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文档简介
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（六）投资内部控制调查,,索引号,,E01-06
,,编号,,
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问题,,是,否,备注
1,企业是否建立了投资管理制度?,,,
2,对投资是否设专人或部门进行管理？,,,
3,投资立项是否有可行性研究报告？,,,
4,投资前对接受投资方的信誉和经济实力是否进行调查？,,,
5,是否建立了投资可行性研究的审批制度？,,,
6,投资项目是否按经审批的可行性研究文件进行？,,,
7,长期投资以实物、货币资金直接投资的，是否对接受投资方行使所有权债权的监督？,,,
8,以实物、无形资产投资有无评估作价和审查复核制度？,,,
9,与接受投资方的谈判签约，经办与审批是否分离？,,,
10,是否有复评和复审制度?,,,
11,有价证券的保管和记帐是否分开?,,,
12,投资购买的有价证券是否均以企业名义登记?,,,
13,"有价证券在企业内部保管,是否二人以上才能办理存取业务?",,,
14,股票的记帐、对帐及操作人员是否各自独立？,,,
15,是否坚持定期查库，检查有价证券的实存情况？,,,
16,购入债券产生的溢价或折价是否在存续期内平均摊销？,,,
17,投资收回的资金和收益是否按规定入帐？,,,
18,投资协议及可行性论证书等资料有无健全的档案管理制度？,,,
结果:,,,,
,,审计人员：,,
,,,,年月日
以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷，,,,,
打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。,,,,
,,被测试人：,,
,,,,年月日
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