现金管理制度（6篇）

第第页现金管理制度（6篇）在生活中，大家渐渐认得到制度的紧要性，制度是指在特定社会范围内统一的、调整人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包含宪法和各种实在法规)、戒律、规章(包含政府订立的条例)等的总和它由社会认可的非正式管束、国家规定的正式管束和实施机制三个部分构成。什么样的制度才是有效的呢？下面是本店铺整理的6篇《现金管理制度》，希望能够给您供给一些帮忙。幼儿园经费预算决算制度篇一一、关于财务管理体制1、园长要对本单位的财务工作全面负责。2、单独设置财务机构的幼儿园，实行统一领导，统一管理的体制。幼儿园财务活动在园长的领导下，由上级财务部门统一管理。没有单独设置财务机构的幼儿园，实行集中管理，分园核算的体制。园内设会计、出纳各一名，记流水帐，在园长领导下，管理园内财务活动，统一向中心财务机构报帐。3、幼儿园财务人员应认真履行工作职责，有权要求本园全部人员严格执行国家有关财经纪律和财务会计制度，有权参加本单位经费编制计划、签订经济合同等有关财务活动，有权监督、检查本单位有关财务收支、资金使用及财产保管等情况。二、单位预算管理幼儿园应本着量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡的原则，编制每学期的经费预算。1、编制方法：收入预算：应考虑幼儿园维持正常运转和进展的基本需要，参考以前年度预算执行情况，依据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。支出预算：依据幼儿园自身财力可能、幼儿园正常教育活动和进展计划，妥当布置其他各项必须支出。2、预算编制的审批：每学期初幼儿园财务领导小构成员商讨通过将本学期的经费预算情况作仔细布置。（人员工资，大型维护和修理及设备，日常开支），报上级财务主管部门审核批复并备案。重点事件需调整预算经通过财务领导小组讨论并上报批准。三、收入管理1、收入包含学费收入，其他收入（捐资助学、固定资产出租、利息、爱好班收入等）。2、幼儿园必需严格依照国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用合法票据，各项收入必需全部纳入幼儿园收入帐户，统一管理，统一使用。四、支出管理1、幼儿园支出是指开展教学及其辅佑襄助活动发生的支出，内容包含：其他工资、职工福利费、公务费、修缮费、业务费、设备费、其他费用等。2、幼儿园支出应严格执行国家财务规章制度及上级主管部门开支范围及开支标准（另附），没有统一规定的由幼儿园结合本园情况规定，并报上级主管部门备案。按预算正常执行，各项支出应按实际发生数列支。对于大型的维护和修理及设备购置应预先经财务小组协商签字，报上级主管部门审批备案方可支出执行。幼儿园应加强工程项目的预算，把好质量管理等环节，防范决策失误等有关舞弊行为。工程结束后，报请审计部门审定，工程款项由局与施工单位核算。五、资产管理幼儿园资产包含流动资产，固定资产等。1、流动资产包含现金，银行存款等货币资金及应收、暂付款、借款、存款等。幼儿园应建立、健全货币资金的内部管理掌控制度。①对货币资金收支保管业务建立严格的授权批准制度，相关机构和人员应相互制约，确保货币资金的安全。②审批人应依据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批。③幼儿园因公个人用款时应依照提交用款申请、支出审批，支出复核，办理支出等程序执行。会计、出纳应按签字齐全、票据规范、支出合理等认真复核后方可办理支出手续。④单位对于紧要货币资金支出业务，应当实行集中决策和审批，并报上级主管部门审批（单价满1000元或一次性支出满20xx元的设备或维护和修理项目）。建立责任追究制度，防范贪污，侵占，挪用货币资金的行为。⑤对于大额的支出应使用转帐支票，不得以现金直接支出。⑥现金收入应当适时存入银行，不得用于直接支出单位自身的支出。⑦以幼儿园为单位借出款项必需执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用，借出货币资金。⑧单位取得的货币资金收入必需适时入帐，不得私设小金库，不得帐外设帐，严禁收款不入帐。2、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。幼儿园应依据：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、图书、其他固定资产结合本园实在情况，订立各类固定资产的明细目录。幼儿园应定期对固定资产进行清查盘点，年度终了前应当进行一些全面的清查盘点，一般的报废、转让经财务领导小组批准后核销，大型、珍贵的设备应经过有关部门鉴定，报主管部门批准后核销。现金管理制度篇二第1章总则第1条目的为规范企业的现金管理，防范在现金管理中显现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特订立本方法。第2条适用范围本方法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。第3条现金管理原则1、企业的现金管理依照账款分开的原则，由专职出纳负责。2、出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。第2章现金限额管理第4条企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应适时存入银行。第5条企业应当依据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支出限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。第6条财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。第7条现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，实在数额由财务部向主办的银行提出申请，主办的银行核定。第8条核定后的现金库存限额，出纳必需严格遵守。倘若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承当赔偿责任。第9条需要增添或削减现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办的银行提出申请，由主办的银行重新核定。第10条库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特别原因确需滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必需经有关领导批准方可，并做好保管工作。第3章现金保管第11条现金保管的责任人为出纳。出纳应由诚实牢靠、工作责任心强、业务娴熟的会计人员担负。连续担负出纳岗位一般不得超过5年。第12条超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发觉公款私存，可以对相关企业处以罚款；情节严重的，可以冻结单位现金支出。第13条为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得任意存放。保险柜应存放于牢固应用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。第14条限额内的现金当日核对清晰后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳本身保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人所利用。出纳调动岗位，新出纳应更换并使用新的密码。第15条保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立刻报请领导处理，不得任意找人修理或修配钥匙。第16条纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别依照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。第17条现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。第18条出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。第4章现金盘点与监督管理第19条出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。1、按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。2、按日清理的'重要工作内容如下。（1）清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。（2）登记和清理现金日记账。（3）现金盘点。（4）检查现金是否超过规定的库存限额。第20条每月会计结账日后，出纳应适时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。第21条出纳有义务搭配财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。第22条财务部经理、资金主管应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发觉长款或短款的，应适时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任；造成重点损失的，还应依法追究责任人的法律责任。第23条财务部经理、资金主管应高度注重现金管理工作，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点。对现金管理中显现的问题提出改进看法，报主管领导批准后实施。第5章附则第24条本方法由财务部会同企业其他有关部门解释。第25条本方法自年月日起开始实施。现金管理制度篇三第一条为了加强公司现金的内部掌控和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计掌控基本规范》等法律法规，订立本制度。第二条本制度所称现金包含银行存款和其他货币资金。第三条建立不相容职务相互分别掌控制度。不相容职务包含：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必需在授权范围内行使职权和承当责任。经办人必需在授权范围内办理业务。第五条被授权人应当依据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当依照审批人的看法办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并适时向审批人的授权部门报告。第六条对大额的现金支出或资金运作，要实行集体决策和审批，掌控风险的发生。第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支出业务依照以下规定办理：1、支出计划。有关部门或个人用款时，必需向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。2、支出审批。审批人依据其审批职责、权限对支出申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支出申请拒绝批准。3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极布置资金，并对实在付款单据与付款计划进行对比、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。4、办理支出。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次应付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。第八条、财务处内部管理。1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，依照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。不得一人办理现金的支出业务，并定期进行岗位轮换。3、对取得的货币资金必需适时入帐，不得私设小金库、不得帐外设帐或截留收入。4、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应适时送存银行。5、超过现金支出范围的现金，通过银行转帐结算。6、对库存现金进行不定期的盘点，做到帐物相符，保证现金的安全。7、出纳人员每月要编制银行存款调整表，做到帐帐相符。如有不符，应适时查明原因，适时处理。8、出纳人员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等必需规范进行，并设立登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。9、有关人员对应收票据的接收、转让必需认真认真，依照规范进行。对有疑问的票据予以查询，有问题的要退回，对受理的票据要仔细记录并妥当保管。10、有关财务人员对办公用财务专用章、名章必需妥当保管，并按规定使用。如因个人保管不仅或不按规定使用，造成的一切后果由责任人负责。11、财务处要培育会计人员树立良好的职业道德和高尚的品行，从思想上除去危害现金安全的因素。第九条、因业务需要在银行新增帐户时，须经公司有关领导审批。第十条、因公司资金发生困难，需向金融机构贷款时，须报公司有关领导审批。第十一条、从银行向用户开出承兑汇票每月只能一次，超过100万元时，需经公司领导、采购部门讨论确定。第十二条、银行间的大额资金调动超过100万元时，须经公司有关领导同意。第十三条、因资金紧张需向银行贴现承兑汇票时，无论数额大小需经公司领导讨论同意。现金管理制度篇四依照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位如违反《现金管理暂行条例》的有关规定，开户银行有权责令其停止违法活动，并依据其情节轻重给子警告或罚款。按规定，开户单位有下列情况之一的，予以警告或罚款：(l)超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10%～30%惩罚；（2）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10%～30%惩罚；（3）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10%～30%惩罚；（4）未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的10%～30%惩罚；（5）单位之间相互借用现金的，按借用金额10%～30%惩罚。有下列情况之一的，一律处以罚款：(l)保存账外公款的，按保存金额10%～30%惩罚；（2）对现金结算予以比转账结算优惠待遇的，按交易额的10%～50%惩罚；（3）只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10%～50%惩罚；（4）开户单不实行转账结算方式购置国家规定的专项掌控商品的，按购买金额50%至全额对买卖双方惩罚；（5）用转账凭证套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚；（6）编造用途套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚；（7）利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚；（8）将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30%～50%惩罚；（9）发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或流通额30%～50%惩罚。实在惩罚方法由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行依据上述原则和当地实际情况订立。开户单位对开户银行作出的惩罚决议不服的，必需首先依照惩罚决议执行，然后在10日内向当地人民银行申请复议；开户单位对人民银行作出的复议决议不服的，可自收到复议决议之日起30日内向人民法院起诉。幼儿园经费预算决算制度篇五为切实加强财务管理，规范经费收支行为，充分发挥资金使用效益，更好地为财政工作服务，结合我局实际，特订立本制度。一、财务审批1、严格财务审批制度，坚持“一支笔”审批的原则。2、报销凭证必需真实合法、事由清晰，有经手人、证明人签字，经股长审核后交由分管财务的局长审批。3、对先挂帐后结算，数额较大的或“定向”的开支，原则上经手的不结帐，结帐必需是两人以上。4、会议费开支在20xx元以上的必需先预算，再按程序审批。5、固定资产购置，必需按有关集中采购方法进行。6、对大额资金的使用审批，1000元以内由使用部门出具报告或预算，由分管此项工作的领导签署看法后再由分管财务的局长审批；1000元以上，凭书面预算报告由党组集体讨论讨论审定。7、严禁本局干职工因私借支公款。因公务须借支公款的，要注明借款用途及归还日期，报经分管财务局长，还款时限原则上不得跨月。二、内部监督制度1、为加强对全局经费使用管理情况的监督，本局成立经费内审小组。2、经费内审小组每半年对全局的行政经费，进行一次审理。发觉有违反财经纪律和经费管理制度的，应适时予以矫正。3、经费内审小组对审理结果要写出审理结论书，并通过适当方式向全局干部公开。4、经费内审小组要加强对全局各项经费日常管理使用情况的监督。幼儿园经费预算决算制度篇六为加强学校财务管理，本着量入为出，事前掌控的原则，有计划的调配使用教育资金，合理配置办学资源，布置好费用支出，保障和促进学校教育教学工作，结合学校实际，特订立本制度。1、学校预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。学校预算编制要遵从“量入为出，收支平衡”的总原则，依据学校事业进展规划和预算年度全校可能组织的收入情况，统筹合理布置支出项目，不搞赤字预算。2、财务预算是依据学校教育事业进展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、依据学校的进展需要和财力结合单位工作任务布置所需资金，是学校筹集、调配、运用、掌控资金的依据。3、做好预算编制前期准备工作。要分析上年度预算执行情况，通过实际情况与预算的对比，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下基础；要了解和把握预算年度事业进展计划及其资金供需情况，以便布置支出预算时做到保证重点，兼顾一般。4、学校基础信息是做好财务预算的根本保障，各部门有义务向财务部门供给其职责范围内的数据资料，并对所供给的基础信息负责，对于重点数据差错，要追究其责任。5、预算的编制要坚持稳健的原则，尽可能排出收入的不确定因素，不将上年非常常性的收入作为预算年度的收入依据。收入预算的编制按来源测算：在编制财政补助收入时应依据有关政策法规、人员工资标准及北京市公用经费定额标准编列；在编制预算外资金收入