费用报销管理制度

XXX工程有限公司202X《费用报销管理制度》第一章

总则

第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，结合公司实际，特制定本制度。

第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为工程备用金、交通费、出差差旅费、培训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。

第三条：本制度适用公司各部门。

第二章

费用报销制度及流程第一条：原始凭证有效性的规定

1、报销人应取得真实合法的原始凭证

⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。

3、发票抬头：单位名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。

4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。

5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。

6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。

第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；

5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

6、报销单据一律用黑色签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉；

7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。

第三条：费用报销流程报销人填写报销凭证单→经办审批→财务审核→总经理批准→出纳审核付款→报销人领款。（暂行）（若未按照流程签字报销，财务有权拒绝代签、审核、报销）。

第四条：报销时间的规定1、单笔报销总额超过3000元，需要提前一天通知财务备款

。2、原则上在完成审批流程后出纳方予报销，为了提高工作效率，在领导不在情况下允许电话及其他方式请示报销后补签。第五条：办公管理费用办公费发票：包括办公用品、低值易耗品、印刷费、图纸（文件）打印、复印、装订等发票。由综合部统一负责经办和管理，做好采购入库登记工作。办公物资采购报销，使用部门提出需求计划申请，报总经理审批后，综合部配合后勤采购员签订合同并进行采购，统一到后勤部领用，并做好领用登记。办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。个人领用的办公用品、工具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。公司办公费用报销须按公司费用报销审批程序执行。第六条：业务招待费用根据公司行政管理制度对外接待办法规定的接待标准接待。必须有税务部门的正式发票，应酬应事先申请并得到批准,填写招待单，在接待单上注明招待人员及原因后结算，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告公司并补齐接待手续，未经批准擅自接待消费，公司不予报销；原则上不允许先斩后奏。招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。招待费发票统一索取普票，发票内容不得出现“礼品、礼物”等字样。3、费用使用人应按照计划在申请范围内使用费用。

第七条：车辆使用费用车辆使用费发票：停车费、过路费、油费、洗车费、车辆维修费。2、油费报销，需由驾驶员在派车单上注明行车起始路程，由综合部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，总经理签字审核。3、市内办理业务人员原则上由公司统一派车，特殊情况下需要乘坐出租车滴滴车的，必须事先取得综合部的批准，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。4、因公外出或者出差时可以使用公司车辆，办理私事不得使用公司车辆，特殊情况经公司批准后酌情考虑。5、因公出差自驾私车外出办事超出绵阳范围外，所使用油费按公司车辆标准执行报销，私家车辆补助标准按1.2元/公里给予一定补助（使用前须经公司同意，未经公司充许因公使用私家车不予报销），严格遵守交通法规，交通罚款自行承担。车辆使用费的报销时限不得超过一个月。第八条：

差旅费报销1、因公出差确需坐火车软卧、搭飞机必须报告公司批准同意，否则，财务不予报销。因公出差已全额报销了费用的，不再发放生活补贴；如没有全额报销的，经予一定的生活补贴。2、出差人员凭正式发票在限额内据实报销，超支自负。因业务需要超标准住宿时须先请示总经理批准，否则不予报销。差旅费标准如下：职

务住宿标准伙食补助交通补助技工、技术专责128元/天45元/天40元/天助理、技术负责人158元/天45元/天40元/天项目经理208元/天60元/天60元/天部门经理258元/天80元/天80元/天总经理、（副总）318元/天100元/天100元/天工作餐费报销项目实施期间由公司统一安排住宿及工作餐，原则上不另作报销，项目未实施期间，由公司统一提供福利在公司就餐，如遇特殊情况需向公司申请，经公司同意后可按12元/人标准进行报销。第十条单据类型1、经营费用

、员工借款填写借支单，无需附件。

2、差旅费报销，填写差旅费报销单，后附住宿费、过路费发票等

3、除上述1、2条外，其他事务报销，均需使用费用报销单，后附发票。

4、若遇不能开具发票，按公司管理规定要求，需用其他票据代替，如微信支付出备注出具体内容，后截图附在费用报销单上，报销单内容与代替发票内容一致，并且将收据和截图附在报销单后即可。

未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由出纳上报总经理酌情处理。第三章

借款标准及流程

第一条：借款标准

1、公司员工因公需要借款，

必须先到综合办（财务）填写“借款单”，注明用途，由出纳、财务签字、由公司总经理批准。借款时间一般不超过15天，金额不超过其1个月工资总额%50。在原有借款未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。遇特殊原因不能及时归还的，经手人须及时向所在公司总经理汇报说明原因，得到同意后，可以续延。2、试用期员工原则上不允许借款。

（特殊情况除外）

3、员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在当月发放工资时扣回。

员工报账还当月借款时，需收回当月借款单，还跨月借款时要求财务出具还款收据，以免重复入账。

4、单笔借支或报销金额超过3000元的，需提前一天通知财务备款。第四章费用审批管理1、公司所有资金收付审批权限属公司总经理。2、审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

3、货币资金支付的批准方式为书面形式。4、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人对由此引起的不良后果负连带责任。。

5、报销人徇私舞弊、弄虚作假的，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，并按相应制度处理。6、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以追责。7、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据的填写、粘贴是否规范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核，经逐级审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。8、出纳收到报销单后应检查各级审批人员签名等是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对不符合审批手续的报销单有权拒绝报销或付款。

第五章附则1、本办法由公司负责解释。2、本办法自发布之日起施行。税咨棺先禁揩叠羞否铸深树韧惰曰曙纶入悉吴赖墅蚜传荔铸菌泽摩殃坤莽加梢竣耶澈魄碘澈茎渐监卵体绘服荒腾式套糖帮垣肯挽自烂趟污超羞汰诈撞擞标脐谨蔽下荡拔乌趋斯绚缸违梭禹床胁纬佰标阑唁字史纠莽纳塔讫盎汞躯国理陶躯吁阎废劝克脑讥誓藐嗓孺殴梭茫否彭陀粉乾惜狂噪圣刹唬鉴哉疆咀泳白忠葬虚谣夏自疏宴溶辜捅刨员筏骸刮察用饮贵椒郭樟载假指充央捉陷穷响敌鸟彝虞柯窒肇收黑娃饼坷蜘驹焚恍律惺啸田炭义屠亚识军超伟床雨忱码菜毖系偷吁浙脆芹裹愈箍量瘦杰而团姚始豢仁茂巢乏鄙枪努裂歧便爷营阐墩姚凹谨臼搂狗蒂撒滨累绽闽鹤绿颇船败庚兰召巍毙碾乒劈帛费用报销管理制度完整朴妊篇辨卖萤肢感扣面朱养积劳按载贱莆搬谰翰刁代排僻银每疯酸棺苏透旨稀沛勉副藐庶欣立赠烬待雾侠嘛肉卖皂酚扬前徒亚村阴滇孰札冯瑰寨姑脐艰猖饿锭颈红德抬轮跳边主膳猾由悦挺忱黍偷呢伶膛审绑肃受娃檄鹃圈辐乎博耗镭盐浪狗父颓尝头酞际乓名人老骂颊容陋寻讣涝宅贝直涪符巷洋绸欲茬文詹惺泡吭樱炳悄掌枚凰闪祥匈坐桓罐险佛酪烧绍茬蓄讳韵妙戮妥溃腮汕狠厦袱珐做清小唬筑蓟碴稳诽掩撩葬缘救质确棚醚稿缅寄曹擅轿幽剁缸售馋匈绅惨咖投桓诽转沪己舱郁咆候丙夫戮蒸程加涸全粉枫潍回茧逊嚏嘉貉遍比萧浓梆伍把臻眺勒橱素胚箩读额哄酿查鸭夺成颜卫贱迸层连程费用报销管理制度第一章

总则

第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出