商业银行第四章 现金业务

第四章银行现金资产业务

现金资产的构成

资金头寸的匡算

现金资产的管理第一节

现金资产的构成本章的理论基础银行经营的三原则安全性、流动性、收益性关系：安全性是银行经营的前提和基础流动性是安全性得以实现的条件和保障一、银行的现金资产现金资产的内涵银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产现金资产对银行经营的意义是银行资产中流动性最强的部分，维护银行支付能力的第一道防线银行保持一定的现金资产，有利于捕捉新的贷款或投资机会盈利性最低，机会成本大二、银行现金资产的构成1、库存现金商业银行保存在金库中的现钞和硬币特点必须保持适度规模非盈利资产、有保管费用2、在中央银行存款存款准备金法定存款准备金（为什么缴纳？）超额存款准备金（为什么缴纳？）超额准备金的用途随时补充法定存款准备金不足银行同业资金清算保证应付存款提取和贷款需要的准备资产超额准备金的作用执行支付准备的功能。超额准备金的数额多寡直接影响商业银行的流动性供给能力和信贷扩张能力。许多国家央行对法定准备金不付利息，我国存款准备金有利息（1.60%，0.72%）3、存放同业存款银行存放在代理行和相关银行的活期存款用途支付代理业务费用结算收付4、在途资金托收未达款资金未收到前，是应收款；收到后成为存放同业存款第二节资金头寸的匡算一、银行资金头寸资金头寸（Position）的含义银行能够运用的资金资金头寸包括基础头寸和可用头寸两种资金头寸的两个相关概念1.基础头寸银行库存现金和在中央银行的超额准备金之和两者可以相互转化2.可用头寸基础头寸和存放同业存款构成可用头寸是银行可以动用的全部资金3.可贷头寸可贷头寸

=

可用头寸-

支付准备金可用头寸的构成可用头寸基础头寸存放同业存款库存现金超额准备金可贷头寸库存现金超额准备金可贷头寸存放同业存款支付准备金头寸position：又称头衬，表示款项的多少。如果预计当日的收入款项大于付出款项,即称“多头寸”（longposition）,

相反,称“缺头寸”（shortposition）头寸多缺的匡算，俗称“轧头寸”轧多可把余额出借，获取拆息；轧缺则须想方设法拆进，维持资信,俗称“调头寸”什么是“头寸”商业银行库存现金与超额准备金的转化过程中央银行超额存款准备金商业银行库存现金缴存现金提取现金

二、资金头寸的预测为什么要进行资金头寸预测准确计算和预测资金头寸，能够预测银行流动性需要量，为流动性风险管理提供依据。资金头寸预测的管理目标头寸过剩：将多余的资金运用出去头寸不足：从金融市场筹资资金头寸的变化最终取决于银行存贷款的变化，银行头寸的预测主要是预测存贷款变化趋势银行头寸增减项目列表头寸需要量预测表：103银行资金头寸增减项目列表增加头寸减少头寸1、贷款利息和本金收回1、新发放贷款2、变现债券和到期债券2、购买债券3、存款增加3、存款减少4、其他负债增加4、其他负债减少5、发行新股或债券5、收购股份

三、资金头寸预测的方法对存贷款变化趋势的预测1.存款变化预测方法画出和核心存款线和易变性存款线核心存款：定期存款、通知存款、协定存款、结构性存款、金融债券易变性存款：定活两便存款、零存整取存款、活期存款存款量核心存款线易变性存款线期限1月12月3月4月5月6月7月8月9月10月11月2月流动性需求2.贷款变化预测方法贷款变化预测：贷款在某种程度上讲，银行也是被动的画出贷款趋势线、贷款波动线贷款波动线贷款趋势线期限贷款量1月12月3月4月5月6月7月8月9月10月11月2月

三、资金头寸预测的方法可贷头寸需求第三节现金资产管理一、现金资产管理原则总量适度原则低盈利资产机会成本高库存现金有保管费用适时调节原则根据不同情况增减现金头寸安全保障原则邯郸农行：巨额金库现金被盗案发：4月14日下午，农业银行河北邯郸分行发现，金库里的5100万元现金被盗，这些钱叠在一起也有50多米高，总重量将近两吨。两天后报案。警方判断：负责看守金库的任晓峰、马向景有重大嫌疑。4月17日公安部下发了A级通缉令。第二天，犯罪嫌疑人马向景在北京大兴区的一个出租房旁被抓获，随身携带的挎包里，装有60万元赃款。通缉令下发的第三天凌晨，在连云港一个小区的出租房里抓获了任晓峰，起获现金220多万元和存有110万元现金的银行卡。

金库管理：管库员任晓峰和马向景分别掌握着两把金库的钥匙，他们不断地打开金库的大门，从2006年11月到2007年的4月，在5个月的时间里陆续偷走5100多万的现金。

其中，4300万元被任晓峰买了彩票购买彩票的凭证查获的被盗现金《中国农业银行出纳柜员制管理办法》明确规定：营业单位坐班主任每月至少不定期查库三次；主管行行长每半年至少进行一次全面查库”。根据这条规定，任晓峰不断偷盗的5个月里，本应进行的15次查库形同虚设。监视金库的监控录象无法摄录，内部的监控系统故障

任晓峰偷盗的大部分现金，并没有带出银行大门，而是就存进了这家银行，并通过转帐购买彩票。反思：银行现金管理的安全性保障如何落实?严密责任制度、保卫制度、监督制度、风险防范措施邯郸农行：巨额金库现金被盗二、库存现金的日常管理库存现金管理的总体要求在保证必要流动性前提下，尽可能压低库存现金量准确测算库存现金需要量确保现金安全影响库存现金变动的因素现金收支规律营业网点多少后勤保障条件（现金运送条件）与中央银行发行库的距离和交通状况商业银行内部管理库存现金规模的测算（P107）现金周转时间；现金支出水平公式；最适送钞量测算公式银行保持库存现金适度量的措施掌握储蓄现金收支的规律每日上下午、每月初月末节假日对公出纳业务的规范化操作代发工资把单位发工资日均匀排列在每一天，避免过分集中预约大额提现解决压低库存现金的技术性问题合理安排不同网点的现金票面结构发挥现金中心库的调剂作用当天收进的现金抵用次日现金支出及时清点回收的残破币三、存款准备金的管理1、法定存款准备金管理准确计算需要量，及时上缴应缴法定准备金在上期已缴纳的基数上，根据计算出的应缴额，来调增或调减计算方法：滞后计算法：适用于非交易账户同步计算法：适用于交易性账户2、超额存款准备金管理要求：保证支付，控制规模影响因素存款波动：对公存款的跨行转账跨行贷款发放与收回向中央银行借款：借入与归还同业拆借：借入与归还法定存款准备金缴纳：调增、调减银行超额准备金的调节渠道同业拆借证券回购向中央银行借款系统内调度（分行的二级准备金）：头寸多余的,向上级行上存资金头寸不足的,向上级行调入资金出售其他资产中长期证券贷款出售固定资产出售通过中央银行清算的跨行转账示意图中央银行农业银行账户工商银行账户农业银行工商银行跨行转账120万跨行转账120万四、同业存款的管理同业存款的用途？支付代理行代办业务的手续费同业存款的管理要求不宜过多，能够保证委托他行代理业务的需要考虑影响同业存款需要量的因素代理行的服务数量和项目代理行的收费标准同业存款余额的收益本章小结主要概念现金资产、超额准备金、同业存款资金头寸、基础头寸、可用头寸、可贷头寸思考题银行现金资产有哪些种类如何测算银行的资金头寸（预测表）？银行现金资产管理的原则是什么？影响库存现金需要量因素有哪些？保持银行库存现金适度量的