第四章 汇款教材

第四章汇款

第一节汇款概述第二节汇款的种类与流程第三节汇款头寸调拨与退汇第四节汇款在国际贸易中的应用

KeyWords

国内商品的买卖---

一手交钱，一手交货卖方出售货物，单据代表物权凭证买方支付货款，取得单据，即获得了货物

国际商品的买卖--

双方希望一手交钱，

一手交货一、结算方式应具备的条件

1.必须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权和债务。

2.应能便于资金融通。结算方式可以使买卖双方(包括中间商)容易从国际和国内金融市场筹措其所需资金。3.必须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。

买卖双方的利益有时相互矛盾：买方希望先收到货物再付款；卖方希望先收到货款再发货。

恰当的结算方式是不偏袒任何一方，全面照顾双方利益。

二、国际结算方式分类商业信用结算方式分类进出口双方相互之间提供信用银行信用结算方式由银行向进出口双方提供信用国际结算方式的种类1.汇款方式

(Remittance)

2.跟单托收方式

(DocumentaryCollection)3.跟单信用证方式

(DocumentaryL/C)4.保函方式

(LetterofGuarantee,L/G)5.记账方式(ClearingMethod)Basicpointsforattention⑴Selectiononcurrencies:a)

Internationallyconvertiblecurrencyb)

‘hardcurrency’and/or‘softcurrency’

⑵Timeofpayment:

inadvance,againstdocuments,ondelivery,oropenaccount,etc.⑶Methodofpayment:

byremittance,bycollection,byL/C,bybank’sguarantee,etc⑷Foreignexchangecontrolregulations

⑸Shippingdocuments.三、顺汇与逆汇

♦顺汇（Remittance）债务人（买方）或付款人主动将进口货款交给银行，委托银行使用某种结算工具，将货款支付给债权人（卖方）的一种方法。结算工具的流向与货款的流向是同一个方向。

♦逆汇（HonorofDraft）

由债权人（卖方）出具票据，委托银行向国外债务人（买方）或付款人收取一定金额的结算方法。

结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。

顺汇：货款与结算工具流向相同

逆汇：货款与结算工具流向相反

货款结算工具

逆汇顺汇结算工具买方卖方汇款方式顺汇

商业信用托收逆汇

商业信用信用证逆汇

银行信用四、汇款的概念与性质

（一）概念：RemittanceAbank,attherequestofitscustomer,transfersfundstoitsoverseasbranchorco-respondentbank,instructingthemtopaytoanamedpersonorcompany.

定义1汇款或汇付：指付款人通过银行，主动把款项汇给收款人，以实现国际债权债务的清偿结算。定义2：书上

适用于贸易结算；也适用于非贸易结算；基本结算方式，银行的主要外汇业务之一。（二）汇款---顺汇性质五、汇款的当事人1.汇款人：债务人或付款人（进口商）；汇款人（Remitter）即付款人（Payer）或债务人向银行交付款项并委托银行将该款交付给收款人的人。责任：

提供汇出的款项（一般用支票）承担相关费用（手续费，电报费用等）

填写汇款申请书汇款申请书

汇款人与汇出行之间的契约；汇款人的委托指示；填写要认真；要盖单位对外公章；负责人的人名章。汇款申请书的内容汇款种类的选择；汇款人名称、地址、账户、电话等；收款人名称、地址、账户、电话等；收款人开户行名称、地址等；汇款金额及币种；汇款附言；汇款用途。一式多联汇款行会核对商业发票、报关单等Documentation1.

FinancialDocuments:i)B/Eii)Chequeiii)PromissoryNote2.

CommercialDocumentsi)Invoice:CommercialINV,CustomsINV…

ii)TransportDocuments:B/L,AWB,MTD…iii)InsuranceDocuments3.PublicCertificate:C/O,etc.4.

OtherDocuments:PackingList,etc.Ininternationaltrade,manykindsofdocumentationmightbeinvolved.Inthiscourse,onlythedocumentationforsettlementwillbediscussedindetail.SalesContractcustomsdeclaration,customsform报关单CHINAE-PORT，中国电子口岸卡2.收款人：即债权人/受款人（出口商，Beneficiary/Payee）

指汇款人委托银行所交付汇款的对象，其权利是凭证取款。3.汇出行（RemittingBank）

受委托汇出款项的银行（进口地银行）；

进口方银行办理的是汇出汇款业务（outwardremittance），职责是按汇款人的要求通过一定的途径将款项交付收款人。4、汇入行（PayingBank）或解付行受汇出行委托办理汇款业务的银行（出口地银行），将款项解付给收益人。收款人与汇入行同城市，汇入行和解付行可以是同一家银行；收款人与汇入行不在同一个城市，汇入行可以委托其与收款人同城的联行充当解付行。

出口方银行办理汇入汇款业务（InwardRemittance），职责:

•证实汇出行的委托付款指示是真实的；

•通知收款人取款；

•可以在收妥头寸后解付。

Partiesrelatedtoaremittance1.Remitterpayer,generallythebuyer;2.Payeebeneficiary,generallytheseller;3.Remittingbankabankinthesameplaceoftheremitter;4.Payingbankgenerallyabankinthesameplaceofthepayee.六、汇款当事人之间的关系

汇款人与收款人是债权债务关系；

汇款人与汇出行是委托代理关系；

汇出行与汇入行是委托代理关系---建立账户关系，即账户行。注意：汇出行、汇入行、解付行都不负责汇款中发生的不属于银行的过失。单据在邮寄中丢失送达时间延误风险大完全依赖商业信用；出口商有可能钱、货两空。手续简便，费用少银行各种费用很少；适合老客户、跨国公司的不同子公司之间使用。七、汇付结算方式的特点

第二节汇款的种类与流程一、汇款方式种类分类电汇（T/T）票汇（D/D）信汇（M/T）汇款的种类1.电汇（TelegraphicTransfer，T/T）汇出行以电传、SWIFT向汇入行发出付款委托的一种方式。2.信汇（MailTransfer，M/T）汇出行以航空信函向汇入行发出付款委托的一种方式。3.票汇（D/D）

票汇是以银行即期汇票为支付工具的汇付方式。三种汇付方式，货运单据往往由出口商自行寄给进口商，银行并不经手，又称“单纯支付”。（一）电汇（TelegraphicTransfer,T/T）1.def:

电汇是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。支付，解决付款事宜汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行2.电汇结算业务程序（T/T)①②③电报，电传，SWIFT④⑤⑥⑦付讫借记报单⑧销售合同①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行；②汇款人取回电汇回执（实际业务是汇款后2天后）；③汇出行发出加押电报/电传/SWIFT给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人；④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款；⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行；⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人；⑦汇入行将付讫借记报单寄给汇出行，通知它汇款解付完毕；

⑧汇出行将收款人收据转交汇款人。电汇结算业务程序（T/T)电汇方式主要特点速度快；占时短；出错低；费用高。主要运用于汇款金额较大的业务。（二）信汇（MailTransfer，简称M/T）1.def:

信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。速度相对慢汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行2.信汇结算业务程序（M/T)①②③航邮信汇委托书④⑤⑥⑦付讫借记报单销售合同①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行；②汇出行审核，汇款人取回信汇回执；③汇出行制作信汇委托书，邮寄汇入行；④汇入行收到信汇委托书，核对签字、印鉴无误后，将信汇委托书的收据正副本一并通知收款人；⑤收款人凭收据取款；⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人；⑦汇入行将付讫借记报单寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。信汇结算业务程序（

M/T)信汇方式主要特点费用低廉；速度较慢；资金可被银行短期占用。应用不是很广泛。（三）票汇（DemandDraft）1.def:

汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票（Banker’sDemandDraft），并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行2.票汇结算业务程序（D/D)①②③银行即期汇票④汇款通知书⑤⑥⑦付讫借记报单销售合同①汇款人填写票汇汇款申请书，交货款、汇费给汇出行；②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人；③汇款人将汇票寄给收款人；④汇出行将汇票通知书寄汇入行；⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人；⑦汇入行将借记付讫报单寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。票汇结算业务程序（D/D)票汇的特点1.由收款人自行持汇票向汇入行兑取款项；2.票汇中的汇票可代替现金流通：对于银行开立的汇票，收款人可以通过背书自由转让；3.收款人在汇票有效期内可以随时取款；

4.票汇取款灵活。三种汇款方式的比较讨论比较的内容：PP801.支付工具；

2.核查方式；

3.安全度；

4.成本费用；

5.时间……电汇、信汇、票汇三种方式比较

第四节汇付方式的实际应用主要包括预付货款付款交单货到付款（一）预付货款（PaymentinAdvance）

是指买方（进口商）先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方（出口商），卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。Simple：是指进口商在出口商交货前，先将货款汇给出口商。

（进口商向出口商提供信用）预付货款的特点出口商：预收货款这种方式对出口商有利①无偿占用资金；②风险基本为零；③掌握了交货的主动权。进口方：预付货款这种方式对进口商不利①资金被无偿占用，造成利息损失，影响资金周转；②风险极大（钱、货两空）；③接受货物比较被动。Simple:预付货款对买方（进口商）最不利买方可以在合同的支付条款中注明：①要求汇入行解付汇款时，提供银行保函；②卖方取款时，提供全套的装运单据。代表物权，“一手交钱一手交货”采取预付货款的原因①进出口双方关系密切，老客户之间；②出口商的商品在国际市场上紧俏；③成套设备、大型机械、飞机、船舶或者专为进口商生产的特定商品交易，出口商往往要求预付一定比例的货款作为定金（DownPayment）。取决于买卖双方的谈判能力与技巧

Paymentinadvance

–

theimporterpaystheexporterbeforethedeliveryofthegoods.Theimporterextendscredittotheexporterandbearsrisksofexporter’snon-deliveryordeliverynotinlinewiththecontract.Toreducerisks,theimportermayrequestanL/Gissuedbytheexporter’sbank.Advancepaymentisusuallyusedinconditionsfavouringtheseller’smarket.（二）货到付款（PaymentAfterArrivaloftheGoods）

是指出口商先发货，进口商后付款的结算方式。这种方式又称赊帐贸易（O/A,OpenAccountTransaction），具有延期付款（DeferredPayment）性质。

（二）货到付款（PaymentAfterArrivaloftheGoods）

在这种交易中，出口商将货物先行发运并将货运单据直接寄给进口商，进口商则按销售合同所订明的即期或某一未来日期，比如收到货物后一周或交货月的月底，将货款汇交出口商。对出口商最不利货到付款的特点出口商：承担风险①风险很大（货、款两空）；②货款不能及时收回，导致资金被进口商无偿占用，造成利息等损失。进口方：对买方有利①不承担风险，货物不到或不符合要求就不付款；②可无偿占用出口商的资金；

掌握付款的主动权货到付款的方式寄售（Consignment）：出口方（委托方、寄售方）将