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文档简介

会计政策与程序制度第一章总则第一条目的与依据本制度的订立旨在规范公司的会计政策与程序，确保公司财务数据的准确性、可靠性和合规性。本制度依据《中华人民共和国企业会计准则》《中华人民共和国公司法》等相关法律法规。第二条适用范围本制度适用于公司全体员工、财务部门以及与公司财务相关的各个部门和岗位。第二章会计政策第三条会计主体确认公司应依据实际经营情况和财务报告编制的需要，确认会计主体。会计主体确实认应符合《中华人民共和国企业会计准则》的规定。第四条财务报表编制准则公司财务报表应依照《中华人民共和国企业会计准则》编制，确保财务报表的真实性、完整性和全都性。各部门和岗位应乐观搭配财务部门供应相关数据和信息。第五条会计政策的更改与备忘会计政策的更改应及时进行，并记录在备忘录中，备忘录中应明确更改的原因、决策程序以及影响范围。第三章会计程序第六条会计信息的录入与处理1.会计凭证的填制会计凭证应依照公司订立的凭证模板进行填制，凭证的内容应真实、明确，凭证的审核人和制证人应核实凭证的准确性和合规性。2.会计账簿的建立和使用公司应依据实际需要建立相应的会计账簿，并依照规定的程序和要求使用，确保账簿的正确、完整和及时。3.会计信息的分类与登记会计信息应依照科目分类，进行准确、完整的登记。各项原始凭证和相关资料应妥当保管，并依照规定的时间和方式归档。4.会计信息的核对和调整会计信息应定期进行核对，及时发现和矫正错误和过错。对于发现的错误和过错，应依照规定的程序进行调整。第七条财务报告的编制与审核公司应依照规定的时间和程序编制财务报告，并由财务部门进行审核。财务报告的编制和审核应确保数据的准确性、真实性和合规性，报告中的信息应明确、完整。第八条会计档案的管理与保管公司应建立健全的会计档案管理制度，确保会计档案的安全、完整和可查询。会计档案的保管期限应符合法律法规的规定。第九条会计制度的监督与检查公司应定期对会计政策与程序进行监督和检查，发现问题及时进行整改。同时，应定期进行内部审计，对会计制度的执行情况进行评估和反馈。第四章附则第十条违反制度的责任与惩罚对于违反本制度的员工，视情节轻重予以相应的纪律处分，严重违反者将依法追究法律责任。第十一条制度的解释和修订本制度的解释权归公司管理层全部。对于制度的修订，应经公司管理层审批并向全体员工公告。结束语本制度是为了保证公司财务数据的准确性、可靠性和合规性而订立的，各相关部门和岗位应严格遵守本制度的规定。财

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