《会计信息系统应用-供应链》 课件 项目6 库存管理系统业务处理

会计信息系统应用——供应链（用友ERP-U8V10.1版）共专业：大数据与会计学时64盘点业务处理Part01调拨业务处理Part03项目CONTENTS库存管理系统业务处理六Part02其他业务处理盘点业务处理调拨业务处理项目六库存管理系统业务处理知识目标1.了解库存管理系统业务操作流程；2.掌握存货盘点的基本方法；3.掌握库存调拨的基本方法。技能目标1.能熟练操作存货盘点业务；2.能熟练操作存货调拨业务；3.能熟练操作盘盈盘亏的制单和记账业务。素质目标1.培养学生以主人翁的态度爱护集体财产；2.培养学生严肃认真，严谨细致的工作作风；3.培养学生用信息化思维解决问题的能力。其他业务处理盘点业务处理【工作任务】2024年1月31日，按仓库对存货进行盘点，根据盘点单编制库存商品实存账存对比表，并生成记账凭证。调拨业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理【知识储备】库存管理能够满足采购人库、销售出库、产成品人库、材料出库、其他出入库等业务需要，与库存管理相关的业务有仓库货位管理、批次管理、保质期管理、不合格品管理、现存量(可用量)管理、条形码管理等内容。库存管理系统适用于各种类型的工商业企业，如制造业、医药、食品、批发、零售、批零兼营等。库存管理与其他子系统之间的关系如右图所示。【岗位说明】盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理【任务实施】1.填制并审核饮品仓库盘点单（1）以仓管员“201陈萱”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。（2）在供应链下的库存管理系统中，执行“盘点业务”命令，打开“盘点单”窗口，单击“增加”按钮，进入“盘点单”界面，选择“盘点仓库”为“饮品仓库”、“出库类别”为“盘亏出库”、“入库类别”为“盘盈入库”，“部门”为“仓储部”、“经手人”为“陈萱”，完成表头信息的输入。（3）单击“盘库”按钮，系统提示“盘库将删除未保存的所有记录，是否继续?”单击“是”按钮，系统弹出对话框，如图6-3所示，选择“盘点方式”为“按仓库盘点”，单击“确认”按钮。盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理【任务实施】（4）返回“盘点单”窗口，该仓库中的存货数量会自动显示，修改“崂山矿泉水“的“盘点数量”为“200”，单击“保存”按钮，如图6-4所示。（5）单击“审核”按钮，完成对盘点单的审核。盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理【任务实施】2.填制并审核零食仓库盘点单操作步骤同业务1，对“零食仓库”进行盘点，生成盘点单，在盘点单中将“西瓜头泡泡糖”的“盘点数量”修改为“1470”，保存并审核，如图6-5所示。盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理【任务实施】3.审核其他入库单（1）以仓管员“201陈萱”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。（2）在库存管理系统中，执行“单据列表”→“其他入库单列表”命令，在弹出窗口直接点击“确定”，进入“其他入库单列表”窗口。双击由盘点单生成的其他入库单前的“选择”列，单击“审核”按钮，如图6-6所示。系统提示“审批完成！”点击“确定”。盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理【任务实施】4.审核其他出库单在库存管理系统中，执行“单据列表”→“其他出库单列表”命令，在弹出窗口直接点击“确定”，进入“其他出库单列表”窗口。双击由盘点单生成的其他出库单前的“选择”列，单击“审核”按钮，如图6-7所示。系统提示“审批完成！”点击“确定”。盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理【任务实施】5.正常单据记账（1）以会计“105林彬”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。（2）在供应链下的存货核算系统中，执行“业务核算”→“正常单据记账”命令，进入“查询条件”窗口，直接点击“确定”按钮，进入“未记账单据一览表”窗口，如图6-8所示。双击上一步审核的其他出/入库单前的“选择”列，点击“记账”按钮，完成正常单据记账。系统显示“记账成功”，点击“确定”。盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理【任务实施】6.生成记账凭证（1）在存货核算系统中，执行“财务核算”→“生成凭证”命令，进入“生成凭证”窗口。点击“选择”按钮，在查询窗口直接点击“确定”，如图6-9所示，进入未生成凭证单据一览表，如图6-10所示。（2）点击其他出库单所在行，点击“确定”按钮，如图6-10所示。在“生成凭证”窗口点击“生成”按钮。盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理【任务实施】（3）在生成的凭证上增加摘要“其他出库单”，增加贷方科目“22210105进项税额转出”，贷方金额为“26”，修改借方金额为“226”，点击保存按钮，生成凭证。如图6-11所示。（4）操作步骤同6（1）-（3），按其他入库单生成记账凭证。如图6-12所示。盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理【任务实施】7.总账填制凭证经批准，盘亏的存货由库管员陈萱赔偿，盘盈的存货冲减管理费用。（1）以会计“105林彬”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。（2）在财务会计下的总账系统中，执行“凭证”→“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口，点击增加按钮，根据存货盘亏审批意见，填制记账凭证如图6-13所示；点击增加按钮，根据存货盘盈审批意见，填制记账凭证如图6-14所示。盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理【工作任务】2024年1月31日，由于仓库养护，仓管部陈萱申请将零食仓的500袋西瓜头泡泡糖暂时调入饮品仓储存。盘点业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理调拨业务处理【知识储备】存货调拨就是存货在两个仓库之间的相互调配。记录存货在同一公司不同仓库之间移动的凭据是“存货调拨单”。存货调拨将减少调出仓库的库存，同时增加调入仓库的库存。【岗位说明】盘点业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理调拨业务处理【任务实施】1.填制调拨申请单（1）以仓管员“201陈萱”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。（2）在供应链下的库存管理系统中，执行“调拨业务”→“调拨申请单”命令，打开“调拨申请单”窗口，单击“增加”按钮，选择“转出部门”、“转入部门”均为“仓管部”，“入库类别”为“调拨入库”，“出库类别”为“调拨出库”，“申请人”为“陈萱”，完成表头信息的输入。（3）表体“存货编码”为“0204”，“数量”为“500”，“单价”为“8”，点击“保存”按钮。如图6-16所示。盘点业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理调拨业务处理【任务实施】2.批复、审核调拨申请单（1）以仓管员“201陈萱”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。（2）点击“批复”按钮，系统自动填写“批复数量”为“500”，点击“保存”按钮，点击“审核”按钮。如图6-17所示。盘点业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理调拨业务处理【任务实施】3.生成调拨单（1）以仓管员“201陈萱”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。（2）在供应链下的库存管理系统中，执行“调拨业务”→“调拨单”命令，打开“调拨单”窗口。单击“增加”按钮，单击“生单”按钮边的小三角，点击“调拨申请单”，进入查询窗口，直接点击“确定”进入“调拨申请单生单列表”窗口。如图6-18所示。盘点业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理调拨业务处理【任务实施】（3）双击“调拨申请单生单表头”下调拨申请单前的“选择”列，系统自动填写表体信息，点击“确定”按钮。点击“保存”按钮，生成调拨单，如图6-19所示，点击“审核”按钮。盘点业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理调拨业务处理【任务实施】4.审核其他出/入库单以仓管员“201陈萱”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。操作步骤同任务1的3-4。5.正常单据记账以会计“105林彬”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。操作步骤同任务1的5。6.生成记账凭证以会计“105林彬”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。操作步骤同任务1的6。生成的凭证如图6-20、图6-21所示。盘点业务处理其他业务处理项目六库存管理系统业务处理调拨业务处理【工作任务】2024年1月31日，由于保管不当，造成奥利奥夹心饼干受潮变质100袋，经批准，损失计入管理费用。项目六库存管理系统业务处理盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理对于盘亏及毀损的存货，在报经批准以前，按盘亏或毁损存货的实际成本，货记“原材料”、“库存商品”等有关存货账户；同时，根据增值税管理条例的规定，非正常消耗材料等相应的进项税额不允许抵扣，应子以转出，贷记“应交税费一应交增值税(进项税额转出)”账户；按其实际成本和进项税额的合计数，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”账户。待确定原因并报经批准后，根据盘亏或毁损的形成原因，分别按以下处理原则进行处理：属于定额内的自然损耗，经批准后转作“管理费用”；属于计量收发差错或管理不善等原因造成的，应先扣除残料价值和可以收回的过失人赔偿，然后将净损失计人“管理费用”；属于自然灾害或意外事故造成的，应先扣除残料价值和可以收回的保险赔偿，然后将净损失转做“营业外支出”。【知识储备】【岗位说明】项目六库存管理系统业务处理盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理1.填制和审核其他出库单（1）以仓管员“201陈萱”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。（2）在供应链下的库存管理系统中，执行“出库业务”→“其他出库单”命令，打开“其他出库单”窗口，单击“增加”按钮，选择“仓库”为“零食仓库”，“出库类别”为“其他出库”，“部门”为“仓管部”，完成表头信息的输入。（3）表体“存货编码”为“0205”，“数量”为“100”，点击“保存”按钮，点击“审核”按钮。如图6-22所示。【任务实施】项目六库存管理系统业务处理盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理2.正常单据记账以会计“105林彬”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。操作步骤同任务1的5。3.生成记账凭证以会计“105林彬”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。操作步骤同任务1的6。生成的凭证如图6-23所示。【任务实施】项目六库存管理系统业务处理盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理4.总账填制凭证操作步骤同任务1的7。生成的凭证如图6-24所示。【任务实施】项目六库存管理系统业务处理盘点业务处理调拨业务处理其他业务处理【拓展阅读】“跑”得了扇贝，跑不脱处罚！【关键词】ST獐子岛扇贝“跑路”事件信息披露【案例】提到A股公司ST獐子岛（002069），大家总会联想到扇贝“跑路”事件。2014年10月30日晚间，獐子岛发布公告称，因北黄海遭到几十年一遇异常的冷水团，公司在2011年和部分2012年播撒的100多万亩即将进入收获期的虾夷扇贝绝收。因“绝收”事件的影响，獐子岛当年营收从预计盈利变为巨亏8亿。2018年1月，獐子岛的扇贝又被“饿死”。2019年4月，獐子岛受灾，同年11月又发生“虾夷扇贝大规模自然死亡”事件。2014-2019年五年间，ST獐子岛不断上演扇贝“跑路”、死亡闹剧，这也让ST獐子岛成为了当时资本市场关注的焦点。2020年6月24日，证监会发布对獐子岛信息披露违法违规案的行政处罚及市场禁入决定，决定对獐子岛给予警告，并处以60万元罚款，对15名责任人员处以3万元至30万元不等罚款，对4名主要责任人采取5年至终身市场禁入，其中对董事长兼总裁吴厚刚采取终身市场禁入措施。项目六库存管理系统业务处理【拓展阅读】继上市公司被罚之后，2023年3月16日晚间，证监会对负责ST獐子岛审计的大华会计师事务所出具行政处罚决定书。证监会表示：ST獐子岛2016年度结转成本时所记载的捕捞区域与捕捞船只实际作业区域存在明显出入，2016年账面结转捕捞面积较实际捕捞面积少13.93万亩，虚减营业成本6002.99万元。同时，ST獐子岛未如实将当年年底新播区域作为既往库存资产核销，虚减营业外支出7111.78万元，ST獐子岛案涉年度报告存在虚假记载。而大华所作为ST