第六章 证券投资基金-2复制

第六章证券投资基金-2[复制]您的姓名：[填空题]*_________________________________1.选择题对证券投资基金从证券市场中取得的收入，（）企业所得税。[单选题]*A.征收B.暂不征收(正确答案)C.减免D.第一年免征答案解析：对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。2.选择题某基金总资产为60亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份数为40亿份，则该基金的基金份额净值为人民币（）。[单选题]*A.1元(正确答案)B.1亿元C.2元D.2亿元答案解析：由题意，该基金的基金份额净值=基金资产净值／基金总份额=（60-20）/40=1（元）。3.选择题基金经注册后，方可发售基金份额。基金管理人应当自收到核准文件之日起（）内进行基金份额的发售。[单选题]*A.2个月B.3个月C.6个月(正确答案)D.9个月答案解析：基金经注册后，方可发售基金份额。基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金份额的发售。基金的募集期限自基金份额发售日开始计算，募集期限不得超过3个月。4.选择题基金信息披露中的误导性陈述是指（）。[单选题]*A.致使投资者对其投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述(正确答案)B.将不存在的事实在基金信息披露文件予以记载的行为C.登载其他组织的推荐性文字D.指披露中存在应披露而未披露的信息，以致影响投资者作出正确的投资决策答案解析：基金信息披露中的误导性陈述是指致使投资者对其投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述。5.选择题开放式基金的赎回是指基金份额持有人要求（）购回其所持有的开放式基金份额的行为。[单选题]*A.基金管理人(正确答案)B.基金受益人C.基金代理人D.基金托管人答案解析：开放式基金的赎回是指基金份额持有人要求基金管理人购回其所持有的开放式基金份额的行为。6.选择题根据《证券投资基金法》的规定，国务院证券监督管理机构应当自公开募集基金的募集注册申请之日起（）内依照法律、行政法规及国务院证券监督管理机构的规定进行审查，作出注册或者不予注册的决定。[单选题]*A.3个月B.6个月(正确答案)C.9个月D.1年答案解析：根据《证券投资基金法》的规定，国务院证券监督管理机构应当自受理公开募集基金的募集注册申请之日起6个月内依照法律、行政法规及国务院证券监督管理机构的规定进行审查，作出注册或者不予注册的决定。7.选择题私募基金运行期间,信息披露义务人应该在每个季度结束之日起（）个工作日内向投资者披露基金净值等信息。[单选题]*A.2B.3C.10(正确答案)D.15答案解析：私募基金运行期间，信息披露人应当在每季度结束之日起10个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。8.选择题基金合同生效后，投资者申请购买基金份额的行为被称作是（）。[单选题]*A.申购(正确答案)B.认购C.购买D.赎回答案解析：投资者在开放式基金合同生效后，申请购买基金份额的行为通常被称为基金的申购。9.选择题在向投资者推介私募基金之前，募集机构应对投资者风险识别能力和风险承担能力进行评估。投资者的评估结果有效期最长不得超过（）年。[单选题]*A.3(正确答案)B.5C.1D.10答案解析：在向投资者推介私募基金之前，募集机构应对投资者风险识别能力和风险承担能力进行评估。投资者的评估结果有效期最长不得超过3年。故选A。10.选择题假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税金为500万元，则基金资产净值总额为人民币（）万元。[单选题]*A.2200B.2250C.2300(正确答案)D.2350答案解析：基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值，即基金资产净值=基金资产总值一基金负债。由题中数据可知，基金资产总值=10×30+50×20+100×10+1000=3300（万元）；基金负债=500+500=1000（万元）。所以，基金资产净值总额=3300-1000=2300（万元）。11.选择题基金信息披露义务人不包括（）。[单选题]*A.召集基金份额持有人大会的基金份额持有人B.基金管理人C.基金销售机构(正确答案)D.基金托管人答案解析：基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。12.选择题基金管理公司注册资本不得低于（）元人民币，且必须为实缴货币资本。[单选题]*A.1亿(正确答案)B.2.5亿C.5亿D.3亿答案解析：《中华人民共和国证券投资基金法》规定，设立管理公开募集基金的基金管理公司，注册资本不低于一亿元人民币，且必须为实缴货币资本。故选A。13.选择题（）的投资目标是力求避免基金份额持有人投资本金出现亏损的公开募集证券投资基金。[单选题]*A.基金中基金B.上市开放式基金C.避险策略基金(正确答案)D.系列基金答案解析：避险策略基金是指通过一定的避险投资策略进行运作，同时引入相关保障机制，以便在避险策略周期到期时，力求避免基金份额持有人投资本金出现亏损的公开募集证券投资基金。14.选择题特雷诺指数表示的是基金承受每单位系数风险所获取风险收益的大小，特雷诺指数越大，基金的绩效表现越（）。[单选题]*A.差B.好(正确答案)C.不确定D.以上说法均不对答案解析：特雷诺指数表示的是基金承受每单位系数风险所获取风险收益的大小，特雷诺指数越大，基金的绩效表现越好。15.选择题养老目标基金的运作形式是（）。[单选题]*A.基金中基金(正确答案)B.分级基金C.伞形基金D.避险策略基金答案解析：养老基金应当采用基金中基金形式或中国证监会认可的其他形式运作。16.选择题养老目标基金的运作形式是（）。[单选题]*A.基金中基金(正确答案)B.分级基金C.伞形基金D.避险策略基金答案解析：养老基金应当采用基金中基金形式或中国证监会认可的其他形式运作。17.选择题对基金投资风险进行有效管理是基金投资管理中的重要内容。在基金管理人的投资管理活动中，资金投资面临着（）与（）。[单选题]*A.市场风险合规风险B.外部风险内部风险(正确答案)C.系统风险非系统风险D.市场风险政策风险答案解析：基金投资活动面临着外部风险与内部风险，外部风险可划分为系统性风险与非系统性风险。18.选择题基金管理人由依法设立的（）担任。[单选题]*A.商业银行B.证券公司C.信托投资公司D.基金管理公司(正确答案)答案解析：《中华人民共和国证券投资基金法》规定，基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。基金管理公司通常由证券公司、信托投资公司或其他机构等发起成立，具有独立法人地位。19.选择题下列关于私募基金的说法，错误的是（）。[单选题]*A.投资金额要求较高B.可以进行公开的发售和宣传(正确答案)C.风险较高D.运作灵活答案解析：私募基金是只能采取非公开方式，面向特定投资者募集发售的基金，私募基金不能进行公开发售和宣传推广，只能采取非公开方式发行。投资金额要求高，风险较大，在运作上具有较大灵活性，所受到的限制和约束也较少。故选B。20.选择题以下关于开放式基金的描述中，正确的是（）。[单选题]*A.开放式基金的非交易过户只适用于合格的个人投资者，机构投资者不能进行非交易过户B.由于需要收取一定转换费用，开放式基金份额转换的综合费用较高C.开放式基金的非交易过户，是从投资者的一个基金账户转移到其名下的另一个基金账户D.基金持有人可以办理其基金份额在不同销售机构的转托管手续(正确答案)答案解析：开放式基金的非交易过户是指不采用申购、赎回等交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为。接受划转的主体必须是合格的个人投资者或机构投资者，选项A、C错误。基金份额的转换常常会收取一定的转换费用，尽管如此，由于基金份额的转换不需要先赎回已持有的基金再购买另一基金，因此综合费用仍较低，选项B错误。21.选择题关于基金与股票或债券的差异，以下表述正确的是（）。[单选题]*A.投资者购买债券后就成为公司的股东；投资者购买基金份额就成为基金的收益人B.股票反映的是一种所有权关系；基金反映的则是一种信托关系(正确答案)C.基金、股票、债券都是反映的一种信托关系D.股票反映的是债权债务关系，是一种债权凭证答案解析：股票反映的是一种所有权关系；基金反映的则是一种信托关系。22.选择题基金管理人可以从开放式基金财产中计提一定比例的（），用于基金的持续销售和给基金份额持有人提供服务。[单选题]*A.申购费B.销售服务费(正确答案)C.赎回费D.基金托管费答案解析：基金管理人可以从开放式基金财产中计提一定比例的销售服务费，用于基金的持续销售和给基金份额持有人提供服务。23.选择题按照投资理念可将证券投资基金划分为（）。[单选题]*A.封闭式基金和开放式基金B.公募基金和私募基金C.主动型基金和被动型基金(正确答案)D.债券基金和股票基金答案解析：基金的投资理念划分，可将证券投资基金划分为主动型基金和被动型基金。24.选择题在证券投资基金运作的三大部分中，处于核心作用的是（），其他活动都围绕和服务于这一核心活动。[单选题]*A.基金的市场营销B.基金的会计核算C.基金的投资管理(正确答案)D.基金的后台管理答案解析：基金投资管理处于证券投资基金运作的核心地位，是按照既定的投资策略，实现基金的投资目标的过程。25.选择题投资者在申购和赎回ETF时，使用的是（）。[单选题]*A.其他基金份额B.一篮子股票(正确答案)C.股票和债券D.现金答案解析：ETF可以像开放式基金一样申购、赎回，不同的是，它的申购是用一篮子股票换取ETF份额，赎回时也是换回一篮子股票而不是现金。26.选择题下列关于开放式基金申购、赎回原则的表述，正确的是（）。[单选题]*A.基金实行“金额申购、份额赎回”原则(正确答案)B.基金实行“份额申购、金额赎回”原则C.基金实行“份额申购、份额赎回”原则D.基金实行“金额申购、金额赎回”原则答案解析：开放式基金的申购和赎回原则有：①股票基金、债券基金的申购和赎回原则，具体分为未知价交易原则和金额申购、份额赎回原则；②货币市场基金的申购和赎回原则，具体分为确定价原则和金额申购、份额赎回原则。27.选择题某一证券投资基金的基金资产净值为21.8亿元，基金负债是3.2亿元，则该基金资产总值为（）亿元。[单选题]*A.18.6B.25(正确答案)C.21.8D.27答案解析：基金资产总值=基金资产净值+基金负债=21.8+3.2=25（亿元）。28.选择题通常情况下，关于股票、债券和证券投资基金投资的收益与风险的说法正确的是（）。[单选题]*A.基金是一种风险相对适中、收益相对稳健的投资品种B.债券是一种低风险、低收益的投资品种C.股票是一种高风险、高收益的投资品种D.以上说法都对(正确答案)答案解析：通常情况下，股票价格的波动性较大，是一种高风险、高收益的投资品种；债券可以给投资者带来较为确定的利息收入，波动性也较股票要小，是一种低风险、低收益的投资品种；基金的投资收益和风险取决于基金种类以及其投资的对象，总体来说由于基金可以投资于众多金融工具或产品，能有效分散风险，是一种风险相对适中、收益相对稳健的投资品种。29.选择题在我国，根据中国证监会对基金类别的分类标准，（）以上的基金资产投资于股票的，为股票基金。[单选题]*A.50%B.80%(正确答案)C.70%D.60%答案解析：按照我国对基金类别的分类标准，80%以上的基金资产投资于股票的，为股票基金。30.选择题封闭式基金的利润分配是（）。[单选题]*A.每年至多三次B.每年至少一次(正确答案)C.规定了每年基金利润分配的最多次数和基金利润分配的最低比例D.两年一次答案解析：封闭式基金的利润分配是每年至少一次。31.选择题（）基金管理费率最高。[单选题]*A.证券衍生工具基金(正确答案)B.股票基金C.债券基金D.货币市场基金答案解析：从基金类型看，证券衍生工具基金基金管理费率最高。股票基金居中，债券基金次之，货币市场基金最低。32.选择题A公司将自己拥有的85%的资金资产投资于股票，剩余的15%用于投资国债，由此可以判断该证券投资基金属于（）。[单选题]*A.偏股基金B.股票基金(正确答案)C.混合型基金D.债券基金答案解析：根据中国证监会对基金类别的分类标准，80%以上的基金资产投资于股票的，为股票基金。33.选择题（）管理费率最高。[单选题]*A.证券衍生工具基金(正确答案)B.股票基金C.债券基金D.货币市场基金答案解析：从基金类型看，证券衍生工具基金的基金管理费率最高。股票基金居中，债券基金次之，货币市场基金最低。34.选择题（）的基金份持有额人不得申请赎回基金。[单选题]*A.契约型基金B.公司型基金C.开放式基金D.封闭式基金(正确答案)答案解析：封闭式基金是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。35.选择题下列关于开放式基金的说法中，不正确的是（）。[单选题]*A.既可以由基金公司直销，也可以由基金公司的代理机构代销B.有固定存续期(正确答案)C.开放式基金应当保持足够的现金或者政府债券，以备支付基金份额持有人的赎回款项D.适用于开放程度较高、规模较大的金融市场答案解析：封闭式基金有固定的存续期，而开放式基金没有固定期限。36.选择题基金一般反映的是（）。[单选题]*A.债权债务关系B.信托关系(正确答案)C.借贷关系D.所有权关系答案解析：股票反映的是所有权关系，债券反映的是债权债务关系，而基金反映的是信托关系，但公司型基金除外。37.选择题基金管理人应当自收到核准文件之日起（）个月内进行基金份额的发售。基金的募集期限自基金份额发售日开始计算，募集期限不得超过（）个月。[单选题]*A.3；6B.6；3(正确答案)C.4；6D.6；4答案解析：基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金份额的发售。基金的募集期限自基金份额发售日开始计算，募集期限不得超过3个月。38.选择题采用非公开方式，面向特定投资者募集发售的基金，称为（）。[单选题]*A.开放式基金B.封闭式基金C.私募基金(正确答案)D.公募基金答案解析：根据募集方式的不同，可以将基金分为公募基金和私募基金。其中，私募基金又称非公开募集基金，是只能采取非公开方式，面向特定投资者募集发售的基金。39.选择题基金管理人可以对选择后端收费方式的投资人根据其持有期限适用不同的后端申购费率标准。对于持有期低于（）的投资人，基金管理人不得免收其后端申购费用。[单选题]*A.1年B.2年C.3年(正确答案)D.5年答案解析：持有期低于3年的投资人，基金管理人不得免收其后端申购费用。40.选择题以资本资产定价模型为基础的评价基金业绩的绝对指标是指（）。[单选题]*A.詹森指数(正确答案)B.夏普指数C.特雷诺指数D.标准普尔指数答案解析：詹森指数是以资本资产定价模型为基础的评价基金业绩的绝对指标。41.选择题与契约型基金相比，公司型基金的基金份额持有人对基金运作的影响力（）。[单选题]*A.较小B.较大(正确答案)C.相同D.不确定答案解析：公司型基金在法律上是具有独立法人地位的股份投资公司。公司型基金依据基金公司章程设立，基金投资者是基金公司的股东，享有股东权，按所持有的股份承担有限责任，分享投资收益。与契约型基金相比，公司型基金的基金份额持有人对基金运作的影响力较大。42.选择题我国的开放式基金于每个交易日估值，并于（）公告份额净值。[单选题]*A.每周五B.当日C.下一个交易日(正确答案)D.两日后答案解析：开放式基金于每个交易日估值，下一个交易日公告份额净值。43.选择题对于机构投资者买卖基金份额获得的差价收入，正确的税收处理方式为（）。[单选题]*A.税法规定暂免征企业所得税B.由机构投资者单独申报纳税C.并入企业应纳税所得额，征收企业所得税(正确答案)D.由基金管理公司代扣代缴企业所得税答案解析：机构投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。44.选择题基金管理费费率的大小通常（）。[单选题]*A.与基金规模成反比，与风险成正比(正确答案)B.与基金规模成反比，与风险成反比C.与基金规模成正比，与风险成正比D.与基金规模成正比，与风险成反比答案解析：基金管理费费率的大小通常与基金规模成反比，与风险成正比。即基金规模越大，风险越小，基金管理费费率就越低；反之，基金规模越小，则风险越大，基金管理费费率就越高。45.选择题伞形基金又称为（），是指多个基金共用一个基金合同，子基金独立运作，子基金直接可以互相转换的一种基金结构形式。[单选题]*A.结构型基金B.系列基金(正确答案)C.分级基金D.混合型基金答案解析：伞形基金又称为系列基金。46.选择题下列关于基金费用计提标准及计提方式的表述中，正确的是（）。[单选题]*A.通常基金的规模越大，基金管理费率越低(正确答案)B.基金管理费率通常与基金规模呈正比，与风险成反比C.基金的规模越大，管理费率越高D.通常基金的规模越大，基金托管费越高答案解析：基金管理费率通常与基金规模呈反比，与风险成正比；基金的规模越大，管理