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文档简介

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（六）投资内部控制调查,,索引号,,E01-06

,,编号,,

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问题,,是,否,备注

1,企业是否建立了投资管理制度?,,,

2,对投资是否设专人或部门进行管理？,,,

3,投资立项是否有可行性研究报告？,,,

4,投资前对接受投资方的信誉和经济实力是否进行调查？,,,

5,是否建立了投资可行性研究的审批制度？,,,

6,投资项目是否按经审批的可行性研究文件进行？,,,

7,长期投资以实物、货币资金直接投资的，是否对接受投资方行使所有权债权的监督？,,,

8,以实物、无形资产投资有无评估作价和审查复核制度？,,,

9,与接受投资方的谈判签约，经办与审批是否分离？,,,

10,是否有复评和复审制度?,,,

11,有价证券的保管和记帐是否分开?,,,

12,投资购买的有价证券是否均以企业名义登记?,,,

13,"有价证券在企业内部保管,是否二人以上才能办理存取业务?",,,

14,股票的记帐、对帐及操作人员是否各自独立？,,,

15,是否坚持定期查库，检查有价证券的实存情况？,,,

16,购入债券产生的溢价或折价是否在存续期内平均摊销？,,,

17,投资收回的资金和收益是否按规定入帐？,,,

18,投资协议及可行性论证书等资料有无健全的档案管理制度？,,,

结果:,,,,

,,审计人员：,,

,,,,年月日

以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，,,,,

打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。,,,,

,,被测试人：,,

,,,,年月日

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