【郑州S能源科技有限公司融资不足及优化建议探析13000字（论文）】

郑州S能源科技有限公司融资不足及完善对策研究目录TOC\o"1-3"\f\h\z\u摘要 第1章绪论1.1研究的背景、目的及意义1.1.1研究的背景科技型中小企业富有极强的创新力和发展潜力，是科技创新的重要力量，在新产品研发、新技术创新和新工艺应用等方面都起着重要的引领作用。近几年，河南省科技型中小企业在促进社会和谐发展、促进就业、推动社会经济发展等方面发挥着独一无二的作用。科技型中小企业在发展过程中，由于具有高投入、高风险的特点，对资金的需求较大，又因其知识产权变现流程复杂、轻资产等因素的影响，从而在向银行等金融机构申请贷款时，会面临很多限制，所以融资约束问题成为阻碍科技型中小企业发展的一大瓶颈。因此,如何解决河南省科技型中小企业融资约束问题已经成为社会相关各界所共同关注与研究的重要课题。1.1.2研究的目的科技型中小企业是河南省经济的重要组成部分，它已逐渐成为促进社会经济发展、技术创新、外汇收入的支柱。扶持科技型中小企业的发展是实现经济跨越式发展的必经之路，但由于科技型中小企业自身规模小，资本结构不健全等各种原因，其融资问题日益凸显。本文通过对以郑州S能源科技有限公司融资现状的了解，能够找出融资方面遇到的困境，并且总结出解决对策，以期为其他同类科技型中小企业拓宽融资渠道形成经验借鉴，以此来提高科技型中小企业的融资效率，最终达到促进河南省经济快速良性有序发展的目的。1.1.3研究的意义目前，融资问题已逐渐成为科技型中小企业发展过程中面临的主要困难，急需解决。本文通过对河南省科技型中小企业融资现状及问题的分析，在寻找原因的基础之上，从企业、证券市场、政府等角度提供了可行性建议，相信能够对解决河南省科技型中小企业面临的共性融资难题、推动河南省科技型中小企业在目前经济大背景下快速发展并且能做大、做优、做强、推动河南省地方经济的快速发展贡献一己之力，也为促进我国中小企业的创新发展提供重要的现实指导意义。1.2国内外文献综述1.2.1国外文献综述Kalan[1]提出为推动科技型中小企业的发展、解决融资困境，政府应为其制定相应的政策优惠和法律法规。Leligou[2]认为科技型中小企业容易出现管理不健全、制度不完善、财务报表缺失等问题，使得投资者、创业者信息不对称。Cencen[3]分析指出市场不健全是企业使用不同融资方式的主要原因，为了解决融资困境政府需要加强对市场的干预。Rao[4]指出信息不对称、外源融资成本较高是科技型中小企业大多采取内源融资的主要原因。Latimer[5]认为银行不给中小企业贷款的原因是企业的所需资金较少，经济收益较低。1.2.2国内文献综述关于科技型中小企业的融资现状牛召[6]在《河南省中小企业融资瓶颈》一文中指出，由于银行等金融机构对中小型企业缺乏足够的信任，使得其向中小企业的贷款期限大多不超过一年。赵科乐[7]在《科技型中小企业融资现状及困境研究》一文中指出，我国技术创新的中流砥柱是科技中小企业，它在地方创新就业、建设创新型国家等方面发挥了重要作用。但因其目前面临的融资难问题，形成了自身持续发展和促进国民经济增长的巨大阻力。李进芳[8]在《创新驱动背景下科技型中小企业融资模式探析——以河南省为例》一文中指出，在推动创新驱动发展战略实施方面科技型中小企业发挥重要作用，但仍面临融资渠道狭窄、方式单一等问题。关于科技型中小企业面临的融资约束李宏宇[9]在《沧州科技型中小企业融资问题及对策研究》一文中指出，银行贷款是中小企业最主要的融资手段，但是为科技型中小企业提供小微信贷服务的商业银行却少之又少，且银行为了规避风险会将贷款期限设置的较短，这导致银行贷款并不能满足企业的融资需求。许涛[10]在《浅谈科技型中小企业融资困境与对策》一文中指出，因为自身规模较小、轻资产、无抵押等诸多原因，科技型中小企业抗风险能力较弱，融资难问题一直无法解决。关于科技型中小企业融资约束的成因分析傅哲[11]在《经济新常态下科技型中小企业融资思路的探讨》中表示，内源融资主要由股东筹措形成的资金和企业经营产生的留存收益组成,具有低成本、到位快、使用不受限制等特点。外源融资是指企业向其他机构或主体筹集资金,具有来源广、金额大、成本高、使用受限制等特点。刘佳[12]在《中小企业融资困境破解路径探讨》一文中指出，由于企业本身的规模较小，银行为其贷款的风险较高。此外，由于中小企业的管理经验有限，企业的生产经营业务单一，其对风险的承担能力较弱，因而加重了中小企业的融资负担。李健,卢静,张世凤[13]在《泰州市科技型中小企业融资困境与对策研究》一文中指出，融资约束问题是普遍存在的。从内部原因来看，主要在于企业经营管理机制落后，缺少足够的抵押物。从外部因素来看，政府为中小企业提供的服务政策不完善，资本市场体系不健全，也在一定程度上增加了科技型中小企业的融资困难。解决科技型中小企业融资约束的对策郭仕广[14]在《基于商业银行视角的中小企业融资难问题》一文中，分析了商业银行所起到的巨大作用，并提出，商业银行应充分看到中小企业为经济增长所做出的贡献，为其提供更多的支持。钟成林[15]在《科技型中小企业融资困境及金融支持政策研究》一文中指出，应从降低信息不对称程度、完善金融市场体系等方面来构建相应的金融政策支持体系，以期破解科技型中小企业共性融资难题。常继莹[16]在《新常态下中小企业融资途径探析》一文中，可以从企业自身、政府政策、金融机构、金融市场入手，探析在经济逐步恢复正常的情况下，解决中小企业融资问题的新途径。黄子骥、傅秋子[17]在《解决中小企业融资难、融资贵的政策体系和国际经验》中提出夯实企业信息数据基础、改善银行信贷制度、发展普惠金融和公共金融机构、稳定金融市场、提高市场信息透明度、提升经营管理与财务管理能力、出台扶持性金融政策的解决措施。1.2.3国内外文献评述在关于科技型中小企业融资问题的研究中我们可以看出，相对来说国外研究较早，其研究成果也为后续的研究奠定了基础，而且从国内近五年来相关研究文献中我们可以看出，研究人员更加关注的是融资困境、成因及解决对策。但是在对企业融资问题的研究中，来自不同研究领域和对象的研究结果并不相同，这说明我国科技型中小企业的复杂多样。因此，针对科技型中小企业融资中所出现的新问题需要我们进一步研究。本文通过对国内外文献进行整理分析，以郑州S能源科技股份有限公司为研究对象，为河南省科技型中小企业的融资提出政策建议。1.3研究的内容及方法1.3.1研究的内容本课题的主要内容为：从阐述科技型中小企业融资意义及融资现状入手，以郑州S能源科技为研究案例，分析其在融资过程中面临的困境和成因，在此基础上提出解决科技型中小企业融资约束的建议。第一部分：绪论。论述本课题的研究背景、目的及意义、国内外文献综述并简要概括研究内容及方法。第二部分：科技型中小企业融资的相关概念介绍。对科技型中小企业、企业融资等基本概念进行介绍，同时，对本文中可能会涉及到的企业融资相关理论进行阐述，对本文的后续写作提供理论支撑。第三部分：河南省科技型中小企业融资现状分析。对河南省科技型中小企业的发展情况进行介绍，并对其融资现状进行简要分析。第四部分：案例分析。以郑州S能源科技股份有限公司为案例，通过查阅相关资料、走访调查，对其融资现状及问题存在的原因进行分析。第五部分：对策分析。依据郑州S能源科技股份有限公司融资难问题产生的具体原因，探寻郑州S能源科技股份有限公司融资难问题的解决对策，以期对河南省科技型中小企业融资约束问题提出新的解决思路，推动科技型中小企业在促进社会就业、增加国家税收、激发市场活力中发挥更大作用。1.3.2研究的方法案例分析法以郑州S能源科技股份有限公司为案例，分析其在融资过程中存在的问题与成因，并在此基础上提出解决科技型中小企业融资难的措施。文献研究法利用图书馆、中国知网、万方数据库等多种渠道，查阅大量相关文献，在形成对中小企业融资问题理论知识系统认识的基础上，科学选择与课题相关信息，并归纳总结作为课题研究的指导理论。市场调查法通过对河南省统计部门等机构的数据收集，以及代表性科技型中小企业的走访，理清科技型中小企业融资问题的形成机理，为课题研究提供数据支撑。

第2章相关概念界定2.1科技型中小企业概念界定2.1.1中小企业概念中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。根据营业收入、从业人员等指标，结合不同行业的特点，可将中小企业划分为中、小、微三种，界定标准如表1：表1中小企业的界定标准资料来源：《统计上中小微企业划分办法（2017）》2.1.2科技型中小企业概念科技型中小企业是指依托于一定数量的科技人员从事研发活动，取得自主知识产权并转化为高新技术产品或服务，实现可持续发展的中小企业。河南省科技厅对科技型中小企业做出了明确的划分，具体标准为：企业职工总数不超过500人，其中科技人员占比超10%，年销售收入不超过2亿元，资产总额不超过2亿元，研发费用占比超2%。2.2融资的概念融资有广义和狭义之分，从广义上的层面来讲，融资是指货币资金在供给者和需求之间的融通，也就是资金的需求者将资金融入，而资金的所有者将资金融出的行为；狭义上来说，融资单指的是资金的融入，是一个企业根据自身的经营管理情况和未来发展的规划，以某种方式向投资人筹集所需要的资金来保证企业未来发展的行为。按照资金是否来自于企业内部，融资分为内源融资和外源融资，内源融资方式有：自筹融资、留存收益融资、内部集资、股利政策：外源融资方式有：银行贷款、发行股票、企业债券等。一般来说，内源融资的资金主要来自股东自有资金，具有成本低、自主性强的优势，但其融资规模却受到企业盈利与否的限制；而外源融资的资金主要来源于公司外部的其他经济主体，具有资金来源广泛的优势，它可以满足借款方短期的资金需求，但其在融资时的条件严格，所付出成本也相对较高。因此，科技型中小企业在进行融资时，更偏向于自主性较强的内源融资。但如果内源融资不足以支撑企业进一步发展时，企业也会选择外源融资，一般偏向于银行。2.3科技型中小企业融资相关理论2.3.1信息不对称理论信息不对称是指在相同的环境下，交易双方所持有的信息是不完整的，或者可以说一方会持有另一方所没有的信息。信息较为充分的一方往往会处于优势地位，而信息较少的一方将处于劣势地位，从而导致逆向选择和道德风险的发生。信息不对称理论主要是研究在信息相对失衡的状态下，企业如何通过合适的办法告知投资人企业相关信息，从而影响投资者的决策。由于信息不对称情况的出现，银行不了解企业具体的生产经营状况，选择不对企业进行放款；而企业也不知道银行所拥有的优惠政策，无法及时进行申请。2.3.2金融成长周期理论金融成长周期理论认为，处于不同生命阶段的企业会受信息和资产规模等因素的影响而选择不同融资渠道与融资结构。该理论把企业的周期划分为初创期、成长期、成熟期和衰退期等四个阶段，当企业处于不同的生命阶段时，其融资来源也会有所不同，具体情况如表2所示。根据金融成长周期理论，科技型中小企业应根据其所处的阶段，选择正确的融资方式，这不仅有利于企业的稳健发展，还能获得更多外源性资金的支持。表2：不同发展阶段企业资金来源资料来源：金融成长周期理论

第3章河南省科技型中小企业融资现状分析3.1河南省科技型中小企业发展情况据河南省科技部统计资料显示,至2020年8月31日,在科技型中小企业综合评价体系中,河南省入库的企业首次突破万户,同比上年增长57.66%,位居全国第四,中西部地区第一。2020年我省新进入库的科技类中小企业主要表现以下三个方面的特征:一是我省高新技术类中小企业在这些新兴产品领域中得到了较为快速的发展。其中,信息技术及金融服务业中小企业规模和数量达4294家,较上年同期增长57.5%,占新增科技型中小企业规模和数量的42%。二是研发费用占比较高。科技型中小企业2019年度研发资金投入的规模和总额为151.75亿元,占其销售收入总额的8.4%,占到了全省各类企业实现研发资金和经费投入规模和总额的21.9%。三是推进科技创新和专业化人才聚居。省内一些高新技术类中小型企业所拥有得科技人员超过14万名,占其员工总数的33%,占到了全省各类企业高新技术人员总量的60%。河南省的科技类中小型企业覆盖的行业范围宽，规模差别较大，初步建立起了以科技创新驱动发展战略为核心的产业体系，“大众创业，万众创新”的新产业态势快速发展，促进了河南省产业结构的快速调整，逐步成为河南省内国民经济社会持续健康稳定发展的新兴战略推动力。3.2河南省科技型中小企业融资现状及困境经过几年的不断发展，河南省科技型中小企业的数量、规模均得到较快增长。由于科技型中小企业具有高投入、高风险、回收期较长的特点，对资金的需求较大，虽然现阶段融资渠道有所拓宽，但是科技型中小企业的融资约束问题依然存在。3.2.1缺乏健全的多元化投融资体系随着经济的发展与社会的进步，河南省在科技型中小企业融资方面取得了一定的成果，但现有的融资体系远不能满足科技型中小企业发展的资金需求。一方面，缺乏健全的科技发展基金体系。通过企业研究中心的统计数据可以得知，目前，河南省科技型企业的创业投资基金的数量不多且规模较小。借鉴发达地区的经验可知，对于科技型中小企业发展而言，能否得到科技发展基金的支持是非常关键的。但通过现阶段的发展情况来看，河南省的风险投资机构相较其他发达地区来说在数量和规模都不高。另一方面，缺乏健全的科技金融服务体系。现在的融资服务平台大多选择为资信较高的企业提供融资服务，而不青睐于投资风险高、研发周期长的科技型企业。由于这种信贷分配不均情况较为严重，科技型中小企业获取资金大多依赖民间借贷，但是民间借贷利率较高，致使企业融资成本上升。3.2.2政府扶持不到位为了推动科技型中小企业发展，河南省政府出台了一系列政策举措。例如，2014年推出“科技金融共赢联盟”模式，2016年采取170亿元“科技贷”及高新技术企业减免行动，2017年启动“政采e贷”和“小升高”培育行动。这些政策和措施对河南省科技型中小企业的发展起到了巨大的推动作用，但在当前经济下行压力增强的巨大背景下，部分政策与举措没有完全达到所规定的预期；在对现有的优惠政策实施资质确认和享用上，部分地区出台的优惠政策门槛相对较高，取得资金的程序繁多，评估过程环节繁琐，取得优惠政策的难度相对较大；部分人员从事资质的认定、审批还需要向企业缴纳相应的税金，加重了对企业生存与发展的影响，不利于调动企业从中获取相应的政策优惠机会的积极度。同时，对于政策的宣传不充分、落实力度不够，使得一些企业很难及时、有效地得到相应的政策性红利。例如，河南省现阶段较为重视的孵化器和公共服务组织的数量、规模、服务项目有限，难以适应企业各种多方面的发展。3.2.3科技型中小企业发展实力不强近年来，省政府不断加大对科技型中小企业的政策和资金投入，科技型中小企业也得到了进一步的发展，但是与北京、上海、深圳等发达地区的相比仍然还存在着很大的差距。根据河南省2018年统计年鉴的资料报告显示，河南省内已具备较强自主创新和可持续发展的科技类中小企业规模占比甚至低于30%。这表明，因为缺乏足够的资金和人才支持，加之各种生产经营方面的压力，大部分省内的科技型中小企业都缺少了自主创新的实力和积极性，现阶段主要是以二次模仿或者直接进行的模仿为主，原创驱动力明显不足，缺少了具有独立自主知识产权的技术和商业产品。

第4章郑州S能源科技有限公司融资概况4.1公司介绍4.1.1基本情况郑州S能源科技股份有限公司创建于2005年3月，位于郑州国家经济技术开发区河南省通信产品园，用地30亩，是专业从事智能节能产品、新能源产品、物联网产品的研发、生产、销售与代理综合性高新技术企业[19]。郑州S能源科技股份有限公司是省内第一批致力于节能技术研究和产品研发的企业，也是独立拥有节电技术专利和自主知识产权的高新技术企业。目前，公司拥有独立知识产权110余项，其中发明专利4项、实用新型专利15项、软件著作权97项、注册商标2个。4.1.2公司经营状况利润表是企业在一定经营期间内的会计报表，通过利润表我们可以得知公司的经营状况，了解企业的经营能力及发展前景，有助于各利益主体做出有效的决策。表3公司近6年利润有关项目趋势表（单位：万元）资料来源：郑州S能源科技股份有限公司2015-2020年年报如表3所示，2015至2020年间，公司的营业收入与净利润方面并不稳定，出现较大波动，公司并未取得较好的盈利。从收入方面来看，2020年受疫情影响出现大幅度的下降，而之前的2016-2019年公司的营业收入增长也较为缓慢；从净利润方面来看，2016-2020年整体呈下降趋势，2020年净利润同比下降961.58%，降幅较为明显。这些表明，公司目前的经营管理出现了一定的问题，需要及时进行处理。4.2郑州S能源科技股份有限公司的融资现状作为一家专门致力于节能服务的高新技术企业，郑州S能源科技股份有限公司在创立初期的融资全部来源于股东自有资金，如图1。但随着市场对于产品的需求日益多样化，公司技术的不断创新，新的研发产品也不断出现，公司的社会经济效益得到了逐步提升，于2016年2月进行增资，增资后股份比例如图2，可以看出融资结构在不断优化。从图3可以看出，该公司近几年的融资结构比例中，来源于银行贷款的部分在缓慢增加，而亲朋好友借款占比在2018年稍有下降，究其原因，一方面是因为民间融资的成本过高，另一方面是因为民间融资不够规范而受到政府部门的限制；其他途径融资的比例变化不大，虽然股东自有资金的份额虽然有所下降，但仍占公司总体融资中很大的比例。综合图2、图3可以看出该公司在进行融资时更偏向于成本较低的内源融资，虽然银行贷款呈缓慢上升趋势，但外源融资的总体占比仍较低。图1公司创立初期融资结构比例图图2增资后股东股份比例图图3公司融资结构趋势图4.3郑州S能源科技有限公司的融资约束4.3.1融资能力不足郑州S能源科技股份有限公司作为一家典型的科技型中小企业，目前正处于成长期，其资源主要集中在技术研发方面，公司内部缺乏完善的企业制度和科学的内部控制，而且财务管理不够规范。公司现阶段的人员配置不合理，缺少既懂得财务管理又熟悉业务管理的人才，而且在进行项目经济核算时，没有账目明细数据的统计分析，无法真实反映企业的财务状况，这导致科技型中小企业无法顺利通过金融机构信贷资金放贷审查，融资难度较大。并且公司面临的市场风险会随着技术水平的不断进步而增加，投资者会因为风险的增加而放弃投资，从而加剧公司的负担。科技型中小企业大多处于成长阶段，需要投入大量的资金，但因其缺乏可以担保的有形资产，科技成果转化较困难，目前企业的融资能力还有待提高。一个企业的盈余能力也反映了留存收益的多少，二者呈正比的关系，而内部融资又与外部融资呈负相关的关系；企业资金周转率代表企业资产的利用效率，效率越高，发展潜力也就越大。因此总的来说，盈余能力越高，就会导致融资水平越低，而且资金的周转能力越强，会使企业的资产充分的被利用，最终会使企业有很大的发展空间。从表3可以看出：现阶段郑州S能源科技股份有限公司的经营管理出现了一定的问题，盈利能力下降，资产周转能力较低，在这样的情况下企业获得的贷款就会相对较少。4.3.2融资成本高表4公司短期借款资料来源：郑州S能源科技股份有限公司2017、2019年年报如表4所示，郑州S能源科技股份有限公司与金城支行签订《小企业借款合同》，合同规定贷款利率分别为8.265%、9.57%。据河南省科技厅的相关数据显示，河南省开展“科技贷”业务的平均贷款利率为4.69%，而郑州S能源科技股份有限公司的贷款利率是远远高于平均贷款利率，这导致郑州S能源科技股份有限公司的融资成本高的主要原因，并且在向银行借贷的交易过程中除利息费用外，还要缴纳不菲的不动产评估费用和保证金，因此，融资成本不可忽视。4.3.3融资渠道狭窄目前，郑州S能源科技股份有限公司的融资以股东自有资金、民间借贷和银行贷款为主，融资方式较为单一，这是由公司自身的属性决定的。在面对未来生产发展需要的大量资金时，该类公司也会采取其他方式融资，但是由于风险大、规模小、抵押物不足等方面的问题，大型银行不愿意放贷，而小型银行的贷款额度相对较小，不能满足企业巨大的资金缺口。就目前的融资结构来看，同类公司普遍采用传统的融资方式，不愿意或者说不了解新兴的融资方式，如应收票据贴现融资、互联网金融、知识产权证券化等方式。有两个方面的原因，一是与企业的以前的融资习惯有关，二是因为缺乏专业人士来提供一些具有建设性的意见。综上，由于公司融资渠道较为单一，使企业出现了融资困难的情况。4.4郑州S能源科技股份有限公司融资约束的成因4.4.1组织架构和财务制度不规范尽管目前郑州S能源科技股份有限公司的企业三会齐全，所有权也从经营权重分离出来，但仍有经营人独揽一切的现象，在组织架构上，他们既是所有者也是经营者，并且企业目前拥有员工39名，财务人员只有2人，而一线生产工人占全部员工的比例超过了70%，由此来看，该公司的人员管理制度较为简单。科技型中小企业在创立初期，较低的管理水平可以加快企业内部职员的沟通，但随着企业的成长，这样的组织架构会导致公司在进行市场拓展、运营管理时出现人手缺乏的问题，从而在重大决策中做出错误导向。另外，由于公司的管理层对产品的开发和市场的开拓有更多的关注度，对财务方面人员的要求有所松懈。现阶段，公司仅有2名财务从事会计、财务与审计工作，显得捉襟见肘，而且财务管理水平较低，缺乏专业的人才进行管理。这样就不能保证公司财务信息的准确性，就会导致难以与其他投资者和银行之间建立信任联系，也就进一步加大了融资难度。4.4.2银行融资困难，银企信息不对称河南省经济基础比较落后，市场发展相对缓慢，资本市场还不完善，愿意为中小企业放贷的金融机构数量有限[20]。一方面，郑州S能源科技股份有限公司规模小，管理制度不完善，经营状况与财务信息不够透明，而且企业中部分管理者对于市场的研究较少，尤其是银行的融资体系更加不了解，与发展稳健的大型企业相比，其面临倒闭的风险较大；另一方面，银行缺乏这方面的专业人才，就会造成信息不对称的情况，从而使银行缺少对这类企业的贷款风险做出科学的评估，进而也会对这类企业的贷款造成一定的影响，这样就会限制这类企业的发展。并且在这种信息极度不对称的情况下，银行等金融机构更愿意将款项借给风险较低的大型企业。同时，商业银行往往对科技型中小企业设置更高的借款门槛，以此来减少借出款项难以收回所造成的损失。4.4.3政府扶持政策作用有限河南省政府为改善企业融资环境，促进其健康发展，制定了一系列扶持政策，但根据现阶段科技型中小企业的发展现状可知，这些扶持政策的鲜果并不明显，具有一定的局限性。首先，申请门槛较高，扶持政策对企业的规模、科技发展水平有一定的要求，政府更倾向于对有较为成熟的科技的企业提供资金支持，较为忽视处于研发阶段的企业的需求；其次额度较低，科技型中小企业获得资助的额度受到最高上限和企业注册资金的限制，远低于企业的生产研发需求；最后，国家开发银行的数量相对较少，没有得到普及，一些企业对国家开发银行的政策完全不了解。因此，综合来看，政府对科技型中小企业的帮扶政策具有一定的局限性。对于郑州S能源科技股份有限公司而言，以上这些问题都是它进行融资时所遇到的，公司现阶段的资金主要来自于商业银行的贷款，很少能通过其他渠道获得政府的扶持。4.4.4信用担保体系不健全科技型中小企业的资产结构中固定资产占比较小，不能通过固定资产抵押来获得贷款，所以就需要担保机构对企业以第三方的身份进行担保。但是就现阶段我国信用担保体系的发展状况来看，目前有很多担保企业，但大部分企业存在实力较弱、不规范经营等问题。而且政府对担保行业出台的管理较为松散，没有建立健全的担保体系，再加上大部分担保机构缺乏应对风险的能力，导致大部分担保机构不愿意为中小企业做担保[21]。而且我国的担保机构之间都是独立的，他们不会再为对方进行二次担保，所以进一步的加大了中小企业的融资难度。

第5章河南省科技型中小企业融资约束的解决对策5.1加强企业自身建设，健全内部管理机制5.1.1健全内部管理机制为对企业的各项费用成本有效控制，较好的管理企业资金，增强企业的融资能力，提升企业财务透明度，需要建立起良好的财务制度。但是，很多中小企业普遍不注重财务制度，只注重经营效益。因此，科技型中小企业应规范财务管理体制，增强企业资产与经营活动透明程度，提高财务信息的真实有效性，从而提升银行及资金提供者对企业自身的认可度与信任感。公司可以用以下两种途径来加强财务制度的建设：一是健全企业内部资金管理制度，明确规定资金管理准则，加强对资金的控制，防范管理资金过程中的可能会出现的各种风险；二是对会计人员的素质加强培养，乃至设置专门融资岗位，来培养专业人才。以郑州S能源科技股份有限公司为例，可以从以下三方面加强自身建设：第一，采用制度化、标准化的管理模式，摒弃以往的家族管理模式。管理者通过运用现代化的经营管理方式，来加强自身实力的同时，拓宽融资渠道，吸引更多投资；第二，财务制度完善化，规范的会计报表、财务制度等是银行是否予以贷款的重要依据。此外，通过专业人才的引进来争取获得更多银行融资；第三，要从多方面改善企业的形象，提升企业信用水平。5.1.2提升企业自主创新能力对于以郑州S能源科技股份有限公司为代表的科技型中小企业来说，所拥有的知识产权、高新技术是企业的核心竞争力，所以只有不断加大对研发的人力、物力投入，提高研发的投入产出比，促进知识产权的应用与推广，才能为企业带来更多的经济价值与社会效益。一方面，科技型企业要建立内部激励机制，根据研发成果给予相应的奖励，从而提高研发人员的研发热情；另一方面，企业应强化知识产权保护意识，对于研发专利应及时注册登记并对其进行保密管理。同时要积极引进高端技术性人才，重视对高端技术研发人才的培养，营造良性的人才发展环境，形成健全的用人机制，为企业发展提供源源不断的动力。5.2设立科技型中小企业专业银行目前我国一些地区设立了专门为某一类企业服务的银行，对这些企业的发展产生了重大影响，故河南省也能设立一批为科技型中小企业银行，希望能为企业提供全面准确的服务，为科技型中小企业的发展升级起到促进作用。5.2.1为科技型中小企业设立专门服务平台通过引入一批对科技型企业相关知识及创新产品较为了解的专业型人才专门对进行申报的科技型中小企业的各项数据指标进行分析，并对企业前景做出正确的预期，以一种较为科学的方式来确定是否予以借款；同时对于科技型中小企业，银行要定期调研，促进彼此沟通了解和信息的熟练掌握，为科技型中小企业的未来提供更好的贷款等服务，这对于银行和科技型中小企业而言是皆为双赢的措施。5.2.2要进行金融产品和服务的创新围绕科技型中小企业在经营中遇上的实际问题，商业银行应针对不同企业提供个性化的金融产品，大力发展商标权融资、技术融资、贸易融资、应收账款质押融资等新兴融资方式，同时改变原有的风险控制方式，提高决策速度，以顺应时代发展需要，为科技型中小企业提高更多、更便捷的融资。5.3加大政策扶持力度近年来，河南省政府颁布了一系列政策，对我省科技型中小企的发展影响深远。但伴随企业的不断发展，出现了很多制约科技型中小企业发展的因素，其中融资问题最为关键。故为加强政策支持，构建完善且有效的融资平台，政府还应在以下方面作出努力：5.3.1完善和发展政策措施和法律法规一方面，对于政策实施细节等政府要加以细化，在合理合规的同时做出一定简化，减轻科技型中小企业的压力，同时要制定有针对性的政策，对企业的真正需求做到全面深入的了解，而不只是泛泛而谈；另一方面对科技型企业的税收优惠政策要进一步加大，减轻企业沉重的负担，在起步阶段税收补贴，在发展阶段税收减免，在成熟阶段时可采取正常的纳税，做到有计划、有针对、分阶段的节税降税。5.3.2要加强和完善各相关部门之间的合作机制发展科技型中小企业需要多方力量的共同努力，加强金融系统和各部门的之间的协作合作，推动科技型中小企业互信和沟通，搭建科技型中小企业的信用信息共享平台，将法务、税务、专利、工商多方信息整理汇合，打破信息屏障，充分利用信用信息，最大程度的降低融资风险。5.4加快信用担保体系建设信用担保体系的建立和健全，对科技型中小企业的提升融资效率、加强自身管理、提高信用级别具有促进作用，同时可以降低银行的坏账风险、建设信息搜寻成本，从而使银行和科技型中小企业保持平衡关系。可以通过以下几个方面来加强信用担保体系建设：5.4.1完善信用评级机制以政府、银行、担保机构、科技型中小企业为主体，以信用登记、评估和公示为方式，建立事前调查、事中监督、事后控制的动态风险监控机制。完善融资担保体系不仅能缩减企业的融资成本，而且能降低金融机构的风险，同时银企间信息不对称程度也能减轻，科技型中小企业的融资约束也可得到缓解。5.4.2建立信用担保机构河南省政府应积极推动中小企业信用担保机构建设，让更多的社会资本进入担保行业，从而解决银企间信息不对称的问题，达到降低银行经营风险、缩减交易成本，提高融资效率、拓宽企业融资渠道的目标。而且新设立的信用担保机构应主要对中小企业进行融资担保，并结合中小企业的特征，提供以无形资产如应收账款、知识产权为质押物的新兴融资渠道，帮助科技型中小企业解决资金问题。5.4.3创新融资担保方式科技型中小企业的资产规模大多较小，用于传统担保的固定资产和不动产也较相对少，但一般科技水平较高，所以可以拓宽担保方式，推行以知识产权、专利权等作为担保品的新型融资担保，以达到丰富科技型中小企业的融资渠道，减轻科技型中小企业的负担。

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