EPC项目造价管理培训

单元六：造价管理EPC管理基础知识培训班讲师：xx造价管理单元要点1造价管理概述2概预算管理3成本管理造价管理概述工程造价管控的〝三个原则〞1造价管控不是管控造价，而是管控所有可能影响和导致造价发生的事情2先要设定造价控制目标（基准）用来做比较，否则不存在造价超限问题3只可以控制仍未承诺的造价，事后算账至多只可满足财务管理的需求，并非真正的造价管控促进我国建筑业转型升级的工程造价改革工作方案改革的重点：

推行清单计量、市场询价、自主报价、竞争定价的计价方式修订工程量计算规范统一工程项目划分、特征描述、计量规则和计算口径修订工程量清单计价规范统一工程费用组成和计价规则优化概算定额、估算指标编制发布和动态管理取消最高投标限价按定额计价的规定逐步停止发布预算定额建立工程造价数据库，发布造价指标指数加快推进工程总承包和全过程工程咨询综合运用造价指标指数和市场价格信息，控制设计限额、建造标准、合同价格，确保工程投资效益得到有效发挥改进工程计量和计价规则完善工程计价依据发布机制加强工程造价数据积累123可归纳为下三个明确的改革方针改革方针一：工程造价市场化改革改革方针二：打造EPC/全咨造价能力改革方针三：借鉴国际通行造价方法定额计价模式与清单计价模式二者区别甚大定额计价模式是完全基于定额，不能真实地反映出各企业间施工管理水平差异工程量与综合单价无法分离，不利于施工过程的造价控制招投标：建设单位不提供工程量招投标：未区分施工实物消耗与措施消耗，措施费用一般属于按实结算，存在较大的活口清单计价模式弱化了企业间的等级差别，尽可能以企业管理水平的优劣来主导市场竞争行为工程量与综合单价相互分离招投标：建设单位提供工程数量、公布招标限价招投标：将施工措施消耗单独纳入竞争范畴，突出措施费用的市场竞争性现行体制下，预决算人员的工作大多是事后算帐，只能消极地反映已完工程量，只能被动地反映设计和施工。对EPC模式下工程造价管理来说，这显然是片面的，不够的。工程造价管理和控制工程预决算预决算人员预决算人员谈到工程造价的管理和控制，我们便习惯地想到是工程预决算工程造价管理概念受施工总承包模式的影响较深对EPC模式的理解趋于经营范围的扩大，对其工程造价管理受施工总承包模式的影响较深而集中在施工阶段，并没有针对EPC模式的特征实施与其相适应的工程造价管理方式，难以切实发挥EPC模式下工程造价管理的效益性。施工总承包模式EPC总包应将工程造价管理的核心转向项目初步设计阶段，充分发挥工程实施前期的设计优势，做到造价事前主动控制，使后期实施过程中造价的变动控制在事前计划之内因应EPC转型升级和造价改革，急需提升三方面能力工程量清单计价模式应用能力1概算控制以及限额设计能力2建立企业工程造价数据库和企业内部定额的能力3概预算管理概预算管理-概算技术投入人力/效果前端工程设计(FEED)方案设计初步设计施工图设计时间招采施工增值/节约的利益设计变更的代价“价值工程”通常在这里进行..EPC模式通过在此处移动决策来增加价值EPC模式实施过程传统模式实施过程概预算管理的目标：把技术与经济的平衡工作重心前移对于EPC总包而言，概算的首要功能是在方案设计及初步设计阶段，亦即在考虑建筑设计细节和准备分供方采购合同之前，对项目未来可能发生的造价（包括收入和支出）进行预测。这样EPC总包可以在施工图设计展开前对可能的造价金额有所了解，以便尽早作出必要的决策。拥有丰富技术的商务经理（造价工程师）进入概算领域，对概算的早期发展起了至关重要的作用，使概算具有了更多的专业特征。用于概预算的依据比概预算本身更重要$$$从一开始就必须强调，用于概预算的依据比概预算本身更重要必须理解，概算中的技术不仅仅是要考虑某一具体建筑的会计学因素，更要考察建筑的经济性和其他因素，这些因素决定了工程的工作量和造价，而造价又决定了它们所反映的变化趋势。造价人员在造价评估中发挥着非常重要的作用，要针对一项具体设计方案及其变化所可能产生的成本提出意见，同时对如何更经济地完成类似目标主动提出建议。我们目前有工程造价数据积累吗？目标比如很难提供数据以便根据系统性分解的建筑功能元素进行造价测算和对标，也很难为“限额设计”与“价值工程”等造价管理创新方式提供后台支撑。这些数据积累虽然有很强的严密性和精确性，但在设计阶段应用起来就有它自身的局限性，只是目前大多局限于各类预算定额、清单综合价格、人工和材料市场价等面向施工阶段或单一设计方案的造价数据与指标其实我们不是没有工程造价数据积累〝造价数据分析〞的含义和意义造价数据分析是对数据进行系统分类以简化审核和相互间的比较提供允许在项目中实现各种功能的造价与在其他项目中实现等效功能的造价之间进行比较的数据含义意义造价数据分析是造价管制的基础造价数据分析也是对过往建造的建筑物所涉及的造价的全面评估，提供可靠的信息，有助于更准确测算未来建筑物的造价它是根据建筑物的分部分项、特征和元素来分析造价〝造价数据分析〞是要构建一个持续迭代的设计发展过程〝造价数据分析〞的作用就是预先告知业主方和/或EPC总包方每个设计决策对工程造价的影响。这些信息反过来又反馈到EPC项目设计过程中。造价往往是工程设计过程的关键驱动元素之一，业主方和/或EPC工程总承包方均希望了解设计方案比选的造价比较，为决策提供数据支撑。确保工程的造价控制在目标上限以内，而且整个工程是物有所值概预算管理-限额设计〝限额设计〞的概念项目总估算或项目总概算或项目总预算限额设计是按照造价或成本的限额进行满足技术要求的设计把工程发生的造价控制在批准的造价限额以内，并随时纠偏项目的下一阶段按照上一阶段的造价限额达到设计技术要求另一方面，项目的局部按照设定造价限额达到设计技术要求限额设计在定额或清单的基础上进行的传统造价做法意味着要等到设计基本完成才能确定相关的造价，这样的做法非常被动！〝限额设计〞与〝概算测算〞的确存在很大差异容易混淆〝限额设计〞与〝概算测算〞这两个过程〝概算测算〞旨在采用常常受到现有信息量影响的方法对可能的投标数字提出预见性建议。以〝概算测算〞为基础的〝限额设计〞，旨在在作出与建筑物的设计相关的许多决定之前，明确工程造价的可接受范围。〝限额设计〞从另一方面来说不只是对投标数额进行估算，而是进一步深人探求建筑物每一部分的造价内涵，进而对每项设计决定进行分析和〝限额核查〞，并使最终的决定保持造价、质量、功用和外观之间的敏感关系。〝限额设计〞提供对主要问题的说明，弄清行动的各种路线，确定每条路线的造价影响，并提供整体、全面的经济情况。设计经理和商务经理应该对造价中各个专项是否真正有必要、是否从业主方的投资角度是物有所值，或是否有更好的办法来实施特定功能等方面进行质疑，也就是说〝限额设计〞往往与〝价值工程〞密不可分。〝限额设计〞也允许在整个设计和施工阶段，甚至可能整个建筑物寿命期间对支出进行控制。因此，〝概算测算〞在重大设计决定作出之后，在很大程度上常常处于被动地位，而〝限额设计〞担负着决定本身，并在指定设计中起着积极的作用。〝限额设计〞确实应该看作是设计要素之一常用的〝限额设计〞方法有两种各种〝限额设计〞方法都在改进之中，但到目前为止还没有一种〝限额设计〞模型适用于所有的工程项目。在设计过程中，要根据不同情形选择不同的造价处理方法，要考虑到形态和功能的信息是否可靠、完整，一种〝限额设计〞方法在学校项目设计上被认为是有效的，并不代表它在工业建筑设计领域中一样适用。尽管实践中的方法多种多样，但是大体上被广泛使用的〝限额设计〞方法有如下两种。反向限额设计〝拟定设计测造价〞的限额设计正向限额设计〝拟定造价做设计〞的限额设计〝正向〞和〝反向〞的限额设计对比正向限额设计反向限额设计1.拟定造价做设计的限额设计1.拟定设计测造价的限额设计2.相应的造价范围的设计会随着时间推移而不断改进2.设计是建立在基准方案上的，而基准方案是经反复比较得来的，因此最终设计不会改变3.在详细设计阶段，如果设计经理的解决方案不能符合的限额设计要求，那么他就不得不作出重新设计3.因为用来替换的设计需要定价，所以需要商务经理付出更多的时间4.设计经理必须具有必要的技术和能力，并了解有关造价的知识，从而能把自己的详细设计控制在造价框架之内4.设计经理需要有长远的目光，能在设计的前期阶段就作出重要的设计决定5.在对比不同项目造价的时候,“每平方米建筑面积”是一个有用的计量单位5.针对设计问题的比选方案的价格能够显示出特定选择造成的造价影响，还可能从中找到解决问题的最经济的办法；相关造价的早期分析将会帮助设计经理在基础设计时下决心商务/经济商务/经济方案设计扩初设计施工图设计扩初概算方案估算〝限额设计〞方法理念转变各走一步相互协作跨部融合施工图预算进行造价控制前移推动倾向性设计限额设计比选/优化造价测算价值工程比选/优化造价测算价值工程比选/优化造价测算价值工程比选/优化造价测算价值工程比选/优化造价测算价值工程设计/技术传统做法造价管理滞后事后算账方式造价/成本不可控、不可逆确保概算不超估算确保预算不超概算主动建议+提醒被动测算+复核在按实结算的EPC项目中，降低成本，不一定增加利润。本案例中，成本降低利润却减少的A类优化不可选。合同成本优化后合同优化后成本成本降低原盈亏现盈亏利润增益A2,2002,0001,8701,700300200170-30B4,8004,9004,5064,600300-100-946C2,8003,2002,5382,900300-400-36238应用：按实结算的EPC项目，要通过盈利分析，指导设计方案优化/替代是否进行限额设计：进行成本控制前移、推动倾向性设计利润变化才是最大关注点是否满足限额方案设计方案估算设计技术经济分析方案设计决策否是扩初设计扩初概算是否满足限额设计技术经济分析扩初设计决策否是各专业造价限额各专业施工图设计是否合理设计技术经济分析施工图预算否是否是否满足限额否出施工蓝图是限额设计是否止损/增益是否止损/增益是否止损/增益限额设计要做〝设计技术经济分析〞专项设计造价测算直接信息间接信息未知信息能直接获取的信息、量/价过往项目的技术指标、经济指标可通过常规的假设、准确的提问来获得直接/间接信息常规的假设可结合〝造价数据库〞准确的提问可通过〝逆向思维〞任何没有分析依据的造价测算，都是耍流氓?A.1.30~1.40亿元B.1.40~1.50亿元C.1.50~1.60亿元D.1.60~1.70亿元如何形成科学的造价测算？商务/经济方案设计扩初设计施工图设计扩初概算方案估算信息的接收与反馈一个成功的结果离不开无数次信息的接收、研讨、修正、反馈施工图预算进行造价控制前移推动倾向性设计限额设计设计/技术确保概算不超估算确保预算不超概算直接信息间接信息未知信息直接信息间接信息未知信息直接信息间接信息未知信息限额设计指标对内：创造价值对外：形成完整的、可追溯的依据文件编制说明；项目概要；估算范围及依据；基本参数。要根据不同设计阶段灵活选择测算方式，不能固化的使用一种测算方式（建筑平米指标），例如在造价测算中引入竖向构件高度、墙地比、绿化道路比等更准确的测算指标，使各专项测算成为更有说服力、可追溯的依据。造价人员在限额设计的角色要充分理解工程的最终造价是在设计阶段确定的，尤其是在设计阶段早期对经济结果有着敏锐的直觉，使设计从一开始就建立在完整的经济基础上造价人员必须始终紧密地参与整个设计过程，因为他掌握大量的造价数据必须不断保持对工程设计、技术流程、材料部件等各方面数据的及时更新造价人员和设计人员在设计中必须相互配合，有效的团队合作是至关重要扮演着一个建设性的角色，设计过程中向设计师提出有关造价问题的建议帮助设计人员设计出既节约又合适的建筑，使设计在整体上是经济合理的要充分掌握〝限额设计〞使设计从一开始就建立在科学性的经济基础上概预算管理-价值工程〝价值〞的概念价值V功能F成本C价值(V)＝功能(F)成本(C)价值可以被认为是一个非常简单的概念——从行动过程中获得的功能（F）或收益与实现它所需的成本（C）或付出之间的比率。从投资方角度理解〝价值〞序号从投资的“性价比”角度理解“价值系数”公式表示类型1功能提高，成本不变V↑=F↑/C→改进型：装饰专业在装饰面铺贴上精心排版，达到横竖对缝，在成本不变情况下，提高工程的美学功能。2功能不变，成本降低V↑=F→/C↓节约型：建造管理前置：将需要二次浇筑的混凝土结构与主体结构一次施工，在保证功能不变情况下，降低建造成本。3功能略有降低，成本大幅下降V↑=F↓/C↓↓牺牲型：在用户不敏感的地方降低标准，成本大幅下降，如风井仅做抹灰处理，减少风管安装，在风井漏风量稍有损失情况下，大幅降低风管安装的建造成本。4功能提高，成本降低V↑=F↑/C↓双向型：采用BIM技术进行机电深化设计，预留管道孔洞，减少敲墙补洞费用，同时提升管道安装净空，提高空间利用率，既降低建造过程的拆改修补成本，又增加了空间使用功能。5功能大幅提高，成本略有提高V↑=F↑↑/C↑投资型：采用AI技术，打造智能家居系统，将安防、灯光、窗帘、家电、健康医疗等有机结合实现智能控制，在适度增加建造成本情况下，大幅增加客户使用功能。〝价值管理〞的挑战在大大小小的设计和施工决策方面都可以非常清楚地看到价值的存在，下面的具体例子有助于说明这个概念：如果新建办公楼增加的租金超过工程建设成本以及重建期间现有租金的损失，则市中心办公楼的拆除和重建对开发商而言具有价值如果运营节省的净现值超过额外的建设成本，则选择更昂贵但更节能的机电系统，例如供暖或照明，代表对客户更具有价值如果建筑结构设计最大限度地减少每根梁和柱的尺寸，从而节省建筑结构所用的原材料成本，但整体价值可能会降低，因为需要更复杂的接口和现场施工管理，从而增加建造成本如果指定的设备被承包商以预期寿命较短的、可靠性较低的设备替代，则价值可能会降低价值管理的挑战是了解任何特定决策可能产生的影响范围，包括其成本影响要有效消除〝非必要成本〞的三个要素通过使用了解所研究问题的各个方面的多学科专家团队来提高价值的有组织的审查专家团队1一种面向功能和效用的方法，用于分析项目的基本功能以及实现这些功能相关的成本功能分析2创造性思维，利用技术探索以较少资源满足需求或以其他方式改进项目的优化方案创新方案3〝价值工程〞是…是一种系统性、结构化的决策方法是对项目或服务功能的分析（基于功能的分析）是创造性思维的优化方案是旨在降低直接成本和寿命周期成本，而不影响性能、可靠性、质量和安全性是旨在消除非必要成本，同时保持或改进项目的功能是可以应用于任何类型的产品、项目或投资（尤其是基础设施）是使用多学科专家团队来满足所有可能的经验需求是鼓励项目团队重新考虑在设计和施工过程中所做的假设，以寻找实现预期结果的更具成本效益的方法〝价值工程〞不是…不是设计审查它不是为了纠正设计中的错漏碰缺问题，也不是为了审查设计者所做的计算不是成本削减过程它不会通过牺牲所需的功能、质量、可靠性或性能来削减〝必要成本〞不是在一般设计上常规工作它不是正常设计过程的一部分，而是正式的成本和功能分析价值工程的基本工作程序价值工程核心工作是开展研究对象的功能分析价值工程的运用体现在两个方面：一是方案优选，二是方案功能、成本的优化组建价值工程工作小组收集、整理信息数据改进方案、优选方案审批、实施、成果鉴定确定研究对象功能分析方案创新实施与检查准备阶段分析阶段创造阶段实施阶段抓住最关键的20%工程元素

因为它们占了80%项目造价20%80%在收到项目成本信息后，价值团队应为项目准备一个成本模型。为了构建成本模型（基于标准化建筑功能的元素），价值团队负责人和/或价值研究团队的造价人员按工程项目单项、单位、分部、分项、单元等元素分配成本。这有助于价值研究开始时的价值团队了解20%成本的位置。价值工程工作步骤实质上就是针对产品功能和造价提出“问题”、分析“问题”和解决“问题”的过程，而各种“问题”都离不开价值分析中的功能定性、定量分析。因此，以功能为导向的“正向限额设计”是进行价值工程分析的重要手段，必须深度融合“正向限额设计”在价值工程的工作程序中。合适且平衡的设计重点是针对正确考虑除成本之外的设计标准及要求以产生合适且平衡的设计方案质量必须有保障业主方需要一个经济实惠的项目，但不一定是最便宜的项目，因为必须保持一定的质量标准以功能为导向〝造价限额设计〞重视设计方案必须能够令人满意地执行工程所需的功能〝限额设计〞加上〝价值工程〞的内涵和意义成本管理项目成本管控的要诀有一个合理的成本目标/预算明确的程序守则以便所有人员严格遵守明确的权、责、利、能及时/按时提交实际成本报告尽早上报可预见的变更有〝预警〞与〝考核〞机制项目成本管控的工作重点预测剩余工作的费用定时收集最新的实际成本数据逐项逐行的计算成本偏差，并识别出存有问题的地方。进行汇总，以确定项目总成本的偏差情况比较预计实际成本，和对应已批准的预算，包括已经批准的变更此外，应与以前报告的偏差进行对账，获取周期偏差情况，以引起管理层的重视，确定偏差是否在可接受的范围确保所有的费用承诺，如签订承建合同，供货商合同，招请工人等，事先获得项目经理的批准检查实际成本的趋势确保不要做出给予超出分配预算的承诺，如果已经或必须做出，应立刻在其它地方进行调整实施全员成本管理理念各项目根据本项目架构及部门分工，把责任成本分解落实到相应部门和人员。项目各部门负责人负责各线条的成本管理，且由各线条分管领导审核把控。项目商务经理牵头管控商务工作。以〝成本单元〞为抓手，把成本控制责任落实到人造价工程师应根据项目实际情况将项目成本预算按合同、专业或施工区段部署等方式进行编码，多层次、结构化的分解形成项目成本单元，并编制《项目成本单元汇总表》措施费主体结构人工主体结构材料二次结构及粗装修人工二次结构及粗装修材料土建自有工程专业分包机电自有工程专业分包钢结构自有工程专业分包精装修自有工程专业分包项目班子必须对应每个成本单元指派相关责任人，负责履行《项目部实施计划（商务）》所规定的成本岗位职责，并接受相关成本单元的绩效考核。若某成本单元无委派，项目经理将自动成为该成本单元责任人。商务经理应根据项目进展情况，及时动态调整各〝成本单元〞的〝目标成本〞〝目标成本〞与〝责任成本〞的理解工作包成本估算活动成本估算活动风险储备金（已识别风险）风险储备金（已识别风险）管理储备金（未识别风险）各个组件或活动成本估算的基础上，考虑并计算应对已识别风险需要增加的风险储备金，得到工作包成本估算各工作包成本估算基础上，考虑并计算应对已识别的风险储备金得到项目目标成本项目责任成本项目总目标成本的基础上增加管理储备金，得到项目责任成本项目收入成本单元责任成本各成本单元的目标成本累加成为项目目标成本项目目标成本制定〝目标成本〞目标成本公司根据《工程总承包项目策划书》与项目部签订《工程总承包项目责任书》。由项目商务经理根据责任成本与设计、采购、建造联动分解成本单元，编制《成本限额设计指标指导设计源头控成本。《成本限额设计指标》根据设计进程层层分解。项目经理牵头组织，项目合约部、设计部、建造部、计划部依据业主定位、设计方案相关技术经济指标，结合估算成本和以往类似工程经验，以及建造进度目标、采购计划、资金计划，在满足项目责任利润额和责任利润率的前提下編制《项目目标成本》并附编制说明和相关分析资料形成。制定〝责任成本〞责任成本投标阶段策划阶段设计阶段建造阶段设计阶段：合约部负责初步设计概算編制，及施工图预算编制、对审工作。各线条通过与设计联动，基于不同设计方案进行技术经济比选、选择合理的方案进行深化和优化，对影响成本的主要设计指标的合理性和经济性提出专业意见，对超限额的设计进行预警报项目班子决策，实现成本限额设计，最终实现业主需求、项目效益，多方共赢。合约部根据最终的设计图纸级相关文件编制《项目责任成本》预算的组成〝风险储备金〞和〝管理储备金〞的理解针对风险情况使用是否需要批准费用基线预算情况风险储备金已知的未知风险否是费用基线的一部分包含在预算内管理储备金未知的未知风险（如通胀）是不是费用基线的一部分包含在预算内〝风险储备金〞：为应对已知的未知风险〝管理储备金〞：为了应对未知的未知风险项目活动所需费用风险储