风险管理及答案

2/2风险管理考试方式：【闭卷】考试时间：【90分钟】总分：【100分】一、单项选择题（共50题，每小题2分，共100分）1、客户信用评级所使用的专家判断法中，与市场有关的因素不包括（）。 A、声誉 B、利率水平 C、经济周期 D、宏观经济政策【答案】A【解析】客户信用评级所使用的专家判断法中，与市场有关的因素包括：经济周期、宏观经济政策、利率水平。

A选项是与借款人有关的因素。2、损失数据收集遵循的原则不包括（）。 A、重要性 B、谨慎性 C、多样性 D、统一性【答案】C【解析】损失数据收集应遵循如下原则：重要性原则、及时性原则、统一性原则、谨慎性原则和全面性原则。3、（）作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障，确保系统能够长期、不间断地运行。 A、完善的公司治理机构 B、健全的内部控制机制 C、有效的风险管理策略 D、风险管理信息系统【答案】D【解析】风险管理信息系统作为商业银行的重要“无形资产”，必须设置严格的安全保障，确保系统能够长期、不间断地运行。4、下列各项不属于债项特定风险因素的是（）。 A、抵押 B、质押 C、优先性 D、产品类别【答案】B【解析】债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。债项特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。5、下列不属于企业集团横向多元化形式的是（）。 A、下游企业将产成品提供给销售公司销售 B、集团内部两个企业之间大量资产的并购 C、母公司从子公司套取现金 D、母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司【答案】A【解析】横向多元化是指集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组，而A选项属于企业集团的纵向一体化。6、（）是反洗钱和反恐怖融资领域最具权威性的政府间国际组织之一。 A、埃格蒙特集团 B、反洗钱金融行动特别工作组 C、沃尔夫斯堡集团 D、亚太反洗钱集团【答案】B【解析】反洗钱金融行动特别工作组是反洗钱和反恐怖融资领域最具权威性的政府间国际组织之一，其成员遍布各大洲。2007年6月28日，中国成为该机构的正式成员。7、在经济下行期间，贷款需求（）与宏观政策（）会导致反映银行业整体流动性水平的货币市场利率逐步下行。 A、收缩；紧缩 B、收缩；宽松 C、扩张；宽松 D、扩张；紧缩【答案】B【解析】在经济下行期间，贷款需求收缩与宏观政策宽松会导致反映银行业整体流动性水平的货币市场利率逐步下行。8、重大风险暴露和高风险国家暴露应当至少()向董事会报告。 A、每半年 B、每季度 C、每个月 D、每年【答案】B【解析】重大风险暴露和高风险国家暴露应当至少每季度向董事会报告。在风险暴露可能威胁到银行盈利、资本和声誉的情况下，商业银行应当及时向董事会和高级管理层报告。9、关于公司风险暴露分类，下列说法错误的是（）。 A、中小企业风险暴露是商业银行对年销售额（近3年销售额的算术平均值）不超过2亿元人民币的企业的债权 B、对于专业贷款，债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体 C、对于专业贷款，债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力 D、对于专业贷款，合同安排给予贷款银行对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权【答案】A【解析】根据债务人类型及其风险特征，公司风险暴露细分为中小企业风险暴露、专业贷款风险暴露和一般公司风险暴露。

中小企业风险暴露是指商业银行对年营业收入（近3年营业收入的算术平均值）不超过3亿元人民币企业的债权。

专业贷款风险暴露是指公司风险暴露中同时具有如下特征的债权：①债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体；②债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力；③合同安排给予贷款银行对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权。

一般公司风险暴露是指中小企业风险暴露和专业贷款之外的其他公司风险暴露。10、（）根据银行一个年度内资产的流动性特征设定可接受的最低稳定资金量。 A、流动性比率 B、存贷比 C、流动性覆盖率 D、净稳定资金比例【答案】D【解析】净稳定资金比率根据银行一个年度内资产的流动性特征设定可接受的最低稳定资金量。11、有效的战略风险管理应当定期采取（）的方式，全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标，并据此制定切实可行的实施方案。 A、从下至上 B、从上至下 C、由内到外 D、由外到内【答案】B【解析】战略风险涵盖了商业银行的发展愿景、战略目标以及当前和未来的资源制约等诸多方面的内容。因此，有效的战略风险管理应当定期采取从上至下的方式，全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标，并据此制订切实可行的实施方案，体现在商业银行的日常风险管理活动中。12、“未按审批时所附的限制性条款发放贷款”属于（）业务环节可能出现的违规事项。 A、贷前调查 B、信贷审查 C、信贷审批 D、贷款发放【答案】D【解析】贷款发放业务环节可能出现的违规事项有：①逆程序发放贷款；②未按审批时所附的限制性条款发放贷款；③贷款合同要素填写不规范；④未按规定办妥抵押品抵押登记手续或手续不完善，造成抵押无效；⑤未按规定办理质押物止付手续和质押权利转移手续，形成无效质押；⑥贷款录人上账错误等。13、下面不属于权重法下资产分类的是（）。 A、股权投资 B、对我国其他商业银行的债权 C、自用不动产 D、租赁资产余值【答案】C【解析】权重法下的资产大致可以分为：（1）现金及现金等价物。（2）对我国中央政府和中央银行的债权。（3）对我国公共部门实体的债权。（4）对我政策性银行的债权。（5）持有我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权。（6）对我国其他商业银行的债权。（7）对我国其他金融机构的债权。（8）对境外主权和金融机构债权。（9）对多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织的债权。（10）对一般企业的债权。（11）对微型和小型企业的债权。（12）对个人的债权。（13）租赁资产余值。（14）股权投资。（15）非自用不动产。（16）其他资产等。14、（）是商业银行和其利益相关群体保持密切联系的纽带。 A、媒体 B、股东大会 C、可信赖的第三方 D、董事会【答案】A【解析】商业银行的良好声誉源自利益持有者的持久信任，而媒体是商业银行和这些利益相关群体保持密切联系的纽带。15、相比较而言，下列（）环节最容易引发操作风险 A、柜面业务 B、法人信贷业务 C、个人信贷业务 D、资金交易业务【答案】A【解析】柜面业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。16、法律风险与违规风险之间的关系是（）。 A、违规风险包括法律风险 B、两者产生的风险相同 C、两者有关但又有区别 D、两者产生的原因相同【答案】C【解析】违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。广义上，与法律风险密切相关的有违规风险和监管风险。17、日常国别风险信息监测应遵循的原则不包括（）。 A、完整性 B、及时性 C、持续性 D、独立性【答案】C【解析】日常国别风险信息监测应遵循完整性、独立性和及时性原则。18、商业银行采用统计分析方法计量经济资本时，置信水平的选择对确定经济资本配置的规模有很大的影响。置信水平()，经济资本规模()，各种损失能被资金吸收的可能性将()。 A、越高；越大；越小 B、越高；越大；越大 C、越低；越小；越大 D、不变；减小；变大【答案】B【解析】经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本。经济资本规模越大，损失被吸收的可能性越大；置信水平越高，意味着最大损失在持有期内超出VaR值的可能性越小，反之则可能性越大。19、商业银行的操作风险与市场风险、信用风险相比，具有（）的特点。 A、普遍性、非营利性 B、普遍性、营利性 C、特殊性、非营利性 D、特殊性、营利性【答案】A【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。与市场风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。20、根据当前监管要求，商业银行资本充足率中的风险加权资产覆盖范围包括()。 A、信用风险、市场风险 B、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险 C、信用风险、流动性风险 D、信用风险、市场风险、操作风险【答案】D【解析】风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。21、商业银行公司治理结构应确保（）对商业银行的战略性指导和对高级管理人员有效监督，并对商业银行的股东负责。 A、监事会 B、董事会 C、员工 D、高级管理层【答案】B【解析】在现代公司治理机制下，企业所有权与经营权的分离，董事会受托于公司股东，成为银行公司治理结构的重要组成部分。董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。22、某客户一笔2000万元的贷款，其中有1200万元国债质押，其余是保证。假如该客户违约概率为1％，贷款违约损失率为40％，则该笔贷款的预期损失是（）万元。 A、8 B、7．2 C、4．8 D、3．2【答案】D【解析】预期损失(E1)=违约概率(PD)×违约风险暴露(EAD)×违约损失率(1GD)。则该题中，预期损失=1％×(2000-1200)×40％=3．2(万元)。23、某商业银行在期末对企业客户评级进行分析时发现，年初被评为AA级的1000个客户中，年内发生违约的客户有5个，则下列表述中正确的是（）。 A、该行AA级客户的违约频率为0．5％ B、该行AA级客户的贷款不良率为0．5％ C、该行AA级客户的违约概率为0．5％ D、该行AA级客户的违约损失率为0．5％【答案】A【解析】1000个客户中发现有5个客户违约，则违约频率=5／1000×100％=0．5％。24、以下哪类风险事件不应当被划分为操作风险?（） A、交易系统中的执行价格与会计记录系统存在差异 B、部分营业场所系统故障造成客户损失 C、柜员错误收取外币汇款手续费 D、客户提前赎回理财产品造成银行收入降低【答案】D【解析】商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。A项属于内部流程；B项属于系统缺陷；C项属于人员因素。25、在商业银行的经营过程中，（）决定其风险承担能力。 A、资产规模和商业银行的风险管理水平 B、资本充足率水平和商业银行的盈利水平 C、资产规模和商业银行的盈利水平 D、资本充足率水平和商业银行的风险管理水平【答案】D【解析】在商业银行的经营管理过程中,有两个至关重要的因素决定其风险承担能力:

①资本充足率水平,资本充足率较高的商业银行有能力接受相对高风险、高收益的项目,比资本充足率低的商业银行具有更强的竞争力;

②商业银行的风险管理水平。资本充足率仅仅决定了商业银行承担风险的潜力,而其所承担的风险究竟能否带来实际收益,最终取决于商业银行的风险管理水平。只有通过积极、恰当的风险管理,才有可能将所承担的风险转化为现实的盈利。26、在其它条件保持不变的情况下，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则其久期的绝对值（）。 A、越低 B、越高 C、变动方向不一定 D、不受影响【答案】B【解析】一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则其久期的绝对值越高。27、在针对单个客户进行限额管理时，商业银行对客户进行信用评级后，首要工作是判断客户的（）。 A、最高债务承受额 B、最低债务承受额 C、平均债务承受额 D、长期债务承受额【答案】A【解析】针对单个客户进行限额管理时，商业银行对客户进行信用评级后，首要工作是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。28、抵押权证、房产证丢失属于哪类因素引起的操作风险（） A、员工因素 B、内部流程 C、系统缺陷 D、外部事件【答案】B【解析】商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。其中，内部流程引起的操作风险主要包括流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。其中，文件或合同缺陷主要表现为抵押权证、房产证丢失等。29、下列不属于商业银行市场风险的是（）。 A、结算风险 B、汇率风险 C、商品价格风险 D、利率风险【答案】A【解析】市场风险存在于银行的交易和非交易业务中，分为利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动可能给商业银行造成经济损失的风险。30、对单独一项风险暴露存在多个信用风险缓释工具时，下列说法不正确的是（）。 A、采用内部评级法初级法的银行，应将风险暴露细分为每一信用风险缓释工具覆盖的部分，每一部分分别计算加权风险资产 B、采用内部评级法初级法的银行，信用保护由一个信用保护者提供，但有不同的期限，则可不进行细分 C、采用内部评级法高级法的银行，如果通过增加风险缓释技术可以提高对风险暴露的回收率，则鼓励对同一风险暴露增加风险缓释技术(即采用多个信用风险缓释工具)来降低违约损失率 D、采用内部评级法高级法的银行，应证明此种方式对风险抵补的有效性，并建立合理的多重信用风险缓释工具处理的相关程序和方法【答案】B【解析】对单独一项风险暴露存在多个信用风险缓释工具时，采用内部评级法初级法的银行，应将风险暴露细分为每一信用风险缓释工具覆盖的部分，每一部分分别计算加权风险资产。如信用保护由一个信用保护者提供，但有不同的期限，也应细分为几个独立的信用保护。31、商业银行在实施限额管理的过程中，除了要制定交易限额、风险限额和止损限额外，还需要制定并实施合理的（）和处理程序。 A、超限额监控 B、授权管理 C、上报程序 D、返回检验【答案】A【解析】商业银行在实施限额管理的过程中，需要制定并实施合理的超限额监控和处理程序。负责市场风险管理的部门应当通过风险管理信息系统，监测对市场风险限额的遵守情况，并及时将超限额情况报告给相应级别的管理层。32、下列风险监测指标中，（）=（贷款实际计提准备/贷款应提准备）×100%。 A、预期损失率 B、贷款损失准备充足率 C、正常贷款迁徙率 D、不良资产/贷款率【答案】B【解析】贷款损失准备充足率=（贷款实际计提准备/贷款应提准备）×100%，贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备，该指标能够反映商业银行的审慎经营状况。33、不同的职能部门对于风险状况的需求是不一样的，前台交易人员需要的是（）。 A、最佳避险报告 B、整体风险报告 C、具体的头寸报告 D、风险监测报告【答案】C【解析】风险监测和报告要满足不同风险层级和不同职能部门对于风险状况的多样化需求。高级管理层需要的是高度概括的整体风险报告；前台交易人员期待的是非常具体的头寸报告；风险管理委员会则通常要求风险管理部门提供最佳避险报告，以协助制定风险管理策略。34、下列对商业银行战略风险管理的认识中，最恰当的是（）。 A、战略风险管理是一项长期性的战略投资，实施效果短期不能显现 B、战略风险管理短期内没有益处 C、战略风险管理不需要配置资本 D、战略风险也与其他主要风险密切联系且相互作用是一种多维风险【答案】D【解析】战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。战略风险也与其他主要风险密切联系且相互作用，因此是一种多维风险。35、在分析单一法人客户的非财务因素时，在管理层风险方面不需要关注的是（）。 A、某机械公司的管理层决策过程 B、某文化公司王总经理的年龄 C、某证券公司何副总的诚信度 D、某保险公司客户主管的素质【答案】B【解析】管理层风险分析重点考核企业管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力及道德水准，其主要内容包括：①历史经营记录及其经验；②经营者相对于所有者的独立性；③品德与诚信度；④影响其决策的相关人员的情况；⑤决策过程；⑥所有者关系、内控机制是否完备及运行正常；⑦领导后备力量和中层主管人员的素质；⑧管理的政策、计划、实施和控制等。36、某银行期初可疑类贷款余额为40亿元，其中10亿元在期末成为损失类贷款，期间由于正常收回、不良贷款处置或核销等原因可疑类贷款减少了15亿元，则该银行当期可疑类贷款迁徙率为（）。 A、40．0％ B、25．0％ C、62．5％ D、37．5％【答案】A【解析】可疑类贷款迁徙率=[期初可疑类贷款向下迁徙金额／（期初可疑类贷款余额一期初可疑类贷款期间减少金额）]×100％。其中，期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额；期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。因此，该银行当期的可疑类贷款迁徙率=10／（40-15）×100％=40％。37、交易对手信用风险需要计量银行账簿和交易账簿下风险的类别不包括（）。 A、场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险 B、证券融资交易形成的交易对手信用风险 C、与中央交易对手交易形成的信用风险 D、与地方政府对手交易形成的信用风险【答案】D【解析】交易对手信用风险需要计量银行账簿和交易账簿下三类交易的风险：场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险、证券融资交易形成的交易对手信用风险和与中央交易对手交易形成的信用风险。38、下列各项不属于违约概率模型的是（）。 A、RiskCalc模型 B、KMV的CreditMonitor模型 C、死亡率模型 D、CreditRisk+模型【答案】D【解析】目前，信用风险管理领域通常在市场上和理论上比较常用的违约概率模型包括RiskCalc模型、KMV的CreditMonitor模型、KPMG风险中性定价模型、死亡率模型等。D项，CreditRisk+模型是信用风险组合模型。39、商业银行的业务性质要求其能够维持存款人、借款人和整个市场的信心，因此（）看作是对其经济价值最大的威胁。 A、战略风险 B、操作风险 C、信用风险 D、声誉风险【答案】D【解析】商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威胁,因为商业银行的业务性质要求其能够维持存款人、借款人和整个市场的信心。这种信心一旦失去,商业银行的业务及其所能创造的经济价值都将不复存在。40、（）是指本地货币兑美元的汇率在一年内贬值超过25%或一个更高的比例，具体贬值幅度依据年代背景和一国监管需要确定。 A、货币贬值 B、银行业危机 C、转移事件 D、政治动荡【答案】A【解析】转移事件：指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务，或者债务人资产被国有化或被征用等情形。

货币贬值：指本地货币兑美元的汇率在一年内贬值超过25%或一个更高的比例，具体贬值幅度依据年代背景和一国监管需要确定。

银行业危机：指某一经济体银行体系的崩溃，尤其易发生在金融危机的背景下。

政治动荡：债务人所在国发生政治冲突、非正常政权更替、战争等情形。41、下列不属于战略风险识别宏观战略层面内容的是（）。 A、资产投资组合中存在高风险、低收益的产品 B、建立企业级风险管理信息系统的决策是否恰当 C、接受或排斥合作伙伴 D、进入或退出市场的决策是否恰当【答案】A【解析】通常，战略风险识别可以从宏观战略层面、中观管理层面和微观执行层面三个层面人手。其中，在宏观战略层面，董事会和最高管理层必须全面、深入地评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险。例如，进入或退出市场、提供新产品／服务、接受或拒绝战略合作伙伴、建立企业级风险管理信息系统等重要决策，应当保持长期内在一致性，并有助于支持短期目标的实现。A项属于战略风险识别的中观管理层面的内容。42、某银行外汇敞口头寸为：欧元多头90，日元空头40，英镑空头60，瑞士法郎多头40，加拿大元空头20，澳元空头30，美元多头160。分别按累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中，最小的是（）。 A、120 B、140 C、290 D、440【答案】B【解析】根据已知条件可得，净多头总额=90+40+160=290，净空头总额=40+60+20+30=150。分别按累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法计算如下：（1）累计总敞口头寸法下，累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，即累计总敞口头寸=290+150=440。（2）净总敞口头寸法下，净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，即净总敞口头寸=290-150=140。（3）短边法下，总敞口头寸为净多头头寸之和与净空头头寸之和中的绝对值较大者，即290。则按三种方法计算的总敞口头寸中，最小的为140。43、商业银行之间的竞争日趋激烈，不可避免地出现收益下降、产品／服务成本增加、产能过剩、恶性竞争等现象。这属于商业银行面临的外部风险中的（）。 A、竞争对手风险 B、行业风险 C、客户风险 D、品牌风险【答案】B【解析】A项，竞争对手风险是指越来越多的非银行类金融服务机构在提供更加便利和多元化的金融服务、填补市场空白的同时，也在逐步侵蚀商业银行原有的市场份额；C项，客户风险是指经济发展及市场波动导致客户风险／投资偏好发生转变，客户维权意识和议价能力也显著增强；D项，品牌风险是指激烈的行业竞争必然形成优胜劣汰，产品／服务的品牌管理质量直接影响商业银行的盈利能力和发展空问。44、根据不同的管理需要和本质特性，商业银行资本可以分为（）。 A、账面资本、经济资本、监管资本 B、持续经营资本、破产清算资本 C、核心一级资本、其他一级资本、二级资本 D、实收资本、资本公积、盈余资本【答案】A【解析】根据不同的管理需要和本质特性，商业银行资本有账面资本、经济资本和监管资本三个概念。其中，账面资本是银行持股人的永久性资本投入；经济资本是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失所需要持有的资本数额；监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本。45、一家日本出口商向美国进口商出口了一批货物，预计1个月后收到1000万美元的货款，汇率为1美元=103日元。商业银行的研究部门预计1个月后日元可能会升值到1美元=100日元，因此建议该日本出口商（），以对冲风险。 A、在103价位建立日元／美元的货币期货的多头头寸 B、在103价位建立日元／美元的货币期货的空头头寸 C、在100价位建立日元／美元的货币期货的多头头寸 D、在100价位建立日元／美元的货币期货的空头头寸【答案】A【解析】由题意可知，该日本出口商预计1个月后收到1000万美元的货款，为了避免美元贬值造成损失，可在103价位建立日元／美元的货币期货的多头头寸。46、在保持其他条件不变的前提下，研究单个市场风险要素的微小变化可能