【李子园饮品公司的财务风险分析】10000字论文

李子园饮品公司的财务风险分析TOC\o"1-3"\u1.绪论 中外零售业连锁超市的比较分析共11页，第1页附录附录1李子园饮品公司2020-2022年资产负债表截止日期2022-12-312021-12-312020-12-31报表类型合并报表合并报表合并报表报表年结日123112311231李子园饮料流动资产现金及现金等价物(元)621811000.00528330000.00615237000.00受限制存款及现金(元)18234000.0014395000.006877000.00应收账款及票据(元)267707000.00215096000.00181111000.00预付款项、按金及其他应收款项流动(元)8254000.006268000.006941000.00可收回本期税项(元)1754000.002785000.004457000.00存货(元)124858000.0074820000.0068511000.00流动资产其他项目(元)-6234000.001544000.00流动资产合计(元)1042618000.00847928000.00884678000.00非流动资产李子园饮料物业、厂房(元)30058000.0029982000.0018120000.00预付款项、按金及其他应收款项非流动(元)3915000.003011000.001694000.00商誉及无形资产(元)90985000.00104895000.00111638000.00李子园饮料无形资产(元)90985000.00104895000.00111638000.00递延税项资产(元)12614000.005647000.006346000.00非流动资产其他项目(元)62701000.003344000.002981000.00非流动资产合计(元)200273000.00146879000.00140779000.00李子园饮料资产总额(元)1242891000.00994807000.001025457000.00李子园饮料流动负债融资租赁负债流动(元)4049000.004029000.0017000.00应付账款及票据(元)584212000.00377590000.00342390000.00应付税项(元)9165000.006433000.003404000.00流动负债其他项目(元)23142000.0013868000.005421000.00流动负债合计(元)620568000.00401920000.00351232000.00流动资产净值(元)422050000.00446008000.00533446000.00总资产减流动负债(元)622323000.00592887000.00674225000.00李子园饮料非流动负债融资租赁负债非流动(元)6720000.009981000.0010000.00递延税项负债(元)4642000.004360000.006184000.00非流动负债其他项目(元)3737000.003758000.006089000.00非流动负债合计(元)15099000.0018099000.0012283000.00负债总额(元)635667000.00420019000.00363515000.00李子园饮料股东权益李子园饮料股本(元)88762000.0089482000.0089661000.00储备(元)493159000.00478793000.00570149000.00其中：股本溢价(元)672526000.00683847000.00714082000.00其他储备(元)-179367000.00-205054000.00-143933000.00归属于李子园饮料母公司股东权益(元)581921000.00568275000.00659810000.00非控股权益(元)25303000.006513000.002132000.00李子园饮料股东权益合计(元)607224000.00574788000.00661942000.00负债及股东权益合计(元)1242891000.00994807000.001025457000.00附录2李子园饮品公司2020-2022年利润表截止日期2022-12-312021-12-312020-12-31报表类型合并报表合并报表合并报表报表年结日123112311231上市前/上市后上市后上市后上市后营业收入计算(元)1214570000.00820795000.00712439000.00销售成本(元)-943562000.00-652732000.00-542361000.00毛利计算(元)271008000.00168063000.00170078000.00销售及分销成本(元)-135501000.00-112675000.00-117995000.00行政开支(元)-77653000.00-89267000.00-75383000.00研发费用(元)-53999000.00-52418000.00-76298000.00资产减值损失(元)-10830000.00-9525000.00-经营溢利计算(元)-6975000.00-95822000.00-99598000.00财务成本(元)7447000.0011818000.0011908000.00影响税前利润的其他项目(元)3880000.006188000.00-1857000.00税前利润(元)4352000.00-77816000.00-89547000.00所得税(元)-3547000.00-5654000.00-8361000.00影响净利润的其他项目(元)16722000.00李子园饮料净利润(元)805000.00-83470000.00-97908000.00李子园饮料本公司拥有人应占净利润(元)5626000.00-84179000.00-96966000.00非控股权益应占净利润(元)-4821000.00709000.00-942000.00附录3李子园饮品公司2020-2022年现金流量表起始日期2022-01-012021-01-012020-01-01截止日期2022-12-312021-12-312020-12-31报表类型合并报表合并报表合并报表报表年结日123112311231上市前/上市后上市后上市后上市后经营活动产生的现金流量除税前利润(元)4352000.00-77816000.00-89547000.00资产减值准备(元)32476000.0011691000.002603000.00折旧与摊销(元)23092000.0024137000.0020427000.00出售物业、厂房及的亏损收益(元)200000.00-4697000.00669000.00投资亏损收益(元)-523000.00-利息支出(元)1134000.001375000.00310000.00利息收入(元)-8581000.00-13193000.00-12218000.00存货的减少增加(元)-68092000.00-9209000.00-22720000.00应收帐款减少增加(元)-58219000.00-37778000.00-19909000.00预付款项、按金及其他应收款项减少增加(元)-2026000.00407000.00-4257000.00应付帐款增加减少(元)219294000.0048829000.0059230000.00李子园饮料经营资金变动其他项目(元)14328000.0019878000.0030682000.00经营活动产生的现金(元)157958000.00-35853000.00-34730000.00已付税项(元)-5076000.00-2640000.00-3718000.00经营活动产生的现金流量净额(元)152882000.00-38493000.00-38448000.00投资活动产生的现金流量购买物业、厂房及设备支付的现金(元)-14804000.00-10369000.00-13763000.00出售物业、厂房收到的现金(元)-69000.00-李子园饮料购买无形资产及其他资产支付的现金(元)-3208000.00-4492000.00-1418000.00李子园饮料购买子公司、联营企业及合营企业支付的现金(元)43013000.00出售子公司、联营企业及合营企业收到的现金(元)--2710000.00-购买证券投资所支付的现金(元)-152707000.00-5300000.00-1408000.00出售证券投资所收到的现金(元)105536000.00-1023000.00已收利息及股息投资(元)7433000.0012764000.0010889000.00投资活动产生的现金流量净额其他项目(元)-119577000.00-8984000.0027928000.00投资活动产生的现金流量净额(元)-170911000.00-10038000.00-16926000.00融资活动产生的现金流量发行股份(元)24700000.00-1274000.00回购股份(元)-13410000.00-31914000.00-16022000.00已付股息融资(元)-349000.00-191000.00-已付利息融资(元)-207000.00-294000.00-310000.00融资活动产生的现金流量净额其他项目(元)-13642000.00-5380000.00-21973000.00融资活动产生的现金流量净额(元)-2908000.00-37779000.00-37031000.00李子园饮料现金及现金等价物净增加额(元)-20937000.00-86310000.00-92405000.00李子园饮料现金及现金等价物的期初余额(元)528330000.00615237000.00709249000.00李子园饮料现金及现金等价物的期末余额其他项目(元)1257000.00-597000.00-1607000.00李子园饮料现金及现金等价物的期末余额(元)508650000.00528330000.00615237000.00附录4李子园饮品公司2020-2022年财务报表摘要李子园饮料盈利能力：销售毛利率(%)22.3120.4823.87销售净利率(%)0.07-10.17-13.74净资产收益率平均(%)0.98-13.71-13.45总资产净利率(%)0.50-8.32-9.55投入资本回报率ROIC(%)1.07-19.39-28.85收益质量：营业利润／利润总额(%)-160.27123.14111.22税项／利润总额(%)81.50--经营活动产生的现金流量净额／营业收入(%)12.59-4.69-5.40李子园饮料资本结构：资产负债率(%)51.1442.2235.45权益乘数2.051.731.55产权比率1.090.740.55流动资产／总资产(%)83.8985.2486.27非流动资产／总资产(%)16.1114.7613.73流动负债／负债合计(%)97.6295.6996.62非流动负债／负债合计(%)2.384.313.38李子园饮料归属母公司股东的权益／投入资本(%)97.67123.55161.68偿债能力：流动比率1.682.112.52速动比率1.471.922.32货币资金／流动负债(%)100.20131.45175.17营业利润／流动负债(%)-1.12-23.84-28.36经营活动产生的现金流量净额／流动负债(%)24.64-9.58-10.95归属母公司股东的权益／负债合计(%)91.54135.30181.51经营活动产生的现金流量净额／负债合计(%)24.05-9.16-10.58营业利润／负债合计(%)-1.10-22.81-27.40成长能力：李子园饮料总资产同比增长率(%)24.94-3.392.01李子园饮料每股净资产同比增长率(%)3.03-13.53-15.05总负债同比增长率(%)51.3414.2063.83基本每股收益同比增长率(%)110.00-66.67归属母公司股东的权益同比增长率(%)2.40-13.87-15.58营业利润同比增长率(%)92.723.7939.05营业收入同比增长率(%)