商业银行业务(第3章)(13)(10级、11级)

第三章商业银行的资产业务第一节商业银行的现金资产第二节商业银行的贷款业务与管理第三节商业银行的证券投资业务

第一节商业银行的现金资产

一、商业银行现金资产的定义与作用银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。作用：保持清偿力；保持流动性。二、现金资产的构成与影响因素

商业银行现金资产的构成

（一）库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。

1、管理要求：适度

2、影响因素：

①所处经济区域情况；②现金收支规律；③营业网点的分布情况；④后勤保障条件；⑤与中央银行发行库的距离、交通条件和发行库的规定；⑥商业银行内部管理的要求。

（二）在中央银行存款：

商业银行存放在中央银行的资金。

1、法定存款准备金

凡是吸收存款的金融机构均要缴纳。

我国缴纳存款准备金的金融机构包括：

存款货币银行——

商业银行，农业发展银行，信用社，

财务公司。特定存款机构——

金融信托公司，国家开发银行，进出口银行。

缴纳方式：滞后计算法，同步计算法。

2、超额存款准备金广义：存款数额-存款数额

法定存款准备金率

——

被视为商业银行的可用头寸（资金）

狭义：存款准备金帐户中超过法定存款准备金的部分。主要用于支付与债权债务清算。

——

被称为商业银行的备付金或清算存款。规定限额部分：支付与清算。超限额部分：贷款和投资。

超限额规定限额

基础头寸、可用头寸、可贷头寸

商业银行可以动用的全部资金：可用头寸包括：基础头寸+存放同业

基础头寸：库存现金+超额准备金

用途：

①用于应付客户提存和满足债权债务清算的需要。

——

规定限额的超额准备金部分。

②用于发放贷款和投资

——

可贷头寸。可贷头寸

=全部可用头寸-规定限额的超额准备金

超额准备金的影响因素与调节渠道影响因素：

存款波动；贷款的发放与收回；其他因素。超额准备金的调节渠道与方式：

同业拆借；回购以及票据交易；通过中央银行融资；商业银行系统内的资金调度；出售其他资产。

第一节商业银行的现金资产

（三）存放同业

同业存款，在途资金。同业存款的目的—代理业务同业存款需要量的测算三、现金资产的管理原则

总量适度适时调节安全保障

第二节商业银行的贷款业务

一、银行贷款的类型（一）按期限分类：

1、活期贷款

2、定期贷款：短期、中期、长期。

3、透支注意：展期与逾期，提前还款问题。

（二）按贷款的保障条件分类：

信用贷款，担保贷款，票据贴现。

1、信用贷款：以借款人的信誉发放的贷款。

⑴特点：

★以借款人的信用和未来的现金流作为还款保障；★风险大，利率高；★手续简便。⑵管理要点：

进行信用评估；合理确定贷款期限；贷款的发放与监督使用；贷款的到期收回。部分银行个人信用贷款列表.doc2、担保贷款：保证贷款、抵押贷款、质押贷款

保证贷款按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任。抵押贷款按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式，以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。质押贷款按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。

保证、抵押、质押三种贷款的区别类型法律方式涉及当事人标的物保证贷款《中华人民共和国担保法》保证、保证方式、保证人第三人抵押贷款《中华人民共和国担保法》抵押方式借款人或第三人财产质押贷款《中华人民共和国担保法》质押方式借款人或第三人动产或权利

保证、保证方式、保证人

①保证的含义：

保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按约定履行或承担责任的行为。

②保证方式：

一般保证：保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任。

连带保证：保证合同中约定，由保证人和债务人对债务承担连带保证责任。

③保证人：

具有法人地位并有经济承保能力的经济实体、其他组织和公民。我国规定：国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门等不能作为保证人。抵押贷款与质押贷款的区别

①抵押方式：债务人或第三者不转移对抵押财产的占有，将该财产作为其债权的担保。质押方式：债务人或第三者应将对质押财产作法定的移交。

②抵押物与质押物③抵押率④抵押物的产权登记

抵押贷款的管理要点

抵押物与质押物作为抵押物的财产类型

抵押人所有的房屋和其他地上定着物；抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒滩等荒地的土地使用权；依法可以抵押的其他财产。作为质押物的类型

⑴动产。⑵权利。包括：①汇票，本票，支票，债券，存款单，仓单，提单；②依法可以转让的股份、股票；③依法可以转让的商标专用权，著作权中的财产权；④依法可以转让的其他权利。

①抵押物的选择与估价抵押物的选择原则——

合法、易售、稳定性、易测性；抵押物的估价抵押率（垫头）的确定——贷款风险，借款人信誉，抵押物品种，贷款期限。②抵押物的产权设定与登记③抵押物的占管与处分

抵押贷款的管理要点3、票据贴现（1）定义：

以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。（2）与银行贷款的区别：以持票人为贷款的直接对象；以票据承兑人的信誉作为还款保证；以票据的剩余期限为贷款期限；实行预收利息的方法。（3）操作与管理要点：

①票据贴现的审批：票据类型：我国目前主要是商业汇票。

汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。包括：银行汇票和商业汇票。根据承兑人不同，商业汇票有商业承兑汇票和银行承兑汇票。②票据贴现的期限与额度实付贴现额=贴现票据面额-贴现利息贴现利息=票据面额×贴现期限×贴现率例：一张票据面额为80000元，90天到期，月贴现率为5‰。试计算：该张票据的实付贴现额。

票据贴现（三）按贷款的用途分类：

贷款对象的部门：工业，商业，农业，科技，消费信贷。贷款的具体用途：流动资金贷款，固定资产贷款。

消费信贷：⑴定义与概述由金融机构向消费者提供资金，用以满足消费者需求的一种信贷方式。

★消费信贷的产生与发展，与经济发展水平密切相关。微观角度：消费者合理安排跨期消费水平的必然结果。宏观角度：卖方市场向买方市场转型的产物。据国际经验，一个国家人均GDP超过2000美元，消费信贷将进入快速增长期。2007年，我国的人均GDP已达到2456美元，同期最终消费率不到50%，比世界平均水平低28个百分点。2007年，我国消费对经济增长的贡献率首次超过投资，成为消费、投资、出口中贡献最大的一项。银行消费信贷的发展空间巨大。★我国商业银行发展消费信贷的必要性：

微观经济基础：人们日益增长的消费需求；宏观经济基础：买方市场的出现；制度条件：消费制度改革；政策条件：中央银行信贷政策的调整；内在动力：商业银行转变经营机制，优化信贷结构。★比较重要的消费信贷政策：

1998年5月《个人住房信贷管理办法》；

1998年10月《汽车贷款管理办法》；

1999年2月《关于开展个人消费信贷的指导意见》；

1999年5月《关于国家助学贷款的管理规定》。

……我国商业银行消费信贷的主要类型

消费领域：

住房，助学，汽车，耐用消费品，旅游，存单、国库券质押贷款，信用卡消费信贷等。使用的信贷工具：

信用卡，存单质押，国库券质押等。开办消费信贷的金融机构：

所有具备条件开办信贷业务的商业银行。

我国消费信贷的余额增长情况

（1998年-2012年）（单位：亿元）2012年，我国消费贷款总额占商业银行各项贷款总额的比重为16.57%。而在西方国家，消费贷款与各项贷款的比例普遍都在40-60%以上。

（2）我国几种主要的消费信贷方式①个人住房消费贷款：贷款人向借款人发放的用于购买自用普通住房的贷款。

基本特点：期限较长；数额大；风险较小；利率一般1年一定。

我国个人住房消费贷款的主要类型类型含义个人住房公积金贷款也称政策性个人住房贷款、个人住房委托贷款，是银行接受住房公积金管理部门的委托，以职工缴存住房公积金存款为主要资金来源，向按时足额缴存住房公积金的职工发放的，用于其购买、建造、翻建、大修的自住城镇住房，并以其所拥有的产权住房为抵押申请的专项贷款。个人住房商业性贷款也称自营性个人住房贷款，俗称按揭（个人住房抵押贷款），是银行运用其信贷资金向城镇购买、建造、大修各类型住房的自然人所发放的自营性贷款，要求借款人以所购住房产权（或银行认可的其他担保方式）为抵押，作为偿还贷款的保证的住房商业性贷款。个人住房组合贷款指由住房公积金贷款和住房商业性贷款组成的贷款，即当个人申请住房公积金贷款不足以支付购房所需时，其不足部分向银行申请商业性住房贷款的两种贷款之称。个人二手住房贷款是指银行向借款人发放的用于购买二手房的贷款。适合无力购买新房的企业职工、外来人员。个人商用房贷款指银行向借款人发放的用于购买个人自营商业用房和自用办公用房的贷款。个人住房装修也称家居消费贷款，指银行向借款人发放的用于自有住房装修、家居支出的贷款。②信用卡★信用卡的发展历史

1915年，美国商店、饮食业发行赊购凭证；

1920年，美国各大石油公司发行商业信用卡；

1946年，美国大莱俱乐部（Diner’sClub）发行旅游、娱乐信用卡；

1950年，商业信用卡的联合经营。

1952年，美国加州的富兰克林国民银行发行银行信用卡；

1966年，银行信用卡的联营开始

——美州银行卡公司：1977年更名为VISA集团

——1969年成立，1979年更名的万事达卡集团

信用卡的分类以发卡机构划分：商业信用卡，服务业信用卡，银行信用卡。以信用卡功能划分：购物卡，记帐卡，提现卡，支票卡。以发卡对象划分：单位卡（商务卡），个人卡。以清偿方式划分：贷记卡（先消费后还款），借记卡（先存款，后消费）。以流通范围划分：国际卡，地区卡。以持卡人地位划分：主卡，附卡。以持卡人的信誉、地位划分：金卡，普通卡。

《银行卡业务管理办法》1999年3月1日银行卡包括信用卡和借记卡（不具备透支功能）。按是否向发卡银行交存备用金，将信用卡分为：

贷记卡：

发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人在信用额度内，先消费后还款的信用卡。准贷记卡：

持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。借记卡包括：转帐卡（含储蓄卡），专用卡，储值卡。

★我国银行信用卡的发展情况1978年，中行广州分行与香港东亚银行签定了代理境外银行信用卡业务的协议；

1985年，中行珠江分行首发珠江卡；

1986年，中行北京分行发行长城卡；

1987年3月和10月，加入万事达卡组织和VISA卡组织。

1985年初，中行珠海分行发行的中银卡1986年中行发行的“长城卡”信用卡1986年中行统一推广的“长城信用卡”

1987年，工行广州分行发行：红棉卡；

1989年，在京、津、沪、穗发行牡丹卡；

1990年2月和6月，加入万事达卡组织和VISA卡组织。

1989年11月和1990年3月，建行分别加入万事达卡组织和VISA卡组织，并在1990年5月和1991年3月发行“建行万事达卡”和“建行VISA卡”

——龙卡。1990年4月和1992年2月，农行分别加入万事达卡组织和VISA卡组织，并在1991年2月和1994年年底发行“农行万事达卡”和“农行VISA卡”——金穗卡。1993年开始实行“金卡工程”；2002年3月在上海成立中国银联股份有限公司。

我国银行卡的发展情况时间发卡情况受理网点与特约商户机具2001年上半年55家金融机构共发卡3.3亿张。银行网点12.9万个，特约商户约10万户。ATM机4.9万多台，POS机33.4万台。2005年底发卡机构175家，发卡量9.6亿张。人民币银联卡走出国门，实现了在近20个国家和地区的受理。特约商户39万家。境外受理商户达2.94万户。POS机具4.53万台，ATM机6.23万台。2006年底银行卡发卡量达到11.3亿张2007年9月底银行卡发卡量超过13亿张发卡机构达到183家，特约的商户超过65万家。ＰＯＳ机具108万台，ＡＴＭ机将近12万台。2008年底银行卡发卡总量18亿张，银联卡已在近50个国家和地区的ATM网络、30个国家和地区的POS网络实现受理。发卡机构235家，其中，境内发卡机构195家，境外发卡机构４０家。特约商户118.17万户。ＰＯＳ机具184.51万台，ＡＴＭ机16.75万台。2009年底累计发行银行卡20.66亿张。其中，借记卡发卡量为18.80亿张，占银行卡发卡量的91.0%；信用卡发卡量为1.86亿张。发卡机构261家。其中：境内发卡机构218家，境外发卡机构43家。银行卡跨行支付系统联网商户156.65万户。联网POS机具240.83万台，ATM机21.49万台。2010年底累计发行银行卡24.15亿张，其中，信用卡2.11亿张。借记卡累计发卡量与信用卡累计发卡量之间的比例约为9.52:1。全国银行卡人均拥有量1.81张。银行卡跨行支付系统联网商户218.3万户。联网POS机具333.4万台，ATM27.10万台。2011年底累计发行银行卡29.49亿张,；其中：其中，借记卡累计发卡量为26.64亿张，信用卡累计发卡量为2.85亿张；两者之间的比例约为9.33:1。银行卡跨行交易达15.9万亿元，刷卡消费占社会消费品零售总额比重为近40%，接近发达国家水平。银联受理网络已延伸至境外125个国家和地区，境外受理商户达到720万户，ATM达到93万台，基本覆盖了中国人经常到访的国家和地区，成为全球最大的借记卡受理网络和全球主要ATM受理网络，境内受理商户达到318万户、POS473万台、ATM35万台。2012年底累计发行银行卡35.34亿张。其中，借记卡累计发行32.03亿张，信用卡累计发行3.31亿张，两者比例为9.67:1。银行卡跨行支付系统联网商户483.27万户。联网POS机具711.78万台，ATM41.56万台。（四）按贷款的偿还方式分类：

一次性偿还，分期偿还。（五）按贷款的质量（风险程度）分类：

1、正常贷款与不正常贷款：⑴逾期贷款：

借款合同约定到期（含展期后到期），未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）。⑵呆滞贷款：

按财政部有关规定，逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限，但生产经营已终止、项目已停建的贷款（不含呆帐贷款）。⑶呆帐贷款：

按财政部有关规定，列为呆帐的贷款。

金融企业呆账核销管理办法（2008年修订版）

金融企业经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，符合下列条件之一的债权或者股权可认定为呆账：

（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；

（二）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，金融企业依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；

（三）借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或者全部债务，金融企业对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；

（四）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；

（五）借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续两年以上未参加工商年检，金融企业对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；

（六）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，金融企业经追偿后确实无法收回的债权；

……

2、贷款的五级分类：（1）贷款五级分类的实施：实施原因：加强贷款的风险管理，提高贷款质量；有利于金融监管当局对商业银行实行有效的监管。实施经过：

1998年5月颁布《贷款风险分类指导原则》（试行）

1999年8月修改五级贷款分类的标准。

2001年12月人民银行发出《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》，决定从2002年1月1日起，在我国各类银行全面推行贷款五级分类制度。

（2）五级贷款分类的标准核心是评估借款人的还款能力。正常：借款人能够履行借款合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

（六）按发放贷款的自主程度分类：

自营贷款；委托贷款。（七）其他贷款类型

——表外业务的放款类型

1、信贷额度：非正式协议。

2、放款承诺：银行与客户约定，在一定时期，为某一用途，为客户提供一定金额的放款。是一个正式协议，银行要向客户收取承诺费。

3、循环放款协议

4、备用信用证：对客户与第三者所定契约的担保，在客户不能履约时，银行负责偿付第三者因客户违约而产生的损失。常用于对客户所发行的商业票据提供担保；是商业银行的表外业务。

二、贷款政策与贷款程序（一）贷款政策（二）贷款程序

1、贷款申请借款人：

应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的、具有完全民事行为能力的自然人。

对借款人的基本要求

（1）有按期还款的能力；（2）除自然人与不需要经过工商部门核准登记的事业法人以外，应当经过工商部门办理年检手续。（3）已开立基本存款帐户或一般存款帐户。单位结算账户（4）除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%。（5）借款人的资产负债率符合贷款人的要求。（6）申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。

单位结算账户基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过此帐户办理。一般存款账户存款人因借款或其他结算需要，在基本存款帐户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。存款人可以通过此帐户办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。可以办理现金缴存，但不能办理现金支取。专用存款账户存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。用于办理各项专用资金的收付。临时存款账户存款人因临时并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。用于办理临时机构以及存款人临时经营活动需要发生的资金收付。支取现金，按国家现金管理的规定办理。包括：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。2、对借款人的信用等级评估

考虑因素：借款人的领导者素质，经济实力，资金结构，履约情况，经营效益，发展前景等。

3、贷款调查内容：调查企业的信用等级及借款的合法性、安全性、盈利性，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款风险度。

4、贷款审批：

审贷分离制度：将贷前调查、贷时审查、贷后检查三个阶段分别交有三个不同的岗位来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任。

贷款的分级审批制度——贷款审批权限：银行根据信贷部门有关组织、人员的工作能力、经验、职务、工作实绩以及所负责贷款业务的特点和授信额度，决定每位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高贷款限额。

5、签定贷款合同

有关贷款文本.doc6、贷款发放

7、贷后检查

8、贷款归还

银行贷款程序

三、贷款定价

（一）贷款定价的原则

（二）贷款价格的基本构成：

1、贷款利率

2、承诺费

3、补偿余额

4、隐含价格（附加条件）

商业银行的补偿余额（补偿存款）

作为贷款协议的一部分，银行通常会要求借款人在该银行保留一定的存款。这种补偿存款通常是不计利息的活期存款，且按贷款额（贷款限额和实际贷款额）的一定比例留存。如：银行要求5+5的补偿存款——

按贷款限额的5%和实际借款额的5%留存银行存款。假设：银行提供100万元的贷款限额，某借款人的平均贷款余额为80万元，则必须在银行保留补偿存款：

100×5%+80×5%=9（万元）

贷款定价（三）影响贷款定价的因素：

1、筹集资金的成本，如：存款利率等；

2、各种业务费用；

3、贷款的各种风险成本；

4、借贷资本的供求状况——市场利率情况；

5、中央银行利率——贴现率；

6、借款人的信用状况，银行与借款人的关系等；

7、银行贷款的目标收益率。（四）贷款定价方法：

成本加成、价格领导模型等

成本加成定价方法

假定：银行知道其精确的成本。

——

筹资成本，经营成本，承担拖欠风险的补偿费用，每笔贷款的适当利润。不考虑市场竞争因素。例如：某企业申请贷款500万元。如果银行以10%的利率在货币市场发行存款单筹集资金；发放和管理这笔贷款的经营成本为2%；银行信贷部建议以贷款的2%补偿银行面临的拖欠风险，并且，银行对扣除以上成本后1%的净利润表示满意。则，这笔贷款的利率将为：

10%+2%+2%+1%=15%

价格领导模型

以若干个大银行统一的优惠利率（基础利率）为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后，为贷款制定的利率。贷款利率

=基础利率（各种成本与银行预期的利润）+加成部分其中：（1）基础利率——优惠利率、基准利率。

基础利率定价两种不同的、浮动的基准利率公式：基准利率相加方法——优惠利率加数基准利率相乘方法——优惠利率乘数

优惠加数与优惠乘数定价

（2）加成部分：较难确定。

——

由非基准利率的借款人支付的违约溢价；

——

由贷款期限较长形成的期限风险溢价（由长期贷款的借款人承担）；

价格领导模型的发展：（1）低于基准利率的定价；（2）带有最高利率的贷款定价（戴帽率，上限）。

基础利率定价

标价

实际利率

(标价+0.75%)

银行同业拆借利率3个月6个月1年期11.625%12%12.625%12.375%12.75%13.375%

大额存款单利率1个月2个月3个月6个月1年期10.4%10.95%11.10%11.2%11.65%11.15%11.70%11.85%11.95%12.4%

国库券利率13周至3月期26周至6月期9.99%10.27%10.74%11.02%

优惠利率12.5%12.5%

优惠加数与优惠乘数定价优惠利率水平

优惠加数

优惠乘数风险等级

A+1%风险等级

B+2%风险等级

A×1.1%风险等级

B×2.2%6%8%10%7%9%11%8%10%12%6.6%8.8%11%7.2%9.6%12%第三节商业银行的证券投资业务

一、银行证券投资业务的功能和类型（一）银行证券投资的基本功能

1、分散风险，获取收益。所得利得——利息收入（票面收益）；资本利得——增值收入（低价买进，高价卖出）。

2、保持流动性。

3、合理避税。