2023年中级银行从业资格之中级个人理财基础试题库和答案要点

2023年中级银行从业资格之中级个人理财基础试题

库和答案要点

单选题（共35题）

1、金融市场为市场参与者提供分散风险的可能，下列属于其实现方式的是

（）0

A.保险机构出售保险单

B.金融市场的自发调节

C.政府实施的主动调节

D.引导资金合理流动

【答案】A

2、袁先生与李女士结婚三个月，李女士怀孕，预计9个月后孩子出生。

A.20.32

B.21.32

C.22.32

D.23.32

【答案】B

3、下列关于基金销售人员资格的描述，错误的是（）。

A.商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构负责基金销

售业务的部门取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的1/2

B.负责基金销售业务的部门管理人员取得基金从业资格，熟悉基金销售业务，

并具备从事基金业务2年以上或者在其他金融相关机构5年以上的工作经历

C.公司主要分支机构基金销售业务负责人均已取得基金从业资格

D.商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构负责基金销

售业务的部门取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的1/3

【答案】D

4、王先生今年30岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企

业年金理事会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人，一

家商业银行作为托管人和账户管理人。

A.国家鼓励企业建立企业年金

B.企业年金基金投资运营收益并入企业资产

C.建立企业年金，企业应当与职工一方通过集体协商确定，并制定企业年金方

案

D.王先生若调动工作，新单位也有企业年金计划，王先生可将原年金账户资产

转移至新的账户

【答案】B

5、在理财规划书的制作过程中，理财目标的评估和分析这部分的内容不包括

()。

A.全生涯模拟仿真的原理介绍

B.模拟环境的设置

C.理财重点以及中.长期理财目标

D.分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议

【答案】C

6、保险利益是指投保人对保险标的所具有的法律上承认的利益。下列各项不属

于保险利益原则作用的是()。

A.有消除赌博的可能性

B.可以减少道德风险的发生

C.避免重复保险的发生

D.可以限制赔偿程度

【答案】C

7、马小姐的所得税边际税率为30%,若收入增加2000元，则税后收入可增加

()元。

A.600

B.1200

C.1400

D.2600

【答案】C

8、从客户等级来看，()客户范围相对较广，但服务种类相对较窄。

A.理财顾问服务

B.财富管理业务

C.私人银行业务

D.理财业务

【答案】D

9、与其他的家庭理财计划相比，子女教育金要事先进行规划，下列选项中错误

的是()o

A.子女教育金没有费用弹性

B.子女教育金没有时间弹性

C.子女教育金必须靠父母来准备

D.子女教育金支出时间长、金额大

【答案】c

10、（）的收益主要来源是价差收益。

A.凭证式国债

B.实物国债

C.记账式国债

D.电子式储蓄国债

【答案】C

11、下列关于为理财产品设置适当的单一客户销售起点金额的说法，错误的是

（）=

A.风险评级为一级和二级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于5万元

人民币

B.风险评级为三级和四级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于10万元

人民币

C.风险评级为五级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于30万元人民币

D.风险评级为五级的理财产品，单一客户销售起点金额不得低于20万元人民币

【答案】C

12、从培训的三方面内容，即（）看，三者必须兼备，缺一不可。

A.知识、技能和态度

B.知识、技能和素质

C.知识、道德和态度

D.素质、技能和态度

【答案】A

13、石先生今年48岁，每月税后工资为4500元，他妻子高女士43岁，每月税

后工资为3000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他

们目前居住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积

累了15万元的教育基金，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费

共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5%,如果石先生的

基金投资收益率为4%。二人的存款年收益率为2.5%,目前不算孩子，二人

每月生活费为3000元，通货膨胀率为每年3%,假设考虑退休，石先生夫妇预

计寿命都为85岁，石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收

入来源，届时的基金收益率调整为每年3%。

A.3000

B.4277

C.4803

D.4032

【答案】B

14、自用性负债比率（）表现出客户家庭的财富积累情况。

A.直接

B.间接

C.不能

D.通过与其它比率相结合

【答案】B

15、王先生去年初以每股20元的价格购买了1000股中国移动的股票，过去一

年中得到每股0.30元的红利，年底时以每股25元的价格出售，其持有期收益

率为（）。

A.20%

B.23.7%

C.26.5%

D.31.2%

【答案】C

16、按照生命周期理论，下列表述正确的是（）。

A.家庭衰老期可积累的资产逐年增加，要开始控制投资风险

B.家庭形成期储蓄特征是收入增加而支出稳定

C.家庭成熟期可积累的资产达到顶点，要逐步降低投资风险

D.家庭成长期储蓄特征是收入达到巅峰，支出渴望降低

【答案】C

17、根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》，下列表述错误的是

（）O

A.商业银行接受客户委托进行资产管理，应与客户签订合同，并至少每两年重

新确认一次

B.除法律法规另有规定，或经客户书面同意外，商业银行不得向第三方提供客

户的资料与交易记录

C.商业银行应当制定并落实内部监督和独立审核措施

D.商业银行个人理财业务内部调查监督的重点为是否存在错误销售和不当销售

情况

【答案】A

18、作为我国金融市场监管机构，以下（）属于证监会的职责。

A.监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场

B.依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的

规章、制度

C.研究和拟定证券期货市场的方针政策、发展规划

D.拟订保险业发展的方针政策，制订行业发展战略和规划

【答案】C

19、一般而言，下列资产最适合用于家庭日常基本开支的是（）

A.实物黄金

B.活期存款

C.债券型基金

D.股票

【答案】B

20、保险合同的（）意味着订立的保险合同对双方当事人产生法律约束力。

A.生效

B.履行

C.解除

D.有效订立

【答案】D

21、一般来说，客户的风险偏好不包括（）。

A.中度进取型

B.保守型

C.进取型

D.均衡型

【答案】A

22、电科集团是一家发展迅速的科技企业，为了增强职工的凝聚力和向心力，

鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板陈总计划制定年金计划，但是

对于年金不是很了解，理财师就相关问题进行了解释。

A.65岁

B.45岁

C.国家统一规定的法定退休年龄

D.企业自主决定

【答案】C

23、()是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险。

A.个人年金

B.联合年金

C.最后生存者年金

D.联合及生存者年金

【答案】A

24、教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划。根据教育对象

不同，教育规划可以分为()两种。

A.职业教育规划；子女教育规划

B.职业教育规划；素质教育规划

C.基本教育规划；素质教育规划

D.义务教育规划；高等教育规划

【答案】A

25、2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均

每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。

A.10%；125

B.3%；0

C.10%；105

D.3%；25

【答案】B

26、以下关于计算资金缺口说法不正确的是()o

A.养老金赤字=养老金总供给-养老金总需求

B.退休养老基金的缺口又可以简称为“大缺口”

C.退休养老基金的“大缺口”=PV退休需求-PV退休后既定养老金

D.退休后需要花费的资金(即资金需求)和可收入的资金之间的差距就是退休

规划的资金缺口

【答案】A

27、我国的学生贷款政策主要包括三种贷款形式：国家助学贷款；商业助学贷

款；出国留学贷款。下列关于国家助学贷款、商业助学贷款、出国留学贷款三

种贷款利息的说法，正确的是()。

A.商业助学贷款财政不贴息

B.出国留学贷款必须本人申请

C.国家助学贷款一次发放

D.商业助学贷款无需担保

【答案】A

28、下列产品组合中，风险系数最低的是（）。

A.活期存款、股票型基金、债券

B.定期存款、活期存款、对冲基金

C.定期存款、货币基金、国债

D.债券、基金、股票

【答案】C

29、下列关于总分遗产税制度的表述，错误的是（）。

A.死者留下的遗产先课征一次遗产税

B.也称混合遗产税制

C.代表国家是中国

D.在税后的遗产分配时就各继承人的继承份额来征继承税

【答案】C

30、《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[2005]38号）

对养老保险的计提方法进行了改革，规定“新人”退休时的基础养老金月标准

以（）为基数，缴费每满1年发给1%0

A.当地上年度在岗职工月平均工资

B.当地上年度在岗职工月平均工资的20%

C.本人指数化月平均缴费工资的平均值

D.当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值

【答案】D

31、李刚的父亲早逝，立下遗嘱给他留下20万元遗产。三年后，李刚的母亲带

着他再嫁给王某。此时李刚的姐姐已经出嫁，并未与王某形成抚养关系，而李

刚由王某抚养至成人，李刚与母亲一直与王某住在一起。十五年后，王某去

世，留下夫妻财产共60万元，王某的前妻带着王某的儿子王林向法院申请对王

某遗产的继承权。

A.王某的儿子不具有遗产的继承权

B.李刚可以得到十五万的遗产

C.李刚的姐姐可以分得十五万的遗产

D.李刚姐姐不具遗产继承权

【答案】A

32、以下各项中，（）不属于由于人身风险导致的财务风险。

A.王某是钢琴家，在车祸中双手的手指致残，以后无法弹奏钢琴

B.李某是家里的主要收入来源，昨天因患癌症去世

C.张某带病开车，不幸与前车严重追尾，车子损坏严重，张某头上磕破点皮

D.白某在逛商场时，不小心滑倒，盆骨粉碎性骨折，需大量医药费

【答案】C

33、分包合同价款的支付形式必须采用（）形式办理。

A.现金

B.银行转账

C.支票

D.网上支付

【答案】B

34、相对于旧的资质标准，新标准发生了一些变化。以下说法正确的是:

（）。

A.企业资产要求降低

B.增加了经营场所的要求

C.降低了对技术负责人的要求

D.减少了对技术工人的数量要求

【答案】B

35、退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是客

户应该自筹的退休资金，即。。

A.退休规划的资金缺口

B.养老金替代额

C.客户预期投资回报额

D.客户资产状况

【答案】A

多选题（共20题）

1、税收制度的内容包括税种的设计、各个税种的具体内容，如（）。

A.征税对象

B.纳税人

C.税率

D.纳税地点

E.纳税期限

【答案】ABC

2、下列属于风险的组成因素的是（）。

A.风险条件

B.损失

C.风险因素

D.收益

E.风险事故

【答案】BC

3、关于贷款审查与审批，下列说法正确的有

A.贷款人应明确贷款审批权限，实行审贷分离，贷款审批人员分团队合作审批

贷款

B.贷款审查中，应重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状

况、担保情况、抵（质）押比率、风险程度等

C.贷款人应根据审慎原则，完善授权管理制度，规范审批操作流程

D.为维持审批政策的稳定性，加强相关贷款的管理，贷款人不应对审批政策进

行调整

E.贷款人应建立和完善借款人信用记录和评价体系

【答案】BC

4、下列属于个人理财业务对商业银行积极作用的有（）。

A.商业银行个人理财业务的实质是商业银行现代服务方式，有利于提高客户的

忠诚度，吸引高端客户，改善商业银行的客户结构

B.能够改善商业银行的资产负债结构，有效节约资本，使之满足资本充足率等

监管要求

C.由各种产品组合而成的理财计划使各类金融业务之问的关系更加密切，为商

业银行向多元化、全能化方向发展奠定基础

D.有利于充分发挥商业银行现有的渠道和客户优势，拓展商业银行的创新发展

空间

E.可以增加商业银行资产业务收入来源，提高银行的盈利水平

【答案】ABCD

5、2019年2月，王某和李某生育的双胞胎儿子王一，王二年满3周岁，处于

学前教育阶段。下列关于在王某和李某之间分配个人所得税子女教育专项附加

扣除金额的说法中，正确的有（）。

A.王某1,500元，李某500元

B.王某2,000元，李某0元

C.王架1,500元，李某400元

D.王某800元，李某1,200元

E.王某1000元李某1,000元

【答案】B

6、资产负债表体现了客户家庭在统计截至日期的（）。

A.资产分类及其与总资产的占比情况

B.净资产额度

C.资产额度

D.负债分类及其与总负债的占比情况

E.负债额度

【答案】ABCD

7、专项结余包括（）

A.定期定额投资

B.不定期定额投资

C.定期不定额投资

D.储蓄型保险保费

E.还贷本金

【答案】AD

8、个人理财业务成熟时期，其开始向专业化发展的表现有（）。

A.各高校以学科项目来设置理财专业的数量在增加

B.专业协会纷纷成立

C.资格认证组织纷纷成立

D.理财专业人员的收入大幅增加入大幅增加

E.理财.专业人员的数量大幅增加

【答案】ABCD

9、按照科学的收支管理思路，普通家庭首先应该利用（）金融工具，形成家

庭的综合支付体系，以应付日常生活所需、提前支付以及在收入突然中断等紧

急情况下的现金流所需。

A.现金

B.流动性充沛的银行账户

C.信用卡

D.信用贷款额度

E.债券

【答案】ABCD

10、国际上财富传承的工具有多种，关于它们各自的优劣势的说法错误的有

（）O

A.遗嘱简单且为大众熟悉认可，但易失去家族事务的私密性和引发遗产纠纷

B.税收递延养老金只要符合监管要求，可免于缴税，期限无限制

C.基金会不能用于家族代际问传承财富，缺乏流动性和灵活性

D.联名账户获取的净利润可规避遗产税和赠与税

E.人寿保险不缴纳遗产税，不需要公证和支付遗嘱执行费用

【答案】BD

11、下列关于客户保费支出预算的计算方法的表述，正确的是（）。

A.如果考虑投资分红险种，建议年保费支出控制在年收入的20%以内

B.生命价值法需要从个人未来所有收入中扣除个人全部税费

C.个人年龄越大，在职期则越长

D.生命价值法比倍数法则更能反映不同的家庭或个人的差异化保险需求

E.遗属需求法是通过计算未来所必需的累计支出费用来估算保险需求的基本方

法

【答案】ABD

12、下列关于查表法，表述正确的有（）。

A.较为简便

B.比较适合初学者

C.理财师通过比对对应的两个参数，可以迅速地找到对应的系数

D.查表法的答案不够精确

E.查表法一般通常适用于大致的估算

【答案】ABCD

13、自用性资产的特征有（）。

A.增值性资产虽然有一定的资本增值但不产生收入

B.非增值性资产主要用于家庭生活品质的维护

C.可用于近期支出和短期债务的偿还

D.可以提供使用价值

E.必要时可以变卖套现

【答案】ABD

14、下列行为中，可以作为合理税收规划的有（）o

A.尽量采用现金交易

B.以多人名义领取工资

C.利用价格杠杆将税负转给消费者

D.在某些国家和地区利用赡养子女的条件抵免税负

E.工资薪金与劳务报酬分别纳税

【答案】CD

15、下列经济指标中属于国民经济总体指标的是（）。

A.国内生产总值

B.工业增加值

C.货币供应量

D.国际收支

E.上证指数

【答案】ABD

16、英国家族信托业务的主要种类有（）。

A.财产管理

B.执行遗嘱

C.管理遗产

D.财务咨询

E.投资信托业务

【答案】ABCD

17、进行教育投资规划时，应遵循（）的规则。

A.收益最优

B.稳健投资

C.提前规划

D.专项积累

E.期限灵活

【答案】BCD

18、理财资金的投资管理风险主要包括（）□

A.宏观经济政策风险

B.投资管理人的投资管理风险

C.投资管理人的机构规模风险

D.交易对手方风险

E.法律风险

【答案】BD

19、在综合理财规划服务中，家庭资产配置的主要资产类别为（）。

A.不动产

B.固定收益资产

C.权益类资产

D.现金

E.贵金属

【答案】ABCD

20、税务规划时理财师的注意事项包括。。

A.做到合规合法

B.了解客户的基本情况和需求

C.制定合理的税务规划方案

D.税务规划方案的跟踪执行

E.税务规划方案的执行反馈

【答案】ABD

大题（共10题）

一、李阳从朋友处借来一辆汽车，因怕车出问题，故去办理保险。在保险公司

职员询问汽车状况时，李阳并未如实回答。在本案中，（）为告知义务人。

【答案】在本案例中，根据最大诚信原则，李阳作为投保人，负有如实告知义

务，为告知义务人。

二、钱女士现年30岁，是一位单亲母亲，有一个5岁大的儿子。目前，钱女士

在一家地产公司任销售经理，月薪12000元（税前），年终奖金10万元（税前），

无任何社保。母子二人住在2013年1月初购买的一套两居室的住房中，房款

100万中首付20%,剩余部分采取每月等额本息贷款方式，贷款年利率6%,

贷款期限20年，目前房屋市价105万元。钱女士拥有活期存款10万元。2013

年年末存入定期存款30万元，2014年初听朋友介绍购买某股票型基金10万

元，目前基金净值12万元。2013年钱女士离婚后考虑到自己一旦发生意外，

儿子的生活将发生困难，因此她购买了年缴保费1800元的定期寿险，保险条款

规定在保障期限内钱女士因意外或疾病而去世，可以获得60万元的保险赔付，

保单现金价值12万元。钱女士家庭支出中，儿子的教育费用占有很大比例，钱

女士离婚后将所有希望全部寄托在儿子身上，除了给儿子提供最好的学习教育

外，还让儿子上书法、绘画等特长班，每月各项学费支出就达3000元,此外母

子二人的生活费每月2000元，钱女士每年会带儿子到国内著名景点旅游，平均

每年花费101300元：钱女士每年美容休闲支出8000元。目前，钱女士想请理

财师通过理财规划为其解决以下问题：①钱女士感觉自己的保险仍然不够完

备，但由于对保险不太了解，希望理财规划师能为其设计完善的保险保障规

划。②钱女士一直希望给儿子最好的教育，计划儿子在国内读完大学后继续到

国外深造，综合考虑国内外求学费用，预计在儿子13年后上大学时共需准备高

等教育金110万元，投资报酬率为5%。③钱女士计划在25年后退休，考虑到

其独身一人，因此预计需要养老费用200万元，投资报酬率为7%。提示：信

息收集时间为2014年12月31日，不考虑活期存款利息收入，定期存款年利率

3%,月支出均化为年支出的十二分之一，工资薪金所得的起征点为3500元，

计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。根据以上材料回答下列题。

钱女士为达到儿子大学时110万的教育基金计划，除10万元教育启动基金外，

采取每年年末“定期定投”的方法进行投资，投资组合预期收益率为5%。则

每年年末约需投入()元资金。(取近似数值)

【答案】假设每年年末约需投入资金x万元，则有xX(F/A,5%,

13)+18.8565=110,解得，x值为5.1456。因此，钱女士为达到教育基金计划，

需每年年末投入51456元资金。

三、我国传统上家长对于子女的教育就比较重视。但随着教育费用越来越高，

为了保证子女的上学费用，十分有必要做好子女教育规划。客户郑女士有一个

在读初中三年级的女儿，就此她向理财师就子女教育规划方面的问题进行了咨

询。如果郑女士每月初固定拿出一笔资金进行定投，则郑女士每月需投()元，

方可弥补教育金缺口。

【答案】郑女士每月初应投资的金额=(145860.75-25249.54)+(F/A,6%/

12,48)(1+6%/⑵=2218(元)。

四、杨先生夫妇都是研究生毕业的医生，杨先生31岁，太太30岁，杨先生每

月收入15000元，太太&500元。有一个2岁的可爱宝宝，目前的开销还不大，

由父母带养，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活开销维持在7000元

左右，有一套90平米的房子，房款80万中，首付20%,剩余部分采取每月等

额本息还款方式，每月还款2700元，房屋物业管理费每月250元。年终，杨先

生和太太还可以拿到总共100000元的奖金。另外，杨先生家庭有15万元的定

期存款和5万元的活期存款，都存放在银行。目前，杨先生想在10年内换一套

大一些的住房，以便将来接父母同住。根据以上材料回答下列问题。杨先生想

在10年内换一套复式楼160平米的新房以便跟父母一同居住。现在160平米左

右的复式楼房大约为每平米20000元，房价每年增长9%,10年后，杨先生的

目标住房的价格将会是多少？O

【答案】10年后杨先生的目标住房的价格为：FV=160*20000X（1+9%）

10^7575563.8（元）。

五、周峰（男）和刘玉（女）1960年结婚，婚后无子女，收养周天为养子。周

天成年后娶妻赵琳，生一女周美。周天夫妇对周峰夫妇尽了赡养义务。2003年

6月周天外出时出车祸身亡。2004年8月周峰到某公证处立遗嘱一份，其内容

大致为：将其财产中的房屋留给妻子刘玉，存款留给周美。经查，周峰夫妇共

有房屋6间，存款2万元。2005年初，周峰去世。本案中所涉及的房屋和存款

属于（）o

【答案】在未做公证和特殊约定的情况下，家庭财产属于夫妻双方，个人可分

配的财富只有归属于个人自己的一半。夫妻共同财产为夫妻共有的财产，案例

中所涉及的房屋和存款属于周峰夫妇的夫妻共有财产。

六、钱女士现年30岁，是一位单亲母亲，有一个5岁大的儿子。目前，钱女士

在一家地产公司任销售经理，月薪12000元（税前），年终奖金10万元（税前），

无任何社保。母子二人住在2013年1月初购买的一套两居室的住房中，房款

100万中首付20%,剩余部分采取每月等额本息贷款方式，贷款年利率6%,

贷款期限20年，目前房屋市价105万元。钱女士拥有活期存款10万元。2013

年年末存入定期存款30万元，2014年初听朋友介绍购买某股票型基金10万

元，目前基金净值12万元。2013年钱女士离婚后考虑到自己一旦发生意外，

儿子的生活将发生困难，因此她购买了年缴保费1800元的定期寿险，保险条款

规定在保障期限内钱女士因意外或疾病而去世，可以获得60万元的保险赔付，

保单现金价值12万元。钱女士家庭支出中，儿子的教育费用占有很大比例，钱

女士离婚后将所有希望全部寄托在儿子身上，除了给儿子提供最好的学习教育

外，还让儿子上书法、绘画等特长班，每月各项学费支出就达3000元,此外母

子二人的生活费每月2000元，钱女士每年会带儿子到国内著名景点旅游，平均

每年花费101300元：钱女士每年美容休闲支出8000元。目前，钱女士想请理

财师通过理财规划为其解决以下问题：①钱女士感觉自己的保险仍然不够完

备，但由于对保险不太了解，希望理财规划师能为其设计完善的保险保障规

划。②钱女士一直希望给儿子最好的教育，计划儿子在国内读完大学后继续到

国外深造，综合考虑国内外求学费用，预计在儿子13年后上大学时共需准备高

等教育金110万元，投资报酬率为5%。③钱女士计划在25年后退休，考虑到

其独身一人，因此预计需要养老费用200万元，投资报酬率为7%。提示：信

息收集时间为2014年12月31日，不考虑活期存款利息收入，定期存款年利率

3%,月支出均化为年支出的十二分之一，工资薪金所得的起征点为3500元，

计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。根据以上材料回答下列题。

钱女士想拿出10万元提前还房贷，咨询理财师。理财师给出以下分析和建议，

您认为合