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文档简介

经费预算与管理制度一、总则为规范企业经费预算与管理，合理利用经费资源，提高经济效益，特订立本制度。本制度适用于企业内各部门在经费预算与管理方面的工作。二、经费预算经费预算是指对企业肯定时期内的财务收支计划进行合理估量和布置。各部门应依照企业发展战略和目标，依据实际需求，订立年度经费预算计划。经费预算计划应包含以下内容：人员费用：包含薪酬、福利、培训等人员相关费用；物资费用：包含采购、库存、维护等物资相关费用；技术费用：包含研发、技术支持、软件硬件等技术相关费用；市场费用：包含市场推广、广告宣传、促销活动等市场相关费用；其他费用：包含办公设备、租赁、差旅等其他相关费用。经费预算计划应在每年的第四季度结束前完成，并经企业管理层审批通过。经费预算计划应依据实际情况进行调整与修订，并在企业内部进行公示，以便各部门合理布置和使用经费。三、经费管理财务部门负责企业经费的归集、管理和统计工作。各部门负责依照经费预算计划布置和使用经费，并依照规定及时报销费用。经费使用范围应符合企业的正常运营和发展需要，禁止滥用和挪用经费。经费使用应遵从以下原则：合理性原则：经费使用应合理、节省、科学，确保经费的有效利用；权责全都原则：经费使用责任应与使用人员的职责相适应；实事求是原则：经费使用应基于实际需求和实际情况，确保预算合理；保密原则：经费使用涉及的财务信息应保密，避开泄露。经费使用计划应提前报备财务部门，并经财务部门审核通过后方可执行。财务部门应依照企业内部掌控要求，建立健全财务管理制度，确保经费的安全、规范、准确。四、经费监督与审计经费监督是指对企业内各部门经费预算和使用情况进行监督，以确保经费使用合规、合理。财务部门应定期进行经费监督和内部审计，发现问题及时矫正并提出整改看法。高层管理人员对各部门的经费预算和使用情况负有审批和监督责任，应紧密关注经费使用情况，确保经费使用符合规定。五、经费报销经费报销是指企业员工依据实际发生的费用，在规定的时间和程序内向财务部门申请报销费用。经费报销应供应相关的费用凭证和报销申请表，费用凭证需要真实、完整、准确，并依照规定进行备案和归档。财务部门对经费报销申请进行审核，并及时支出合规的费用报销。经费报销应注意以下事项：报销申请表要填写准确、完整；费用凭证要真实、准确，并按要求进行备案；报销申请表和费用凭证要定时提交；对与经费预算计划不符的费用，需提前向财务部门申请并获得批准。六、附则本制度自颁布之日起执行。企业管理层有权对本制度进行解释，并对违反本制度的行为进行相应的纪律处分。本制度修订时，应经

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