理财规划师（二级）冲刺卷及答案

2/2理财规划师（二级）冲刺卷（总分100分，考试时长90分钟）一、单项选择题（每小题2分，共100分）1、经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为()。 A、先行指标、同步指标和滞后指标 B、先行指标、现行指标和滞后指标 C、快速指标、同步指标和慢速指标 D、强指标、平行指标和弱指标【答案】A【解析】经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为三类：先行指标、同步指标和滞后指标。2、()不属于客户个人的资产。 A、客户一直使用的公司名下的手提电脑 B、客户贷款购买目前正处于还款期的自用住房 C、客户进行投资的金融资产 D、客户用于出租的自有住房【答案】A【解析】资产是指客户拥有所有权的各类财富。客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，有些物品虽然客户有权使用，但并不拥有其所有权，那么就不应被当成客户资产。3、理财规划的必备基础是做好()。 A、现金规划 B、教育规划 C、税收筹划 D、投资规划【答案】A【解析】现金规划在整个理财规划中居于十分重要的地位，现金规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好现金规划是理财规划的必备基础。4、在马斯洛的需求层次中，()是最基本、最优先的一种需求。 A、生理需求 B、安全需求 C、尊重需求 D、自我实现需求【答案】A【解析】美国著名的人本主义心理学家马斯洛把人的各种需求归纳为五个层次，包括生理需求、安全需求、尊重需求、归属与爱的需求和自我实现的需求。其中生理需求是一切需求中最基本、最优先的一种需要，选项A正确。5、中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是()。 A、提高再贴现利率 B、降低法定准备金率 C、提供优惠利率 D、发行国债【答案】D【解析】货币政策工具是指央行进行货币宏观调控所采取的手段，主要包括调整再贴现率、变动法定存款准备金率和公开市场操作，除了以上三种货币政策工具外，我国还有几项特殊的货币政策，包括中央银行再贷款政策、利率政策和汇率政策。发行国债是财政政策工具。6、消费税的征税范围不包括()。 A、烟、酒 B、贵重首饰 C、小汽车 D、电视【答案】D【解析】消费税将一些过度消费会对人身健康、社会秩序、资源环境造成危害的特殊消费品（如烟、酒、鞭炮、实木地板、汽油、柴油等）和非生活必需品中的某些奢侈品（如化妆品、贵重首饰、珠宝玉石、高尔夫球具等），以及高能耗或高档消费品（如小汽车、摩托车、游艇等）纳入其征税范围，体现了国家引导消费方向、调节消费结构、公平收入分配的政策意图。7、王先生的性格特点是实事求是、仔细、客观、独立、理性化分析问题，王先生符合以下()的性格特点。 A、现实主义者 B、理想主义者 C、行动主义者 D、实用主义者【答案】A【解析】客户个性偏好分析模型是建立在马斯洛的自我价值实现理论上的，但又有很大发展。按照这一理论，可将客户分为四种类型：现实主义者、理想主义者、行动主义者和实用主义者。现实主义者通常具有实事求是、仔细、客观、有节制、独立、理性等特征。8、目前常见的房贷还款方式有（）。 A、委托扣款和柜台还款 B、等额本息还款法和等额本金还款法 C、等额递增法和等额递减法 D、一次还本付息法和分期还本付息法【答案】A【解析】借款人应按借款合同约定的还款计划、还款方式偿还贷款本息。目前常见的还款方式有委托扣款和柜台还款两种方式。9、甲和乙登记结婚后买了一套房子，房产证上载明了两人的财产份额分别是30%和70%，后来甲乙之间感情发生变故，经常吵架，最终二人协商离婚，但是对于房子如何分割始终无法达成协议，根据规定，你认为该房屋应当()。 A、夫妻均分 B、双方应当协商确定 C、按照房产证上约定的比例进行分割 D、由法院确认分割的方法【答案】C【解析】本案中，产权证上记载的产权份额说明男女双方对夫妻这一特定的财产即房屋已经事先有约定，是夫妻财产协议的体现。既然夫妻双方已经有房产协议，房产应当按照房产证上的约定来分割。10、在合法婚姻关系存续期间，夫妻双方以配偶的身份相互享有继承权，下列选项中的继承权不受法律保护的是()。 A、双方当事人已经举行了结婚仪式，但尚未依法办理结婚登记手续，一方当事人死亡的 B、夫妻双方因感情不和已经分居，不论分居的时间长短，分居期间一方死亡的 C、夫妻双方协议离婚，已经达成离婚协议，但在依法办理离婚手续期间，一方死亡的 D、夫妻双方已经向法院起诉离婚，在离婚诉讼过程中，或在法院的离婚判决生效前，一方死亡的【答案】A【解析】根据法律规定，双方当事人依法办理了结婚登记手续，领取了结婚证，但尚未举行结婚仪式，或尚未同居的，一方死亡，另一方可以配偶身份继承遗产；反之，如双方当事人已经举行了结婚仪式，或已同居，但尚未依法办理结婚登记手续的，一方当事人死亡，另一方不得以配偶身份继承遗产（合法的事实婚姻配偶除外）。11、债券年利息与其市场价格之比为债券的()。 A、当期收益率 B、持有期收益率 C、税后收益率 D、总收益率【答案】A【解析】债券的当期收益率是债券年利息与其市场价格之比。B项，持有期收益率是债券在持有期间内实现的回报率；C项，税后收益率就是在扣除了利息所得税后的收益率，其计算公式为：税后收益率=税前收益率*（1-税率）；D项，总收益率是使债券投资额达到投资期末可得未来收入的收益率，其计算公式为：总收益率=（未来总收入/债券的购买价格）1/n-1。12、理财规划师在对遗产价值进行计算和评价时要注意()。 A、遗产评估机构的选择 B、不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目 C、客户的临终医疗费用不能算入遗产的负债 D、遗产现值和终值的计算【答案】B【解析】理财规划师在进行遗产价值计算和评价应注意的事项，主要包括：①遗产价值计算的是其目前的市场价值，而不是其购买时的支付价格；②不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目。13、下列关于重要性原则的说法，错误的是()。 A、重要性要求企业提供的会计信息应当反映与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有重要交易或者事项 B、根据重要性原则，企业会计核算可以不用全面反映，充分披露重要的事项即可 C、凡对资产、负债、损益等有较大影响的重要会计事项，必须在财务报告中单独予以充分披露 D、对于重要的和次要的会计事项，均可适当简化会计核算手续，采用简便的会计处理方法进行处理，合并反映【答案】D【解析】D项，对于那些次要的会计事项，在不影响会计信息真实性和不至于误导使用者做出正确判断的前提下，可适当合并、简化处理。14、在理财规划服务合同中，()是最核心的内容。 A、当事人条款 B、鉴于条款 C、违约责任 D、委托事项条款【答案】D【解析】理财规划合同主要包括以下条款：当事人条款、鉴于条款、委托事项、理财服务费用、陈述与保证、客户的权利与义务、理财规划师所在机构的权利与义务、违约责任、争议解决方式以及特别声明条款。其中，“委托事项条款”是合同的核心内容，是约定客户委托理财规划师所在机构所办理事项的具体内容。15、信托财产具有转让性，关于其转让性的要求，下列说法正确的是()。 A、转让性要求信托财产在信托行为成立时必须客观存在 B、要求信托财产在设立信托时必须属于信托人所有 C、要求凡法律、法规禁止或限制流通的财产，都不能成为信托财产 D、要求不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类别的信托财产相互独立【答案】D【解析】D项是对信托财产的独立性的要求。16、理财规划师在制定财产传承规划时，应当按照一定的程序进行，下列选项中不属于规划师应当遵循的程序的是()。 A、向客户说明财产传承规划的意义，并向客户说明理财规划师在制定财产传承规划时了解客户家庭成员情况的重要性 B、收集与客户财产传承规划有关的信息 C、对客户的家庭成员财产继承信息进行分析 D、代理客户对侵害其财产的行为提起诉讼【答案】D【解析】规划师制定财产传承规划主要是帮助当事人实现遗产的合理分配，增加遗产的价值，降低与传承人以及与遗产有联系的人群发生纠纷的比率。代理客户对侵害其财产的行为提起诉讼并不属于理财规划师的工作范围，而是律师的工作。17、假设银行的法定存款准备金比率为12%，如果银行的存款准备金总额为1亿元，则存款总额()亿元。 A、1.12 B、0.12 C、8.33 D、6.14【答案】C【解析】存款准备金比率就是存款准备金占银行吸收存款总量的比例。所以，存款总额=存款准备金总额÷存款准备金率=1/12%=8.33（亿元）。18、下列属于贸易管制手段的是()。 A、限制资本输出 B、进口配额制 C、出口补贴政策 D、进口关税政策【答案】B【解析】常用的贸易管制手段包括：①进口配额制；②进口许可制；③规定苛刻的进口技术标准；④歧视性采购政策；⑤歧视性税收政策。A项属于外汇管制；CD两项属于财政管制。19、对于一个大学高年级学生而言，他的短期目标不包括()。 A、租赁房屋 B、获得银行的信用额度 C、满足日常开支 D、开始投资计划【答案】D【解析】大学高年级学生的短期目标包括租赁房屋、获得银行的信用额度和满足日常开支。D项属于长期目标。20、通常情况下，客户会选择的理财方案执行人是()。 A、客户本人 B、理财规划师 C、客户指定的除理财规划师外的其他专业人士 D、理财规划师所在机构【答案】B【解析】理财方案的实施要取得客户的授权，通常情况下，客户会选择的理财方案的具体执行人是理财规划师。21、某大学周教授发表文章获得稿酬收入2000元，则其应缴纳的个人所得税为()元。 A、468 B、328 C、168 D、138【答案】C【解析】稿酬所得应纳税额每次收入不足4000元的：应纳税额=（每次收入额-800）*20%*(1-30%)=(2000-800)*20%*(1-30%)=168（元）。22、依据现行税制，个人按市场价格出租居民住房，应按照()的税率减半征收营业税。 A、5% B、10% C、4% D、3%【答案】D【解析】根据《国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》（财税[2008]24号）规定，自2008年3月1日起，对个人出租住房，不区分用途，在3070税率的基础上减半征收营业税。23、吴女士希望8年后购置一套价值200万元的住房，10年后子女高等教育需要消费60万元，20年后需要积累和准备40万元用于退休后的支出。假设投资报酬率为8%，吴女士总共需要为未来的支出准备的资金量是()万元。 A、154.38 B、174.75 C、144.38 D、124.58【答案】C【解析】考虑货币的时间价值，不能把3个目标简单相加。正确的方法是将吴女士的3个理财目标分别折为现值后，再将折现值相加。8年后200万元住房的现值=200/(1+8%)8=108.05（万元）；10年后60万元子女教育费用的现值=60/(1+8%)10=27.79（万元）；20年后40万元退休费用的现值=40/(1+8%)20=8.57（万元）。目标现值总计=108.05+27.79+8.57=144.41（万元）。24、会计的基本平衡式是()。 A、收入-费用=利润 B、收入+利润=费用 C、所有者权益=资产+负债 D、资产=负债+所有者权益【答案】D【解析】任何一个会计主体都拥有一定数额的资产，这就必然存在相等数额的负债和所有者权益。它们二者始终保持平衡，所以存在会计的基本平衡式：资产=负债+所有者权益。A项是从形成企业的损益方面考虑而形成的会计等式。25、下列违反客观公正原则的是()。 A、理财规划过程中不带感情色彩 B、理财规划师以自己的专业知识进行判断 C、因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒 D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露【答案】C【解析】理财规划师在向客户提供专业服务时，应秉承客观公正的原则。所谓“客观”，是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩。所谓“公正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。C项明显违反了客观公正原则。26、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是()。 A、会计主体 B、持续经营 C、会计期间 D、货币计量【答案】A【解析】会计主体是指会计确认、计量和报告的空间范围。一般的企业会计中，企业是会计主体，而对于个人理财的需要，可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。27、下列关于清偿比率和负债比率的说法，错误的是()。 A、两者之和为1 B、两者互为倒数 C、两者的取值范围均为0～1 D、理财规划中，两者的取值应当适当【答案】B【解析】清偿比率=净资产/总资产；负债比率=负债总额/总资产。由于负债总额与净资产之和同总资产相等，所以负债比率与清偿比率为互补关系，其和为1。28、共有关系终止时，对于共有财产的分割问题，说法错误的是()。 A、有协议的按协议处理 B、没有协议的，应当根据等分原则处理 C、考虑共有人对共有财产的贡献大小和当事人的实际生活 D、夫妻共有财产应该严格均等分割【答案】D【解析】分割夫妻共同财产时，原则上应当均等分割。当然，根据生活的实际需要和财产的来源，具体处理时也可以有所差别。29、投资者构建证券组合的目的是为了降低()。 A、系统风险 B、非系统风险 C、市场风险 D、组合风险【答案】B【解析】投资者构建证券组合的原因是为了降低非系统风险。投资者通过组合投资可以在投资收益和投资风险中找到一个平衡点，即在风险一定的条件下实现收益的最大化，或在收益一定的条件下使风险尽可能地降低。30、人寿保险信托不具备的功能是()。 A、储蓄与投资理财 B、免税 C、人身风险隔离 D、第三方专业财产管理【答案】C【解析】人寿保险与信托相结合具有储蓄与投资理财的双重功效和免税功能。另外，人寿保险信托除了具有财产风险隔离、第三方专业财产管理、保障家庭生活等个人信托产品所具有的功能外，其还可以被运用在企业中，通过企业合伙人或股东之间相互投保人寿保险信托，一旦出现意外就可以用人寿保险信托中所产生的信托财产购买企业股权，防止企业经营股权外流，规避企业经营风险。31、下列项目中，在计算应纳个人所得税时实行加征的项目是()。 A、劳务报酬所得 B、稿酬所得 C、偶然所得 D、财产转让所得【答案】A【解析】根据《个人所得税法实施条例》规定，“劳务报酬所得一次收入畸高”是指个人一次取得劳务报酬，其应纳税所得额超过20000元。对应纳税所得额超过20000～50000元部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过50000元的，加征十成。32、今年王先生和三名同事共同进行了一项课题研究，他们携成果参加科研比赛，获得了二等奖，获奖金共计10000元。每人平均2500元。王先生这2500元应按照()项目申报个人所得税。 A、特许权使用费所得 B、偶然所得 C、劳务报酬所得 D、稿酬所得【答案】B【解析】偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。其中，得奖是指参加各种有奖竞赛活动，取得名次得到的奖金。33、()是理财规划师较为适当的做法。 A、对自身执业经历作修饰美化 B、跟随客户的思路进行会谈 C、不就投资规划作出利益保证 D、利用诱导提问的方式进行问询【答案】C【解析】在免责条款的制定中，理财规划师需周密考虑可能发生的各种情况，并划分双方当事人的责任。一般在理财规划建议书的免责条款中，理财规划师都会声明，对于客户投资任何金融或实业工具均不做任何收益保证。34、某只面值为100000元的国债，市场价格为99500元，距离到期日还有60天，则其银行贴现率为()。 A、2% B、3% C、4% D、5%【答案】B【解析】根据贴现额的公式，贴现额=票据面额*（1-年贴现率*未到期天数/360天），可得，该银行贴现率=(1-99500/100000)*(360/60)=3%。35、我国对通货膨胀的测量通常采用()作指标。 A、批发物价指数 B、消费者价格指数 C、居民生活费用指数 D、物价平减指数【答案】B【解析】居民消费价格指数是反映一定时期内城乡居民所购买的生活消费品价格和服务项目价格变动趋势和程度的相对数，是对城市居民消费价格指数和农村居民消费价格指数进行综合汇总计算的结果，通常用于通货膨胀的测量。36、下列不属于代理权滥用的是()。 A、自己代理 B、代理人与第三人恶意串通 C、双方代理 D、紧急情况下的转委托【答案】D【解析】自己代理、双方代理、代理人与第三人恶意串通，都属于代理权滥用的情形。紧急情况下的转委托属于法律允许的复代理情形。37、衍生金融工具的基本特征不包括()。 A、跨期性 B、杠杆性 C、联动性 D、确定性【答案】D【解析】衍生金融工具具有以下四个显著特性：①跨期性；②杠杆性；③联动性；④不确定性或高风险性。38、下列关于经济增长的说法错误的是()。 A、经济增长是指一个特定时期内经济社会所生产的人均产量和人均收入的持续增长 B、经济的快速增长可以实现零失业率，是国家宏观经济政策追求的目标之一 C、尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但也有可能诱发通货膨胀 D、经济增长并不是越快越好，经济增长率的高低要与具体情况相符合【答案】B【解析】经济增长和失业常常是相互关联的，如何维持较高的增长率以实现充分就业，是国家宏观经济政策追求的目标之一，充分就业并不是零失业率。39、理财服务合同是()。 A、无偿合同 B、无名合同 C、单务合同 D、双务合同【答案】D【解析】理财服务合同是双务合同，一般说来，一方的权利就是另一方的义务。40、理财规划建议书的主要内容不包括()。 A、费用标准 B、假设前提 C、争议解决方案 D、财务分析【答案】C【解析】制作理财规划建议书有以下几个步骤：①制作封面及前言，其中前言包括致谢、理财规划建议书的由来、理财规划建议书所用资料的来源、公司义务、客户义务、免责条款和费用标准；②提出理财规划方案的假设前提；③整理客户的财务及非财务信息，并做出财务诊断。41、在出售证券时与购买者约定到期买回证券的方式称为()。 A、证券发行 B、证券承销 C、互换交易 D、回购协议【答案】D【解析】A项，证券发行是指政府、金融机构、工商企业等以募集资金为目的向投资者出售代表一定权利的有价证券的活动；B项，证券承销是证券经营机构代理证券发行人发行证券的行为；C项，互换交易指两个或两个以上的人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易。42、某人以40元的价格购入某股票，预期股利为每股1.02元，一年后能够以50元的价格卖出，则该股票的持有期收益率为()。 A、2.04% B、27.55% C、21% D、55.1%【答案】B【解析】持有期收益率是债券在持有期间内实现的回报率，通常以投资净收益即以收入和资本增益的总额与期初投资额相比的百分率表示。该股票的持有期收益率=（50+1.02-40）/40=27.55%。43、被继承人债务的清偿原则不包括()。 A、权利义务相一致的原则 B、限定继承原则 C、债务均分原则 D、有序清偿原则【答案】C【解析】A项，权利义务相一致的原则是指继承人清偿被继承人债务，以接受继承为前提条件。被继承人债务的清偿原则包括：①继承人清偿被继承人债务，以接受继承为前提条件；②限定继承原则；③保留必留份额原则；④清偿债务优先于执行遗赠的原则；⑤有序清偿原则。44、张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品，则()。 A、合同已经生效，张先生自己承担损失 B、张先生受欺骗签订的合同，合同无效 C、张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销 D、张先生和钢厂各承担一半的损失【答案】C【解析】重大误解是指行为人因对行为的性质、对方当事人、标的物的品种、质量、规格和数量等的错误认识，使行为的后果与自己的意思相悖，并造成较大损失的行为。因重大误解订立的合同，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或撤销合同。45、依《合同法》规定，无权处分行为应当认定为()。 A、无效 B、效力未定 C、可撤销 D、有效【答案】B【解析】效力未定合同包括无权处分、无权代理和限制民事行为能力人订立的合同。46、高校比较集中的区域，房价一般相对来说易涨难跌，这是（）对房地产价格的影响。 A、人口因素 B、社会因素 C、行政因素 D、心理因素【答案】D【解析】影响房地产价格的因素主要有：经济因素、人口因素、社会因素、行政因素、心理因素、国际因素。房价有时受到心理因素的影响，人们的习惯、偏好等因素