企业财务预算与管控制度

企业财务预算与管掌控度第一章总则第一条目的和依据本规章制度的目的是确保企业财务预算和管控的科学性、规范性和透亮度，以优化企业资源配置，实现经济效益最大化。本规章制度依据国家相关法律法规、企业章程和财务管理制度等进行订立。第二条适用范围本规章制度适用于企业全部部门和员工，包含财务部门、各业务部门、管理层及其他相关人员。第三条定义财务预算：企业在肯定时期内，依据估计的经营情况和经济环境，对收入、支出、利润等进行合理规划和调配的活动。财务管控：通过设立预算掌控和本钱掌控等手段，对财务活动进行监督、管理和掌控的过程。预算订立基准：依据历史数据、市场需求、管理层决策和经验等因素确定财务预算的依据和参考。预算执行基准：依据预算订立基准和实际经营情况，确定预算执行的依据和参考。预算调整：依据实际经营情况和市场环境变动，对已定财务预算进行适当调整的行为。第二章财务预算订立第四条重要职责财务部门负责财务预算的编制，负责全面统筹协调各部门的预算编制工作。第五条预算编制流程梳理历史数据：财务部门梳理历史财务数据，并与各业务部门进行沟通，了解历史数据的可行性和合理性。确定预算订立基准：财务部门依据历史数据、市场需求、管理层决策和经验等因素，确定预算订立基准。订立预算方案：财务部门依据预算订立基准，结合经营情况和目标，订立财务预算方案。预算审核和调整：财务部门将订立的预算方案提交给管理层审核，管理层依据实际情况进行适当调整并确定最终预算方案。内部沟通和审批：财务部门将最终预算方案与各业务部门沟通和协商，收集各部门的看法并进行审批。最终确定和发布：经过内部沟通和审批后，最终预算方案由财务部门确定和发布，并告知各部门和相关人员。第六条预算指标财务预算包含收入预算、支出预算、本钱预算、利润预算和现金流预算等各项指标，具体指标由财务部门依据企业经营情况和管理目标进行订立。第七条预算执行监控财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出解决措施。各业务部门需要依照预算执行情况供应相关数据和报告，以便财务部门进行监督和分析。第三章财务管控第八条本钱掌控各业务部门负责依据预算方案进行本钱管控，包含掌控人力资源本钱、采购本钱、生产本钱等各项本钱。财务部门将依据各部门的本钱掌控情况进行分析和评估，并提出改进看法和建议。第九条预算调整在经营活动中，假如发生市场环境变动或其他重点事件，需要对已定预算进行调整。预算调整必需经过财务部门和管理层的审批，并及时通知相关部门和人员。第十条预算执行考核财务部门依据预算执行情况和预算指标规定的考核标准，对各部门进行预算执行的考核。考核结果将作为评价部门绩效和个人绩效的紧要依据。第十一条资金使用管控财务部门负责监控企业资金的使用情况，确保资金的合理配置和使用。各部门需要依照预算和管理层的授权范围进行资金使用，并及时报告相关情况。第十二条奖惩机制依据部门预算执行情况和个人绩效，实行奖惩机制，对预算执行优秀的部门和个人进行嘉奖，对预算执行不达标的部门和个人进行惩罚。第四章附则第十三条信息披露和公开财务部门应及时向管理层和相关部门供应财务预算和执行情况的报告，并确保信息的准确性和真实性。必需时，财务部门将财务预算和执行情况公开给相关股东和利益相关方。第十四条违规处理对违反本规章制度的部门和个人，将进行追责和处理，包含警告、纪律处分、辞退等。对违反法律法规的行为，将依法追究其法律责任。第十五条规章制度的解释和修改本规章制度由财务部门