【农村合作金融机构信贷风险探究7000字（论文）】

12农村合作金融机构信贷风险研究摘要中国是农业大国，2020年农业生产总值达69000亿元，居世界首位。农村金融作为农村地区发展的重要经济保障，近年来成为农村发展领域的聚焦点。农村合作金融机构是农村金融的载体，本文将从农村合作金融机构的发展现状入手，说明其特点，从信贷风险影响和控制两方面剖析其潜在风险和存在问题的原因，在此基础上，针对性的提出减少农村合作金融机构潜在风险的对策，旨在为农村合作金融机构的未来发展提出建设性建议。本文希望能够在最大限度上降低农村合作金融机构的贷款风险。在保证资金充足安全的基础上，更好地促进资金在农村金融市场的流动，对于提升农村合作金融机构在农村金融市场中的服务作用，强化其在脱贫摘帽与乡村振兴接续工作中的供给侧主体地位，具有较强的现实意义。关键词：农村金融；农村合作金融机构；信贷风险；风险控制目录TOC\o"1-3"\h\u摘要 IABSTRACT II第1章引言 11.1选题背景及研究意义 1第2章农村合作金融机构发展现状及特点 32.1农村合作金融机构发展现状 32.1.1覆盖率现状 32.1.2资产现状 52.2农村合作金融机构特点 62.2.1支农性 62.2.2市场性 62.2.3高风险性 6第3章农村合作金融机构潜在风险及成因分析 63.1自然灾害和秋粮收购缓慢对农村合作金融机构信贷风险影响 63.2贷户信用数据缺失 73.3“三查”制度执行不到位 73.4农村合作金融机构轻经营风险管理 7第4章解决农村合作金融机构潜在风险的建议 74.1加强农业基础设施建设，提升收购效率 74.2构建信用评估体系，提高评估客观效能 84.3提升工作质量，力行“三查”制度 94.4建立风险管理体系，严控信贷管理 10结论 11参考文献 12第1章引言自2004年开始，中央一号文件始终以农业产业、农村地区发展作为聚焦点，农村金融亦作为农业农村发展的要素之一而备受关注。2020年我国十三五顺利收官，脱贫攻坚战取得重大胜利，在脱贫工作与乡村振兴的有效衔接中，应继续发挥农村合作金融机构在农村金融供给侧中的主体作用，着重提高农村合作金融机构的支农度。2021年中央一号文件《中共中央国务院关于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见》中提到“鼓励银行业金融机构建立服务乡村振兴的内设机构。明确地方政府监管和风险处置责任，稳妥规范开展农民合作社内部信用合作试点。保持农村信用合作社等县域农村金融机构法人地位和数量总体稳定，做好监督管理、风险化解、深化改革工作。”我国农村合作金融机构的建立和发展可以追溯到上世纪初期，由于不断的天灾人祸，我国的农村金融一直面临衰竭。为了改变该局面，政府在农村地区开展了合作运动，这也成为了我国农村合作金融机构的雏形。随后的几十年里，我国开始重视农村地区的金融发展，尤其在乡村振兴的实施过程中。在农村合作金融机构的主责业务中，信贷风险常常如影随形。因此如何控制农村合作金融机构信贷风险，探讨其主要影响因素，对规避农村金融风险，实现农村可持续发展和乡村振兴具有重要价值。本文将以农村合作金融机构的信贷风险及其风险控制为研究对象，结合农村合作金融机构特点，深入发掘信贷风险的潜在影响因素，由表及因，从政策制度、债权人以及债务人等视角剖析风险产生的原因，依据“现势性”原则，针对性提出开展风险干预及控制的有效对策，从而在最大限度上降低贷款风险，在保证资金充足且安全的基础上更好地促进资金在农村金融市场的流动。本文对于提升农村合作金融机构在农村金融市场中的服务作用，强化脱贫摘帽与乡村振兴接续工作中的供给侧主体地位具有较强的现实意义，也希望本文能够为农村合作金融机构的深化改革与现代化发展提供理论上的借鉴。第2章农村合作金融机构发展现状及特点我国农村合作金融机构始于政府开始在农村地区开展的合作运动。到1958年全国建立15.93万个信用社，吸收入股农户7600万户，占农户总额的65.2%。1958年年后，在大跃进文化大革命期间农信社的发展又经历了不少波折。直到1962年农信社在业务上接受中国人民银行领导，才逐步恢复了其性质和任务。中国农业银行用较为成熟的管理办法，对信用社进行管理，为信用社发展起了积极作用，但由于农业银行统一过多，管得过死，使信用社失去了自主经营权，导致信用社不良贷款增长过快，客观上要求对信用社管理问题再一次进行讨论和完善。1996年终止中国农业银行管理信用社，并交中国人民银行代管一直持续到2003年信用社改革。这一阶段主要是恢复信用社固有的合作性质普遍实行了县乡二级法人体质。2003年国家扩大试点改革的标志是花钱买机制及农信社下放省政府管理，2011年以后不再批复农村合作银行，重点是推动股权改造和组建县级农村商业银行。至此，形成农村金融机构向农商行改制的最终定论。2.1农村合作金融机构发展现状2.1.1覆盖率现状农村合作金融机构是我国银行业金融机构的重要组成部分，以其数量优势对我国银行业发挥着重要的促进作用。近年来，尤其是在“十三五”规划期间，我国农村合作金融机构发展势头迅猛，从中国银行监督管理委员会官网发布的《“数说十三五发展成就”银行业专题》获悉，我国农村合作金融机构一直是银行业金融机构的主力军，2020年达到3898家，同比2015年的3676家增长了5.70%（如表2-1所示）。表2-1银行业金融机构法人机构情况表单位：家机构名称201520162017201820192020政策性银行及国家开发银行333333大型商业银行555666股份制商业银行121212121212城市商业银行133134134134134133民营银行5817171819农村商业银行85911141262139714781539农村合作银行714033302827农村信用社13731125965812722641新型农村合作金融机构137315041623167416871691非银行金融机构385412437444451455外资银行403939414141其他机构（邮储和中德住房储蓄银行）222111理财子公司0000920金融资产投资公司000055注：2018年起大型商业银行中包括邮政储蓄银行。我国农村合作金融机构主要由农村商业银行、农村合作银行、农村信用社以及新型农村合作金融机构组成，其中农村商业银行以及新型农村合作金融机构是农村合作金融机构的重要组成部分，占总体农村合作金融机构的82%，农村合作银行和农村信用社的数量正在逐年降低。2.1.2资产现状从银监会发布的《银行业总资产、总负债（月度）表》来看，农村合作金融机构的总资产与总负债量额处于上升趋势，各月份与上年同期增长率均为正值。2020年7月总资产突破40万亿元，占银行业金融机构比例为13.42%（表2-2）。农村合作金融机构的各年份总资产与总负债量额均占银行业金融机构的13.00%以上，2021年2月总负债量占银行业金融机构的比例抬升至13.81%。按季度来看，近年来各季度的总资产量与总负债量额占银行业金融机构的比例稳定在13.00%左右。表SEQ表\*ARABIC2-22020年农村合作金融机构资产负债情况表单位：万亿，%月份123456789101112总资产383839393939404040414141比上年同期增长率8.07.08.29.29.19.39.810.110.610.610.911.6占银行业金融机构比例13.413.413.313.313.213.213.413.313.313.413.313.3总负债353536363636373737383838比上年同期增长率7.96.78.19.09.09.410.110.410.910.911.412.1占银行业金融机构比例13.513.513.413.513.413.313.513.513.513.513.513.42.2农村合作金融机构特点2.2.1支农性农村合作金融机构以信贷业务与储蓄业务为主营业务，面向的业务对象主要是农民个体或个体工商户以及农村地区的一些中小微企业。由于农业存在着投资周期长、生产收益低以及不确定因素颇多的特点，很多商业银行出于对自身经营以及风险控制的考虑，不愿意将资金贷放给农民，出现了“贷城不贷乡，贷商不贷农”的现象并愈演愈烈[16]。所以，农村地区的信贷业务由专设机构——农村合作金融机构来承担，其经营领域在农村，服务领域在农村，竞争优势亦在农村，体现了其具有丰富的支农性色彩。2.2.2市场性21世纪10年代，我国逐渐加大对三农发展的重视力度，不断对农村金融市场进行试验改革，逐渐确立了农村合作金融机构的市场主体地位，提出“三个自主化”商业经营原则，即自主经营、自负盈亏、自担风险。农村合作金融机构的经营自主化与市场主体地位的确定，使农村金融市场的自由度得到了提升，市场机制的引入使农村金融焕发出更大的活力。2.2.3高风险性农村合作金融机构在开展信用贷款业务的同时，伴随着大量的不确定性风险，如果无法正确地将风险进行控制，则极有可能为农村合作金融机构带来严重损失，甚至威胁一方农村金融市场的稳定。农村合作金融机构的风险主要来源与三点：一是农业受自然因素影响大且个体户不易贮藏；二是未形成完善的信用体系；三是员工风险控制理念有待更新，缺乏先进的风险控制方法。第3章农村合作金融机构潜在风险及成因分析3.1自然灾害和秋粮收购缓慢对农村合作金融机构信贷风险影响我国是农业大国，但是智慧农业以及新型职业农民还未得到普及，相当多地区的农业基础设施尚不完善，因此仍然存在着“靠天吃饭”的情况，自然灾害对农业的影响十分严峻。严重的自然灾害如狂风、冰雹等，很容易使农田绝产，此时这些灾损严重的地区便不易或无法回收所放贷款。农产品滞销也是一大风险因素，秋粮具有水分含量大的特点，很多企业拒绝收购此类粮食，从而导致农民手中的粮食滞销，在得不到良好储存的情况下发生霉烂，最终难以偿还贷款。3.2贷户信用数据缺失目前我国农村合作金融机构在开展贷款业务时，主要是依靠贷款人的信用度对信贷风险进行评估。一些偏远的农村，金融市场不发达且信息化程度低，无法建立起有效地信用体系，央行征信数据库的普及对接也是刚刚起步。因此，导致农村合作金融机构对于贷款人的信用程度无法做出有效的客观评判，从而产生贷款风险。除此之外，征信系统介入之前，当地的各金融机构之间无法实现数据共享，从而出现了一个人在多家机构进行贷款的情况，“多头贷”的出现使单人的信用额度过高，产生较大的信贷风险。3.3“三查”制度执行不到位“三查”制度指的是“贷前调查”、“贷中审查”以及“贷后检查”三部分。目前很多农村合作金融机构在发放贷款时对贷款人的调查以及中后期的审查检查多为流于形式，缺少科学的指标体系对其进行评判，多为凭借主观经验，经常出现误判的情况，对自身经营造成损失。3.4农村合作金融机构轻经营风险管理在老一套管理模式的墨守沿袭下，存在一些农村合作金融机构逐渐形成了过于重视眼前效益，不断地提升信贷额，使当季度的利润最大化，从而提升自身业绩。然而，这种“鼠目寸光”式的经营攀附于信贷额的迅速增长，使其对于信贷风险的把控程度越来越低，形成了不可忽视的潜在风险。第4章解决农村合作金融机构潜在风险的建议4.1加强农业基础设施建设，提升收购效率自然灾害不可避免，但应对措施总是可以完善和提升的。对于农产品的种植、生长、收割、出售一系列产销过程，其农业基础设施往往是质量和效率的关键。农村地区由于距离偏远、交通不便、设备不完善等原因，基础设施的建设总是与城市相差一截，这使得农作物农产品在某种程度上受到条件制约，而相当一部分的农户在农业生产方面也存在资金不足的现状。对此，政府应该加强财政方面的扶持力度，尤其对于农户的生产资金方面，这也是为其贷款的发放和偿还作基础准备，在宏观上加强调控，基础设施上加大力度。在关于粮食相关农作物的收购上，应当建立起全面的收购机制，包括优先从本地进行收购，还有收购的水平效率的提升。秋季既为丰收季亦为雨季，粮食等作物的售收自然不同于其他季节，在市场监管以及食品卫生方面都需进行严加管控，注重各部门于乡镇的联系和沟通，维护售粮秩序，提升收购效率。4.2构建信用评估体系，提高评估客观效能我国银行监督管理委员会于2018年为了做好农村合作金融机构信贷资产风险分类工作，发布了《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》，按照农户信用评定等级以及担保方式将贷款档次分为“正常”、“关注”、“次级”以及“可疑”四个档次（如表4-1、表4-2、表4-3所示），利用客观指标有效避免了信用评价的主观臆测，为“三查”工作提供了理论依据与实践指导。表4-1农户等级评定为优秀档次的，按照以下矩阵分类贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用贷款未到期;本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期61天-90天贷款本金或利息逾期91天-180天贷款本金或利息逾期181天以上保证贷款未到期;本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期61天-90天贷款本金或利息逾期91天-270天贷款本金或利息逾期271天以上抵押贷款未到期;本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91天-180天贷款本金或利息逾期181天-270天贷款本金或利息逾期271天以上质押贷款未到期;本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91天-180天贷款本金或利息逾期181天-360天贷款本金或利息逾期361天以上表SEQ表\*ARABIC4-2农户等级评定为较好档次的，按照以下矩阵分类贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用贷款未到期;本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31天-90天贷款本金或利息逾期91天-180天贷款本金或利息逾期181天以上保证贷款未到期;本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31天-90天贷款本金或利息逾期91天-180天贷款本金或利息逾期181天以上抵押贷款未到期;本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期61天-90天贷款本金或利息逾期91天-180天贷款本金或利息逾期181天以上质押贷款未到期;本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91天-180天贷款本金或利息逾期181天-270天贷款本金或利息逾期271天以上表4-3农户信用评定等级为一般或未参加农户信用等级评定的，按照以下矩阵分类贷款档次担保方式正常关注次级可疑信用贷款未到期贷款本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91天-180天贷款本金或利息逾期181天以上保证贷款未到期贷款本金或利息逾期90天以内贷款本金或利息逾期91天-180天贷款本金或利息逾期181天以上抵押贷款未到期;本金或利息逾期30天以内贷款本金或利息逾期31天-90天贷款本金或利息逾期91天-181天贷款本金或利息逾期181天以上质押贷款未到期;本金或利息逾期60天以内贷款本金或利息逾期61天-90天贷款本金或利息逾期91天-270天贷款本金或利息逾期271天以上4.3提升工作质量，力行“三查”制度农村合作金融机构的贷款“三查”制度通常落实不到位，无论是在授信工作人员还是整个受理过程上，基本的工作规范是欠缺的。像是贷前调查方面，贷款发放前农村合作金融机构对贷款申请人的调查不应该只停留在主观判断，应该从贷款条件和额度等体系入手，加之其基本资料和担保情况作综合测评。调查相关人员原则上应有两位或两位以上，以确保信贷调查的客观性和真实性。而贷时审查则需要把控其风险管理，包括授信业务和申请人的实际情况，应当在最低风险的情况下，合法合理的进行审批。对于贷后检查，大部分集中于贷款后的追踪和检查，对此必须做出相关的维护和保全，以免造成不必要的失误。4.4建立风险管理体系，严控信贷管理目前，大部分农村合作金融机构的存在两点问题，一是风险控制理念较为薄弱，更多的精力放在了如何扩大贷款规模上，这也造成了巨大的潜在风险；二是没有掌握先进的理论以加强对风险的管理控制。因此，农村合作金融机构应当将员工培训以及先进理念、先进体系的引入作为一项重要工作看待，在建立风险管理体系上，要从提升员工的风险控制意识，提高员工的风险控制能力入手，并严格把控其实施过程，从根本上做好信贷业务的风险控制工作。此外，各级农村合作金融机构应设立专门的风险管理部门，并由该机构的主要负责人分管，确保各级风险管理部门能够畅通沟通。上级机构负责信用数据的收集、调配与定向分发，下级机构在办理信贷业务时可以随时通过垂直管理系统向上级机构索要所需数据，此举可以避免基层机构由于技术人才缺失导致的信用数据库无法使用的难题，亦提高了业务的办理效率与对信贷业务风险的管理力度。结论本文在国内外研究现状的基础上，搜集相关资料，阐述“十三五”期间我国农村合作金融机构的发展情况及其特点，由表及因，分析我国农村合作金融机构信贷业务产生风险的主要原因，从而针对性地提出相应的对策，期望能够为我国农村合作金融机构信贷风险的控制提供理论依据。一、我国农村合作金融机构在“十三五”期间，数量与总资产总体处于上升态势，但占银行业金融机构的数量比例逐年下降。其中农村商业银行与新型农村合作金融机构是农村合作金融机构的主要组成部分。二、我国农村合作金融机构信贷业务产生风险的原因大致可归纳为两类：一是农业产业自身问题，农业受自然灾害影响明显，且秋收量销售缓慢，产生信贷风险；二是农村合作金融机构自身问题，包括信息化程度低，缺失有效地贷款人信用数据、员工风险控制意识单薄，业务能力低以及沿袭传统经营观念，过于注重眼前效益而忽略风险。三、我国农村金融机构信贷业务的风险控制，应从如下方面加强：一是严格依照《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》对贷款人的信用进行评估，分类分档放贷；二是加强自身人才队伍建社，更新员工的风险控制理念，提高员工业务能力；三是合理调整内部管理架构，设立依附于垂直管理系统的风险控制部门，区分各级机构的实际业务权力，提高业务办理的效率以及风险控制程度。

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