物业分公司财务管理规定

物业分公司财务管理规定第一章总则第一条为了规范和加强公司物业财务管理，提高经济效益，促进物业分公司业务健康发展，结合我司具体情况，特制定本规定。第二条物业分公司必须严格执行财政部《企业会计制度》以及国家有关财经法规政策。第三条物业分公司所有经济业务必须遵守国家有关物业管理法规、政策，维护国家和企业利益。第二章物业分公司的收入范围第四条物业分公司的收入范围包括房屋出租收入、客房收入、房产交易所收入、停车场收入及其他服务收入等。任何一项收入都应上交集团财务部，并以集团财务统一开具的发票或收据入账。第三章租赁合同的签订、注销及管理第五条物业分公司对所有房屋出租及其他服务业务均需签订合同。签订合同须报财务备案，以便财务部能及时录入合同资料，并做好收取房租及押金的前期工作。第六条合同届满，物业管理员应提前一个月征询租户是否续租，如要续租办理的续租手续须报送集团财务部备案；如不续租，物业管理员应对租户所欠房租和其他费用以及押金进行清算，报集团财务部，财务部据此注销该租户资料。第七条租户中途退租，物业管理员应于当月以书面形式报请物业分部经理同意并签字，同时做好清算工作报送财务部，财务部据此注销该租户资料。第八条租户在租期内倒闭，物业管理员应在当月以书面形式报请物业分部经理及分公司总经理同意，并报集团主管副总经理批准，同时做好清算工作报送财务部注销该租户资料。第九条物业分公司所有签订的合同，都应留财务部复印件一份，正本由指定部门保管。第四章发票的领用及管理第十条货币资金的收入均应开具公司正规发票或收据（盖有公司财务章），任何部门和个人不得擅自出具收款凭证或白条收取款项。第十一条公司所有发票和收据的购买、保管和开具，都由集团公司财务部专人负责。第十二条各物业管理部在每月5日前打印好“收款通知单”（见样表），送财务部审核，财务部据此开具发票或收据。领用人在领用发票、收据登记本上签收。第十三条物业管理员应在发票、收据给租户时收回款项，如部份租户是先要发票后付款，需租户在“发票、收据签收单”（见样表）上签字，同时注明付款日期（在发票给出当天算起5天内），如超过此期限，应报请分管物业部经理同意，分管物业部经理确定收款日期，报财务部备案。第十四条发票或收据已给租户，租户突然退租或倒闭，物业管理员应及时追回未收款的发票或收据，同时上报分管物业经理，及时采取措施，处理善后事宜，并报财务部备案。第十五条需要在租赁管理所开发票的，由物业管理员根据租赁合同，在所管辖的租赁管理所为租户开据发票，收取房租，并将发票的财务联交回集团公司财务部。第五章租金收取及上交方式第十六条物业管理员凭集团公司统一开具的发票或收据收款。第十七条物业管理员应根据合同和发票或收据的收款日期，及时催收款项。当月房租当月上交，当月未能收款的，应上报分管物业部经理，加强催收。第十八条发生现金收入应于当天送存指定银行，当日送存银行有困难的，应于次日送存银行，不准坐支。第十九条发生支票收款应随时将收款人全称（即集团公司名称）填上，以防丢失。第二十条支票收款可以由租户直接存入集团公司指定银行帐号，也可以由物业管理员送交财务部。第二十一条如支票上的签章和租户的名称不相符，应要求租户出具该支票是作支付房租之用的证明，同时物业管理员应注明该支票是属于哪个租户支付。第二十二条物业管理员应将收到的租金及其他费用，填写“房租、水电费收入日报表”（见样表），以传真方式报送财务部。以便财务及时掌握收款情况。第二十三条各物业管理点应于每月3日前（逢节假日向后顺延）填报上月“营业收入月报表”和“房屋出租欠租明细表”（见样表），由经办人签字确认。一份交集团财务部，一份报物业部经理加强催收。欠租时间超过一个月以上的应注明原因。第二十四条对于有免租或租金优惠等情况的，应由物业分公司提出申请，经物业分公司总经理审核，上报集团公司主管副总经理批准同意后，方可由物业分公司同承租方签订有关免租或租金优惠协议。其有关申请和协议必须交财务一份备案。第六章招待所财务管理规定第二十五条会计核算流程：招待所指定人员负责收集该部门每天的原始凭证，进行汇集，由前台收银员编制日报表，结算当日招待所总的营业金额，经招待所负责人审核后日报表在次日工作结束时传真于财务部，由会计统计，每月根据收入日报表编制收入月报表，招待所定期将收入日报表原件、缴款单、发票存根、收据存根交会计检查并入帐。第二十六条住宿登记本的领用及上交：招待所的住宿登记本应由集团财务统一发放，所有发放的登记本必须统一编号（一式二份），登记本的领用人在领用登记本上签收。旅客入住时，一定要严格执行住宿登记手续。住宿登记本一式二份，一份上交派出所，一份上交集团财务存底。第二十七条招待所发票的领用：招待所的发票由集团财务统一发放，领用人在发票领用登记本上签收。发票及发票存根上交集团财务部。客人结帐时如不需要发票，一定要开具收款收据。第二十八条招待所日常收支管理：（一）现金的管理：每天营业结束时进行现金盘点，直接存入指定银行，保留备用金1000元。不准坐支。（二）银行存款管理：存款时应填填制“缴款单”，连同支票、现金等一起送存银行。一切付款应经批准，原始凭证要齐全。（三）存货管理：招待所的存货一般多为小商品，购货量超过1000元用支票转帐，1000元以下可用现金支付，据规定办理验收入库。（四）成本费用管理：能源消费（主要指电费、水费）是招待所开支最大的项目，日常需加强管理控制能源消费。其他借款、费用报销按集团公司有关规定执行。第七章房产交易所财务管理规定第二十九条合同管理规定：所有业务均需签订合同，合同采用统一格式，空白合同实行编号管理。合同复印件送交集团财务留存一份。第三十条会计核算流程：交易所会计由集团财务部委派，交易所设出纳一名，负责收集交易所每天的原始凭证，编制日报表，结算当日总的营业金额，交会计记帐。每月按集团财务会计报告相关规定编制会计报表，按期接收集团财务检查。第三十一条现金、银行存款管理：交易所的现金收入应于当日送存银行，并填制内部缴款单。第三十二条费用管理同集团公司有关费用管理规定。第八章停车场财务管理规定第三十三条会计核算规定：停车场发票由集团财务统一发放，领用人在发票领用登记本上签收。每日停车场收入当日必须存进指定开户银行，当日来不及送存银行的第二天早上9点以前存入银行。缴款单和停车场发票存根定期（每星期一次）交给财务。停车场要严格执行一车一票的规定，并做好停车登记台帐。第九章其他费用的收取第三十四条对于出租物业，原则上必须收取出租押金，押金金额为两个月租金，如果有免收押金的，在合同签订前需由物业分公司提出专项申请，经物业分公司总经理审批后，上报集团公司主管副总经理批准同意，方可签订有关合同。其有关申请和合同必须交财务一份备案。第三十五条物业管理部有水电费和其他代收代付费用发生，财务部每月将实际垫付费用发票复印件交物业管理部，物业管理部根据实际情况编制“垫付费用收支统计表”（见样表），报财务部一份。第三十六条物业管理员根据“垫付费用收支统计表”到集团财务部开具收据收款，并填写“房租、水电费收入月报表”。第十章日常费用的报销第三十七条各物业管理部实行备用金制，每个物业管理部备用金为人民币1000元，由各物业管理部经理保管，如果有人民币1000元以上的支出，可根据具体情况提出专项申请。第三十八条日常费用，是指房屋内设施的日常小维修，包括水龙头、电表、开关、插座等金额较小的费用支出，可从各物业管理部备用金中支出，支出后可凭正规发票在集团财务部报销，补回备用金，其报销程序参考集团公司有关报销制度。另外有些必需以现金方式支付水电费、管理费的，根据每个物业管理点的具体情况分别处理。第十一章监督和检查第三十九条公司所有的物业出租都要签订出租合同，集团公司财务部对出租合同执行情况进行监督，对于欠租情况及时通知分管物业管理部进行催缴。第四十条集团公司财务部