计替代弹性为1.7（动力和补充劳动力的资产，例如用于AI算法开发和强大的数据基础设施的购买软件，高性能计算硬件工作人员讨论注意事项扩大生Figure9showsthattuniversalacrossacross,（百分比）衡量。正值表示资产相对于建筑物的税负较高。METRs基于投资由股权融资的假设。A经济体；EMDE=。（百分比）AI场景中。大多数其他国家尤其是发展中经济体AI场景中。大多数其他国家尤其是发展中经济体来衡量，并基于2022年85个经济体的样本来获取软件工作人员讨论注意事项扩大生在在结构的税收待遇随时间变化的情况。收购软件和计算机硬件的MET17Thefullexpensingwillexpectby2026.Proponentsofal段进行再分配，则扭曲采用新技术来影响工资分配可能是最佳选择。潜在的想法是，自动化的减少增加了对低技能术的破坏性越大，最优税率越高。22然而，这种基于不平等的论点在AI世代面前的重要性可能有限。例如，受机器人影响最大的职业不是由非技术工人填补，而是由中等技能的日常工作填补。在这种情况下，对自动化征税将增加这能工人的相对工资，从而减少顶部的不平等，但增加底部的不平等。然后，对自动），capital,therebragingfirmsfromsubs缓解失业率的飙升，并获得短期福利收益。然而，它是来自于将劳动力市场和信贷摩擦内部化（效率理由以及将资本所有者的收入府没有再分配的偏好，征税自动化也可实际考虑。尽管有理论上的争论，但在对自动化、机器人和GeA通常根据其使用寿命和其他特征来区分资本资产，但这些区别如何转化为不同的工作任务，以及它们是新补充，目前还不清楚。这使得在实践中很难界定特定技术的税基。相似的资产之间的税率差异也可以激励反应。不同的气泡显示了结果如何随着过渡成本的变化而变化，较大的本。红色气泡表明对自动化征税意味着相对于对劳动力征税的福利损失23在需要集体失业救济金制度和ALMPs来解决劳动力市场中断的情况下，解雇工人会给社会带来财务成本，而企业不会内部化。这种外部性为“裁员”税提供了一个案例(Blachard和Tirole2008诚然，在劳动力中断有限的情况下，如果适用于包括节省劳动力和增加劳动力的资产在内的广泛资产类别，更加扭曲。一些国家的公司税收制度模仿了自动化税的反面，并对整体替代劳动力的资产类别给予优惠新考虑这些制度，以减轻过度的劳动力流离失所，这在更具破坏性的劳动力市场情况下尤其昂贵。除了到效率和公平的目的。24鉴于不平等加剧和这些租金往往高度集中在一小群高收入人群中。J98计工作人员讨论注意事项扩大生大。这使得以与劳动收入相似的税率对资本收入进行有效征税，这与减轻基础侵蚀和维持公共收入越——稳步上升。尽管资本和劳动收入在20世纪8。然而，存在显著的跨国异质性(附件图2.3之前是显著的。在其他国家，如法国和意大利，差距也（百分比）工作人员讨论注意事项扩大生.强化企业所得税。CIT是一种有效的资本所得税预扣机制，但受到国际利润转移和税收竞争的巨大压力。“包容性框架”,它可能使各国能够扭转过去有效税率的削减。.改进执法。资本所得税一直受到逃税的压力，特别是对离岸低税率国家或具有严格保密标准的司法管辖区。最近的全），有效地使用信息来打击税收欺诈来进一步加.加强资本利得税。资本收益通常比其他形式的资本分或全部免除个人所得税26ortaxedlessiWhereurther,certaintypesofreturns(foreexample,institutionali工作人员讨论注意事项扩大生。鉴于新技术对劳动力的潜在普遍和可变的影响，针对容易过度工作流离失所的特定部如，美国的AINext和AI研究所以及欧盟在AI、数据和机所述，税收政策也在不同程度上鼓励了各国对人工智能的投资。财政政策是否应该继续用于资助A为AI创新提供资金。在过去十年中，全球企业对人工智能的投资飙升了十倍以技术已经成熟到商业采用阶段，这表明对人工智能整体创新的财政支持现在在发达经济体中不再是优先事项将重点放在社会回报大于私人回报并导致私人投资不足的领域。这些措施包括资助基础研究与更广泛的应用智能应用，过去几十年来，公共部门的生产率一直在下降，消费者成本飙升。从理论上讲，支持扩展而不是投资，到改善获得金融服务的机会，人工智能可以用于改善新兴市场和发展中经济体的发展成果。人其他机会包括风险管理-疾病预防，自然灾害管理和人道主义危机管理-这些在字基础设施的弱点外，采用人工智能解决方案的关键制约因素还包括缺乏发达的数字经济和支持性的创历快速变化，特定技术的应用很难预测。政府必须提高能力，投资于专业知识，以便能够选择和审查项,因为人工智能系统的速度、自主性和不透明性挑战了传统的监管模式。国家对人才、数据和计算机资源以及国家采购能力的投资将补充这些升级。一个受美国国立卫生研究院模式启发的专门机构，可以动员私营部门、学术界踪人工智能的发展和使用。这样的机构可以帮助为构建、部署和控制人工智能的公司以及下游用户开发更广泛的问责框架。数据治理的中心性表明，人工智能治理不能脱离数据治理和数据共享空间的提升。鉴于人工智能技术的业机会来支持工人，那么政策反应将与人工智能迅速取代工作、降低工资和加剧不平等的情况明显不同。并能受到同样的影响。虽然答案尚不确定，但各国需要评估其社会保护、教育和税收制度是否符合目的，是否社会保护的未来。人工智能引发的劳动力市场转型有可能重新定义就业并重塑雇主,但也会出现新的机会。在这种情况下，当前的社会保护制度提供了坚实的基础，特别是在发达经济体。失业保险资格规则受雇工人和那些有非典型雇佣合同的人。ALMPs应旨在提高那些能够适应新市场需求的人的技能对那些永久流离失所或间接受到劳动力市场中断影响的人。基于部门的培训，学徒制以及提高技能和重新技助工人转向新任务和部门方面发挥更大的作用。在未来的情况下，工作性质发生了巨大要)，也需要使用无条件转移来更广泛地分享收益，这表明有必要考虑此类政变革做好准备。鉴于在任何时间点都需要哪些技对AI征税。对GeeralAI征收特别税以降低其采用速度并防止过度的劳动产力增长，包括在AI投资增加劳动力的领域。然而，建议各国重新考虑当前公司税制的设计，以激励对自,资本津贴形式的税收优惠可能需要在那些更慷慨地应用于取代劳动力的软件或无形资产而不是其他资产的国家重新考虑。与此同时，企业税收制度对人工智能征收更高的税收负担的国家可能会阻碍部署并降低生产率增也可以考虑减轻自动化带来的过度劳动力流失，即使它们不能针对特定职业。最后，鉴于AI服务器资本税。在过去的几十年中，发达经济体的平均资本所得税有所下降。重要的的人工智能情景下。首先，与劳动力相比，对资本征税较低，会导致劳动力过度流离失所，加剧劳动力本所得税对于解决与赢家通吃市场中占主导地位的公司所享有的市场力量和经济租金上升相关的日益增重要。第三，减少劳动收入份额的大量劳动力流离失所将侵蚀税基并减少公共收入。提高资本所得税不,而且可以促进收入动员-随着自动化的到来，这对于资助高等教育和社会支出是必要的。更有效地对资本收入征税需要恢复数据的关键作用，GeAI具有进一步推进税收管理实践以改善税收执法的巨大潜力。与人工智能相关的信息革新思考旧的做事方式。例如，它可以引入个性化累估技术进步的趋势。引导和缓冲人工智能影响的政策将取决于未来情景的展开方式。确保人工智能是为了共,其利益得到公平分配，将需要政府和政府间行动，以创新的方式激励私营部门、学术界和民间社会的参与。因此，创新和一发展的部分原因。CIT可以通过多种渠道影响劳动收入份额。例如，较低的CIT利率然而，资本和劳动力也可以是互补的，因此更多的资本导致更高的劳动生产率和更高的工资，从而抵消,劳动力份额就会增加0.11％。因此，在),加上平均最高PIT率的小幅上升（从％），(百分比)工作人员讨论注意事项扩大生雇用劳动力的中间部门，传统资本和自动化资本。自动化资本与传统资本的不同,就业工人和失业工人。失业工人可以在任何一个部门寻找工作，但部门重新分配可能代价高昂-例如，因为失业工人的技能Walsh2011）。由于这些劳动力市场摩擦，,因此，试图通过预防性储蓄进行自我保险。在其中□代表□劳动力和自动化资本之间的CES捆绑，具有弹性□□□□□和劳动□□1/□□□□□(yiiv–1)/yiiv1/□□□□□(yiiv−1)/yiiv□ii最终产品是使用具有柯布-道格拉斯生产函数yt=At(y1)ss(y2)1−ss,□□在其中□□表示总的全要素生产率。□Eii=(1−r)wii+β((1−p)Eii+p(ffiiEii+ffjjEjj)+□□□).□□□+1□+1□+1□+1□+1□□uiiii+β((1−ff)uii+ffiiEii+ffjjEjj).□□□□□+1□+1□+1□+1□+1□失业救济金□□被建模为□tt−1在其中rratt是捕获先前工资的替代比率的政策参数，即□□□□□失业慷慨越高。政府可以随着时间的推移调整替代率，如下所述。同时，等式中的第二项是反映失业的其他好□□□ii,□□□□+1t−1□□□□□□ □□□□□□ □□□□□□□□□AnnexTable1.1presentsthecalibrationofthekeyparam2这反映了在期初被分开的可能性(p)并且在同一时工作人员讨论注意事项扩大生这一基准模拟校准了一系列冲击，这些冲击到2□□□□□□□□□□□□□□劳动收入占61% □□□62本附件讨论了分析中使用的两种税收措施的细节:从模拟各国现行税收规则获得的边际有效税率和从有积极溢出效应的特定投资。例如，美国和英国允许对某些有形资产的投资立即支出。由于货币的时间价值—也就是在盈亏平衡点上的投资激励。这一差额决定了投资规模。可以使用税率、税收折旧、融资成本扣除以及其他资本免税额或税收抵免的税码中的参数，计算对替代资产据集。两者都包含不同国家，资产组和时间段的MET（百分比）（百分比）注意：该图显示了10个经济体的公司税偏差最小，有利于节省劳动力的资产。偏通过排除财产税和财产税来对资本收入应用不同的ATR定义，以更好地反映影响企业自动化决策的税收。分在1980年代初和2000年代初经轨道。自2016年以来，银行信息的自动交换可能对个人税收成分的小幅恢复起到了作用入。鉴于混合收入中的劳动份额是时间和国家不变Lsβ′t+(0.02)(0.02)(0.03)(0.03)注：基金组织工作人员的计算是基于具有国1990-2018年期间的42个发达和新兴Acemoglu,Daron,andeconomics.mit.edu/sites/default/files/inline-files。Atkinson,Anthony,andJoshapEAtkinson,Anthony,andJoshapE.Stiglitz.公共经济学杂志，6(1-2)，55。Beraja,Martin,andNathanZorzi.工作人员讨论注意事项扩大生Branch,WilliamA.,NicolasPetrosky美国经济评论113（2）：279-31Bro