商业银行资产业务教材

第四章

商业银行贷款业务管理第一节贷款种类、政策和程序第二节贷款定价第三节几种重要贷款业务的管理第四节贷款信用风险分析第五节商业银行贷款管理制度第一节贷款种类、政策和程序一、贷款种类二、贷款政策三、贷款程序（一）什么是银行贷款就是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种信用行为。一、贷款种类（二）贷款的构成要素

对象条件用途期限利率方式

（三）贷款的分类1、按贷款期限分类2、按贷款的保障条件分类3、按贷款的目的分类4、按贷款的偿还方式分类5、按贷款的质量分类6、按银行发放贷款的自主程度分类1、

按贷款期限分类：长期贷款中期贷款短期贷款2、按贷款的保障条件分类：信用贷款担保贷款票据贴现信用贷款：是指以借款人的信誉发放的贷款。担保贷款：是指具有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款三种。票据贴现：是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。

3、按贷款的目的分类：

一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款。二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。4、按贷款的偿还方式分类：一次性偿还分期偿还5、按贷款的质量分类：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款注：实行贷款五级分类前，我国按贷款逾期时间长短分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款6、按银行发放贷款的自主程度分类：可将银行贷款分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。此外，根据贷款金额大小的不同，可分为批发贷款（工商贷款）和零售贷款（消费贷款）。二、贷款政策（一）贷款政策的内容

1、贷款业务发展战略

2、贷款工作规程及权限划分

3、贷款的规模和比率控制

4、贷款种类及地区

5、贷款的担保

6、贷款定价

7、贷款档案管理政策

8、贷款的日常管理和催收制度

9、不良贷款的管理

1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策

2、银行的资本金状况

3、银行负债结构

4、服务地区的经济条件和经济周期

5、银行信贷人员的素质（二）制定贷款政策应考虑的因素三、贷款程序※贷款申请※贷款调查※对借款人的信用评估※贷款审批※借款合同的签定与担保※贷款发放※贷款检查※贷款的收回送审单位信贷管理部门贷审会办公室主管行长贷审会行长

材料齐全性审查内容审查N准备送审材料初审材料准备补充材料是否齐全制发送审材料缺漏通知单内容审查补充材料是否继续报审答复客户是否同意上报制发答复函是否主管行长权限审批审批结果向送审单位传送审批结果YYYNNYN信贷审查、审批流程图上报审批送审单位信贷管理部门贷审会办公室主管行长贷审会行长总行：5/615/40个工作日分支行：4/510个工作日2个工作日2个工作日3个工作日2个工作日审核同意表决制发答复函退送审材料汇总表决结果审批审批结果传送审批结果YNN送审材料基本要求基本要求送审单位审批材料：1.贷审会意见2.贷款审批书3.企业信用评级借款企业材料:1.借款申请书2.信贷员调查报告3.购销合同或协议4.营业执照5.基本结算帐户开户卡6.企业财务报表7.企业章程8.董事会决议9.法人代表证明书委托授权书担保企业材料:比照借款企业抵质押物材料1.所有权证；2.评估报告或价值证明

下级行面函下级行面函以正式行文的方式上报；简要说明授信项目情况；所在行贷审会意见。第一节贷审会意见须提供贷审会投票表决结果；贷审会的明确意见及其依据；贷审会意见应由各级行行长签批。贷款审批书贷款审批书中的审查、审批意见应明确（同意、不同意或弃权）；由审查、审批人亲笔签名；信贷员的意见应单独以报告形式提供。企业概况、所在行业及地区经济发展情况；企业主要经营管理者介绍；经营状况；财务状况，重要会计项目的内容、变动及原因分析、主要财务指标、现金流量等；各有关贷款银行、金额、期限分布及企业信用情况；信贷员调查报告授信用途及第一还款来源；担保情况及贷款风险分析等。调查报告中不得使用“可能”“也许”等表示不确定意义的词语，报告字数在5000字以内。信贷员对报告内容的真实性、客观性负责，承担调查失实的责任。第二节

贷款定价一、贷款定价的原则二、贷款定价应考虑的因素三、贷款价格的构成四、贷款定价方法一、贷款定价的原则

利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则维护银行形象原则

二、贷款定价应考虑的因素贷款成本基准利率预期利润贷款的风险程度借款人的资信状况及与银行的关系信贷资金的供求状况预期的通货膨胀率(贷款定价与一国利率市场化有很大关系)

1996年6月1日人民银行放开同业拆借利率。

1997年6月放开银行间债券回购利率。

我国利率市场化进程

1998年8月国家开发银行在银行间债券市场首次进行市场化发债；人民银行改革贴现利率生成机制，贴现利率和转贴现利率在再贴现利率的基础上加点生成，在不超过同期贷款利率的前提下由商业银行自行决定；扩大金融机构对小企业贷款利率浮动权，由10%扩大到20%，农村信用社贷款利率浮动幅度由40%扩大到50%。1999年10月国债发行也开始采用市场招标式，从而实现了银行间市场利率、国债和政策性金融债券发行的市场化；进行大额长期存款利率市场化尝试，1999年10月，人民银行批准中资商业银行法人对中资保险公司法人试办由双方协商确定利率的大额定期存款，进行了存款利率改革的初步尝试；将小企业贷款利率最高上浮30%的规定扩大到所有中型企业。

2000年9月放开外币贷款利率和300美元以上的大额外币存款利率，300万美元以下的小额外币存款利率仍由人民银行统一管理，放开全国社保基金协议存款利率。

2002年3月人民银行统一了中外资金融机构外币利率管理政策，实现了中外资金融机构在外币利率政策上的公开待遇。

2003年7月放开了英镑、瑞士法郎和加拿大元的外币小额存款利率，由商业银行自主确定。

2003年11月对美元、日元、港币、欧元小额存款利率实行上限管理，商业银行可根据国际金融市场利率变化，在不超过上限的前提下自主确定；商业银行和农村信用社可以开办邮政储蓄协议存款。

2004年1月1日人民银行再次扩大金融机构贷款利率浮动区间，商业银行和城市信用社扩大到[0.9-1.7]，农村信用社浮动区间扩大到[0.9-2]；企业贷款利率最高上浮幅度扩大到70%，下浮幅度保持不变，同时，推出放开人民币各项贷款的计、结息方式和5年期以上贷款利率上限。

2004年10月29日起上调金融机构存贷款基准利率，金融机构一年期存贷款利率上调0．27个百分点，一年期存款利率由1.98%上调到2.25%，一年期贷款利率由5.31%上调到5.58%，其他各档次贷款利率也相应调整。同时放宽人民币贷款利率浮动区间，商业银行和城市信用社扩大到[0.9-无上线]，农村信用社浮动区间扩大到[0.9-2.3]，并允许人民币存款利率下浮。

2004年11月18日起上调境内商业银行美元小额外币存款利率上限，1年期美元存款利率上调限提高0.3125个百分点，商业银行自行确定并公布2年期小额外币存款利率。

2005年1月31日，央行发布了《稳步推进利率市场化报告》，指出逐渐过渡到中央银行不再统一规定金融机构的存贷款利率水平，而是运用货币政策工具直接调控货币市场利率，进而间接影响金融机构存贷款利率水平。

2005年3月16日，央行再次大幅度降低超额准备金存款利率，并完全放开了金融机构同业存款利率。目前，尚未进入市场化改革进程的惟有存款利率的上限、贷款利率的下限和法定存款准备金利率等少数利率品种。

2006年4月28日起上调金融机构贷款基准利率。金融机构一年期贷款利率上调0．27个百分点，由现行的5.58%提高到5.85%。其他各档次贷款利率也相应调整。金融机构存款利率保持不变。

2006年8月19日上调金融机构存贷款基准利率，金融机构一年期存贷款利率上调0．27个百分点，一年期存款利率由2.25%上调到2.52%，一年期贷款利率由5.58%上调到6.12%，其他各档次贷款利率也相应调整。

作业1、贷款按保障条件的不同可分为：

。2、贷款按质量的不同可分为：

。3、贷款定价的原则为

。4、贷款价格的构成有

。5、贷款利率包括: