（新版）初级经济师（金融专业）考试（重点）题库200题（含答案解析）

PAGEPAGE1（新版）初级经济师（金融专业）考试（重点）题库200题（含答案解析）一、单选题1.（）是用债券的票面收益除以债券当时的市场价格而得出的收益率。A、票面收益率B、预期收益率C、当期收益率D、持有期收益率答案：C解析：当期收益率是用债券的票面收益除以债券当时的市场价格而得出的收益率。2.期权购买者预测未来标的证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利，是指（）。A、看涨期权B、买进期权C、看跌期权D、双向期权答案：C解析：看跌期权又称卖出期权，是期权购买者预测未来标的证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利。3.商业银行的主要职能不包括（）。A、信用中介B、支付中介C、发行中介D、信用创造答案：C解析：商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造与金融服务等主要职能。4.现金资产业务属于商业银行的（）的业务。A、负债B、资产C、中间D、表外答案：B解析：本题考查商业银行的业务。现金资产业务属于商业银行的资产业务。资产业务中主要包括：现金资产、贷款业务、票据贴现和投资业务。5.集中众多投资者的资金，委托专门的机构管理和运用，主要投资于股票、债券等证券的一种收益共享、风险共担的集合证券投资方式是（）。A、股票B、证券投资基金C、债券D、商业银行答案：B解析：本题目考察证券投资基金知识点。股票是股份公司发行的、用以证明投资者的股东身份和权益，并据以获得股息和红利的凭证债券是政府、企业、金融机构等为筹集资金而发行的约定在一定期限内还本付息的有价证券证券投资基金是集中众多投资者的资金委托专门的机构管理和运用主要投资股票、债券等证券的一种收益共享、风险共担的集合证券投资方式。商业银行是高负债经营的特殊企业,经营发展不能只依靠自身资本，还要广泛吸收社会资金。6.会计假设中的会计主体是指（）。A、会计期间B、会计信息质量要求C、会计核算要素D、会计服务的特定单位答案：D解析：会计假设中的会计主体是指会计为之服务的特定单位。7.我国同业拆借的最长期限为（）。A、7天B、3个月C、半年D、1年答案：D解析：我国同业拆借的最短期限为1天，最长期限为1年。8.根据马克思的货币需求理论，假设在一定时期内待销售商品价格总额为1000亿元，其中赊销商品总额100亿元，到期应支付的总额50亿元，相互冲销总额30亿元，货币流通速度为5，则货币需求量为（）亿元。A、164B、184C、224D、236答案：B解析：本题考查马克思的货币需求理论。一定时期内作为流通手段和支付手段的货币需求量＝（待销售商品价格总额－赊销商品价格总额＋到期应支付的价格总额－相互抵消的价格总额）/同名货币流通次数＝（1000－100＋50－30）/5＝184。9.“过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益”，这是指会计要素中的()。A、资产B、所有者权益C、收入D、利润答案：A解析：本题目考察会计核算的要素知识点。资产是指“过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益”。所有者权益是指所有者在企业资产中享有的权益，其金额为资产扣除负债后的余额,包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投人资本无关的经济利益的总流人。利润是指商业银行在一定会计期间的经营成果，分为营业利润、利润总额和净利润。10.下列选项中，属于代理类中间业务的是（）。A、金融衍生业务B、代收代付业务C、银行承兑汇票D、封闭式证券投资基金托管业务答案：B解析：代理类中间业务包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。A项属于交易类中间业务，C项属于担保类中间业务。D项属于基金托管业务。11.逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按（）计付利息。A、存入日挂牌公告的活期储蓄存款利率B、存入日挂牌公告的定期储蓄存款利率C、支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率D、支取日挂牌公告的定期储蓄存款利率答案：C解析：逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。12.证券买卖双方成交后，在规定的时间内首付应付款和证券的过程称为（）。A、清算B、交割C、过户D、对冲答案：B解析：本题考查的是证券交易程序知识点。由证券登记结算机构对每一营业日成交的证券与价格分别予以轧抵，计算证券和资金的应收或应付净额的处理过程，被称做清算。证券买卖成交后,办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为过户。交割是证券买卖双方成交后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程。证券竞价交易按价格优先、时间优先的原则撮合成交。13.费雪方程式中隐含的假设是（）。A、M和V短期内稳定B、T和P短期内稳定C、P和V短期内稳定D、T和V短期内稳定答案：D解析：本题考查费雪的货币需求理论知识点。费雪假设M为一定时期内流通中的货币平均数，F为货币流通速度,P为各类商品价格加权平均数,T为各类商品的实际交易数量，故形成一定时期上述商品交易与货币流通的规律性平衡关系。费雪方程式为P=MV/T，其中隐含的假设是T和V短期内稳定，则P与M的关系是可变的。14.（）优先于普通股的股票称为优先股。A、收益分配权B、剩余资产分配权C、收益和剩余财产分配权D、表决权答案：C解析：优先股是股份公司发行的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具有优先权的股票。15.某商业银行营业日初始头寸为3000万元，其他数据如下：现金支出超过现金收入的差额150万元；联行应收大于应付的汇差300万元；同城票据清算应收资金1200万元；归还到期的其他金融机构拆入款2500万元；发放贷款1000万元后，客户当天提款。匡算当日业务运营头寸为（）万元。A、150B、550C、850D、2550答案：C解析：本题目考察运营头寸知识点。头寸即款项或资金。商业银行关于头寸的术语较多,如多头寸、缺头寸、乳头寸、调头寸等。商业银行的头寸涵盖了其大部分现金资产，因此，商业银行头寸匡算便构成其现金资产管理的重要组成部分。当日头寸=3000-150+300+1200-2500-1000=850（万元）16.我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制。在一个交易日内，涨跌幅限制比例为（）。A、5%B、10%C、15%D、20%答案：B解析：本题目考察竞价成交知识点我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制。在一个交易日内，涨跌幅限制比例为10%。ST和*ST等被实施特别处理的股票价格涨跌幅限制比例为5%，但股票上市首日不实行价格涨跌幅限制。17.（）的责任是填具汇款申请书，向银行提供将要汇出的款项并承担有关费用。A、汇款人B、收款人C、汇出行D、汇入行答案：A解析：在国际贸易中，汇款人通常是进口商或债务人。其责任是填具汇款申请书，向银行提供将要汇出的款项并承担有关费用。18.资产证券化中所涉及的资产一般是（）。A、缺乏流动性的资产B、不良资产C、实物资产D、银行资产答案：B解析：本题考查金融资产管理公司。所谓资产证券化就是将缺乏流动性但仍具有未来现金流量的不良资产，通过结构性重组、剥离及信用升级等手段转变为可以在资本市场上出售和流通的证券，以融通资金、改善信贷资产质量。19.因不完善、不正确的法律意见、文件而造成商业银行同预计情况相比资产价值下降或债务增加的风险是（）。A、市场风险B、操作风险C、法律风险D、声誉风险答案：C解析：法律风险是指因不完善、不正确的法律意见、文件而造成商业银行同预计情况相比资产价值下降或债务增加的风险。20.买入汇率和卖出汇率之间的差幅一般为（），作为银行买卖外汇的收益。A、1‰～5‰B、1％～5％C、0．1％～0．3％D、0．3％～0．5％答案：A解析：买入汇率和卖出汇率之间的差幅一般为1‰~5‰，作为银行买卖外汇的收益。21.银行汇票金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，当二者不一致时，该票据()。A、以中文大写金额为准B、以阿拉伯数码金额为准C、以二者金额较小的一项为准D、无效答案：D解析：本题目考察银行汇票知识点。银行汇票的金额、出票日期、收款人名称不得更政，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记栽人在更改处签章证明。银行汇票金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效。22.同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于（）的资金周转。A、长期性B、临时性C、中期性D、永久性答案：B解析：同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转。23.贷款人是指提供贷款的银行和非银行金融机构。按现行规定，贷款人必须是经（）批准经营贷款业务的银行和非银行金融机构。A、国务院证券监管机构B、银行业监督管理机关C、中央政府D、地方政府答案：B解析：贷款人是指提供贷款的银行和非银行金融机构。贷款人必须是经银行业监督管理机关批准经营贷款业务，持有“金融机构法人许可证”和“金融机构营业许可证”，并经有关机关核准登记注册的银行和非银行金融机构。24.根据我国金融业分业经营与分业管理的要求，投资基金管理公司经营活动及行为由（）负责监督管理。A、中国人民银行B、银保监会C、证监会D、银行业协会答案：C解析：本题考查中国证券监督管理委员会。根据我国金融业分业经营与分业管理的要求，投资基金管理公司经营活动及行为由证监会负责监督管理。25.金融监管的主要内容不包括（）。A、市场准入监管B、资本充足率监管C、存款保险制度D、监管增级体系答案：D解析：金融监管的主要内容包括市场准入监管、资本充足率监管、流动性监管、信贷风险监管、监管评级体系、存款保险制度、危机银行救助与关闭、宏观审慎监管。26.长期资本流动中直接投资的根本目的是（）。A、转移资源B、追逐高利润C、调剂资金余缺D、扩大公司控制权答案：D解析：扩大公司控制权是直接投资的根本目的。27.（）是指中央银行对金融机构的存、贷款利率。A、实际利率B、名义利率C、基准利率D、同业拆借利率答案：C解析：本题目考察基准利率知识点。基准利率是指中央银行对金融机构的存、贷款利率。中央银行利率是整个利率体系中的主导利率，对商业银行利率和市场利率具有调节作用。因此，人们把中央银行利率称为基准利率。28.银行的利润增长率指标正确的计算公式是利润增长率等于（）×100%。A、利润总额/贷款余额B、利润总额/实收资本C、（本年利润总额-上年利润总额）/上年利润总额D、利润总额/（营业收入-金融机构往来收入）答案：C解析：本题目考察利润增长率知识点。反映商业银行经营增长的指标包括利润增长率、经济利润率等指标，主要反映商业银行的资本增值状况和经营增长水平。利润增长率是反映商业银行经营增长的指标。利润增长率=（本年利润总额-上年利润总额）/上年利润总额*100%29.1998年特大洪水对我国商业银行的资产质量造成了影响，这属于形成金融风险的外部因素中的（）。A、经济体制B、市场体制C、宏观经济波动D、自然灾害答案：D解析：虽然正常情况下，自然灾害所造成的风险很小，但类似1998年特大洪水造成的损失对商业银行的资产质量仍有较大影响。30.《商业银行风险监管核心指标（试行）》规定商业银行的核心负债比例不应低于（）。A、10%B、50%C、60%D、100%答案：C解析：核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。31.（）是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。A、市场风险B、信用风险C、操作风险D、法律风险答案：C解析：操作风险是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。32.银行资本利润率指标正确的计算公式是资本利润等于（）×100%。A、利润总额／贷款余额B、利润总额／实收资本C、净利润／净资产平均余额D、净利润／（营业收入一金融机构往来收入）答案：C解析：本题目考察资本利润率知识点。资本利润率是指银行净利润与净资产平均余额的比率。反映商业银行运用资本获得收益的P力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。资本利润率(净资产收益率）=净利润+净资产平均余额x100%净资产平均余额=(年初所有者权益余额+年末所有者权益余额）÷233.我国单一集团客户授信集中度，一般不应高于（）。A、15％B、10％C、5％D、25％答案：A解析：我国单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于15％。34.（）是指把缺乏流动性，但具有未来现金流的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的机制和过程。A、信贷资产B、证券投资基金C、资产证券化D、短期融资券答案：C解析：本题目考察商业银行证券投资的工具知识点。随着金融市场不断出现新的投资工具和银行业经营范围的扩本，可供商业银行选择的证券投资工具越来越多，其中，资产证券化是指把缺乏流动性，但具有未来现金流的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的机制和过程。35.根据保险对象的不同，保险公司分为（）。A、财产保险公司和人寿保险公司B、保险公司和再保险公司C、国有保险公司和股份制保险公司D、外资保险公司和中外合资保险公司答案：B解析：本题考查保险公司的类型。保险机构按照业务内容的不同分为财产保险公司和人寿保险公司；根据保险对象的不同分为保险公司和再保险公司；根据出资人的不同分为国有保险公司、股份制保险公司、外资保险公司、中外合资保险公司等。36.超短期融资券的期限在（）天以内。A、90B、180C、270D、360答案：C解析：超短期融资券是指具有法人资格、信用评级较高的非金融企业在银行间债券市场发行的，期限在270天以内的短期融资券。37.在证券市场中，自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构称为()。A、证券承销商B、证券经纪商C、证券自营商D、证券登记结算公司答案：C解析：本题目考察证券市场的参与者知识点。证券经营机构可分为证券承销商、经纪商、自营商三类。在证券市场中，自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构称为证券自营商。证券服务机构是指那些依法设立从事证券服务业务的机构，包括证券登记结算公司、证券投资咨询公司、会计师事务所、律师事务所、信用评级机构、资产评估机构等。证券承销商是按照有关规定包销或代销证券的经营机构。证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构,其主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、保管、清算、交割等服务。证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。38.我国的国债回购交易利率，实行的是（）。A、官定利率B、实际利率C、名义利率D、市场利率答案：D解析：我国的国债回购交易利率与其他主要由中央银行管制的融资利率不同，实行的是完全由市场资金供求决定的市场利率。39.下列行为中，能够对货币供应量产生影响的是（）。A、增加新税种以弥补财政赤字B、个人购买国债C、企业单位闲置资金购买国债D、银行用信贷资金购买国债答案：D解析：A项属于弥补财政赤字的财政方法，利用财政方法弥补财政赤字，只是一部分原有货币供应量的等量转移，不引起货币供应量的增加或减少。BC两项当发行国债弥补财政赤字时，国债的购买人不同，对货币供应量的影响也不同。其中城乡居民和企业单位闲置资金购买国债均不会引起货币供应量的增加。D项，如果是银行用信贷资金购买国债，也就是用银行信贷资金弥补了财政赤字，必然导致货币供应量的增加。40.（）信贷收支是货币供给的总闸门和调节器。A、中央银行B、商业银行C、非银行类金融机构D、民营银行答案：B解析：本题目考察银行信贷收支与货币供应量的关系知识点商业银行的信贷收支直接涉及各口径货币供应量的增减,所以一国货币管理部门通过对商业银行信贷收支的控制和调节，可.以起到调节与控制货币供应量的作用。商业银行信贷收支是货币供给的总闸门和调节器。41.（）是指以银行等信用中介机构作为媒介来进行资金融通的市场。A、贷方金融市场B、直接金融市场C、间接金融市场D、借方金融市场答案：C解析：间接金融市场是指以银行等信用中介机构作为媒介来进行资金融通的市场。42.国际信用证结算中，在受益人提交合格的单据后，负有第一付款责任的是（）。A、开证行B、议讨行C、保兑行D、偿付行答案：A解析：本题考查信用证知识点。议付行是准备向受益人购买信用证下单据的银行，议付行可以是通知行或其他被指定的愿意议付该信用证的银行，一般是出口商所在地银行。开证行是接受开证申请人的委托，开出信用证的银行。保兑行是应开证行或受益人的邀请，在信用证上加具保兑的银行。偿付行是开证行指定对议付行或付款行进行偿付的第三国银行。信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款义务。43.在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属于（）。A、市场风险B、操作风险C、流动性风险D、信用风险答案：D解析：本题目考察金融风险的分类知识点。市场风险是指由于市场价格的变动,银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。这类风险在银行的交易活动中最为明显。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。流动性风险是指金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。在商业银行投资业务中，由于所持有证券的发行人破产可能蒙受损失的风险属于信用风险。44.金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业（包括金融企业以及金融活动）实施监督、约束、管制，使他们依法稳健运行的行为总称是（）。A、狭义金融管制B、金融宏观调控C、广义金融监管D、银行内部控制答案：A解析：本题目考察金融监管知识点。金融监管是金融监管当局对金融企业监督和管理的总称。金融监管有狭义和广义之分。狭义的金融监管是指金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约束、管制,使它们依法稳健运行的行为?总称。广义的金融监管是指除金融监管当局的监管外，还包括行业自律组织的监管以及社会中介组织的监管等。45.不属于商业银行同业借款的是（）。A、再贴现B、转贴现C、转抵押D、同业拆借答案：A解析：同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转。其形式主要有：同业拆借、转贴现和转抵押。46.法定存款准备金是（）可以支配的资金A、中央银行B、商业银行C、非行金融机构D、存款人答案：A解析：本题考查现金资产的概念及构成知识点。准备金存款是指商业银行存放在中央银行的资金，包括法定存款准备金和超额存款准备金。法定存款准备金是商业银行按照法律规定，将其吸收的存款按一定比率向中央银行缴存的法定存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的是保证商业银行备有足够的资金，以应对存款人的提存，避免因流动性不足而产生清偿力危机，导致银行破产。目前，法定存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段。超额存款准备金是指商业银行在中央银行存款超过法定存款准备金的部分，是商业银行用于日常支付和债务清算的资金。超额存款准备金的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。故A选项正确，法定存款准备金制度是中央银行实施货币政策的主要工具之一，中央银行对法定存款准备金进行管理。47.中央银行贷款是指中央银行对（）和其他金融机构提供的再贷款。A、商业银行B、工商企业C、大型国企D、财政部答案：A解析：中央银行贷款是指中央银行对商业银行和其他金融机构提供的再贷款。48.财政性存款业务一般由（）代理。A、中央银行B、商业银行C、信托公司D、资产管理公司答案：B解析：财政性存款（主要是各级财政金库存款）业务一般由商业银行代理，商业银行须将所吸收的全部财政性存款及时、全额划缴和转存到中央银行的分支机构，不得转移或截留存款资金。49.银行承兑汇票属于商业银行的()中间业务。A、支付结算类B、担保类C、承诺类D、交易类答案：B解析：本题目考察担保类中间业务知识点。支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务,支付结算业务一般要借助于支付结算工具和支付结算方式来进行。担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺’包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。交易类中间业务是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。50.基础汇率是一国所有指定的本国货币与（）之间的汇率。A、关键货币B、美元C、基础货币D、世界货币答案：A解析：本题目考察基础汇率知识点。基础汇率是一国所有指定的本国货币与关键货币之间的汇率。所谓关键货币，就是本国对外交往中使用最多、外汇储备中比重最大、国际上普遍接受的自由外汇。目前各国一般都选择本国货币与美元之间的汇率作为基础汇率。我国也是采用人民币对美元的汇率作为基础汇率。51.下列关于库存现金的说法，错误的是（）。A、库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬币B、商业银行的库存现金来源于客户的现金存入以及从中央银行发行库提取的现金C、商业银行的库存现金主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支D、库存现金属于盈利资产，需要一定的防护费用和保险费用答案：D解析：本题考查库存现金。库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬帀。商业银行的库存现金来源于客户的现金存入以及从中央银行发行库提取的现金，主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支。库存现金属于非盈利资产，其持有需要一定的防护费用和保险费用。52.假设全社会待销售商品价格总额为1000亿元，该时期，赊销商品价格总额为50亿元，到期应支付的价格总额为40亿元，相互抵销的价格总额为50亿元。若货币流通速度为10次，则货币需要量为（）亿元。A、86B、90C、94D、100答案：C解析：一定时期内作为流通手段和支付手段的货币需要量=（待销售商品价格总额-赊销商品价格总额+到期应支付的价格总额-相互抵销的价格总额）÷同名货币流通次数=（1000-50+40-50）÷10=940÷10=94（亿元），货币需求量为94亿元。53.在银行保函业务中，担保银行与受益人之间的法律关系是基于保函而产生的（）关系。A、债权债务B、投资受资C、保证D、委托担保答案：C解析：银行保函业务中涉及的主要当事人有三个：委托人、受益人和担保人。此外，根据具体情况还有反担保人、通知行及保兑行等。其中，担保银行与受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。54.（）是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。A、外汇B、国际储备C、国际汇兑D、政府资产答案：A解析：外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。55.银行信用是指银行及其他金融机构以（）形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。A、商品B、货币C、证券D、资本答案：B解析：银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务提供的信用。56.我国中央银行对商业银行的再贷款以（）为主。A、浮息贷款B、准备金贷款C、中长期贷款D、抵押贷款答案：A解析：本题目考察再贷款知识点。中国人民银行从2004年3月25日起对再贷款实行浮息制度，我国中央银行对商业银行的再贷款以浮息贷款为主。实行再贷款浮息制度是稳步推进利率市场化的重要步骤，有利于完善中央银行利率形成机制,逐步提高中央银行引导市场利率的能力，有利于理顺中央银行和借款人之间的资金利率关系,提高再贷款管理的科学性、有效性和透明度，有利于再贷款利率制度逐步过渡到国际通行的做法。57.票据贴现属于商业银行的（）。A、资产业务B、负债业务C、中间业务D、表外业务答案：A解析：一般来说，商业银行的资产业务包括现金资产、贷款业务、票据贴现和投资业务等四个方面。58.贷款关系人不包括（）。A、贷款人B、担保人C、借款人D、委托人答案：D解析：贷款关系人是指贷款关系的参与者，包括贷款人、借款人和担保人。59.在商业银行追求的目标中，（）目标是前提。A、流动性B、效益性C、安全性D、盈利性答案：A解析：安全性、流动性和盈利性是商业银行追求的目标。在“三性”目标中，流动性目标是前提。60.按照股东权利的不同，股票可分为（）。A、普通股和优先股B、国家股、法人股、社会公众股和外资股C、A种股票和B种股票D、上市股票和非上市股票答案：A解析：本题目考察股票知识点。按照股东权利不同,股票可分为普通股和优先股。普通股是股票中最普遍和最主要的形式，它是指对股东不加以特另U的限制而享有平等权利，并随公司利润大小而取得相应收益的股票。优先股是股份公司发行的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具有优先权的股票，优先股的优点是收益有保障,因为它的股息是固定的，但缺点是不能像普通股一样参与公司的经营管理。61.我国整存整取定期储蓄存款的计息方式是()。A、利随本清B、按月结息C、按季结息D、按年结息答案：A解析：本题目考察定期储蓄存款的计息知识点。我国整存整取定期储蓄存款的计息方式是利随本清。整存整取的存款到期支取按存单开户日存款利单计付利息，利随本清。62.特别提款权不能用于国际间普通商品交换，但可以作为()。A、可转换债券支付对方债务B、私人现金支付对方债务C、企业现金支付对方债务D、国际储备支付国际间债务答案：D解析：本题目考察特别提款权知识点。特别提款权是国际货币基金组织创设的无偿分配给各会员国用以补充现有储备资产的一种国际储备资产。特别提款权不能用于国际间普通商品交换，但可以作为国际储备支付国际间债务。63.与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大支柱的是（）。A、信用合作社B、投资基金C、资产管理公司D、信托公司答案：D解析：本题考查信托机构。现代信托机构不仅成为金融机构的一个重要分支，而且与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大支柱。64.以下（）不属于现金归行的渠道。A、商品销售收入B、服务事业收入C、信用收入D、采购支出答案：D解析：本题考查现金流通。现金归行的渠道有：（1）商品销售收入；（2）服务事业收入；（3）财政税收收入；（4）信用收入。其中，采购支出是现金投放的渠道之一。65.在会计核算中，融资租入的资产，企业拥有使用权，无所有权，但在租赁期内企业拥有资产支配权，可视为企业资产。，这是会计核算一般原则中的（）。A、客观性原则B、谨慎性原则C、及时性原则D、实质重于形式原则答案：D解析：本题目考察会计信息质量要求知识点。在会计核算中，融资租入的资产，企业拥有使用权，无所有权，但在租赁期内企业拥有资产支配权，可视为企业资产，这是会计核算一般原则中的实质重于形式原则。谨慎性。企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告时，应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。及时性。企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。66.零存整取定期储蓄（）起存。A、1元B、5元C、10元D、50元答案：B解析：零存整取定期储蓄每月存入固定金额5元起存，多存不限，存期分为1年、3年、5年。67.国家最近推出了一批1年定期国债，面值为100元，发行价为98元，则该债券属于（）。A、等价发行B、时价发行C、溢价发行D、折价发行答案：D解析：平价发行也称为“面值发行”或“等价发行”，即按照证券面值确定发行价格的证券发行方式；溢价发行是以高于证券面值的价格发行的证券发行方式；折价发行是以低于证券面值的价格发行的证券发行方式。本题中，国债的面值为100元，而发行价为98元，低于面值，故属于折价发行。68.银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险称为（）。A、声誉风险B、信用风险C、流动性风险D、市场风险答案：C解析：流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。69.贷记卡的免息还款期最长为（）天。A、40B、50C、60D、70答案：C解析：银行记账日至发卡银行规定的到期还款日（又称最晚还款日）之间为免息还款期。贷记卡的免息还款期最长为60天。70.一元多头式金融监管体制的代表国家是（）。A、美国B、德国C、英国D、法国答案：D解析：本题考查发达国家的金融监管体制。一元多头式金融监管体制以法国为代表。71.具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场是（）。A、票据贴现市场B、证券回购市场C、同业拆借市场D、证券投资市场答案：C解析：同业拆借市场是指具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场。72.下列不属于商业银行总资本的是（）。A、核心一级资本B、其他一级资本C、二级资本D、附属资本答案：D解析：本题考查商业银行偿付能力指标的计算与分析。商业银行总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。73.整存整取储蓄存款起存金额为（）元。A、5B、10C、50D、500答案：C解析：整存整取储蓄的本金一次存入，50元起存，多存不限，存期分别为3个月、半年、1年、2年、3年和5年。74.若采用间接标价法，汇率的变化则以（）数额的变化体现。A、本币B、外币C、中间货币D、特别提款权答案：B解析：间接标价法是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国货币来表示其汇率的方法。其特点是：汇率的涨跌都以相对的外币数额的变化来表示。75.某一交易日某只股票的成交占其上市流通量的比例称为（）。A、买手B、成交量C、成交率D、换手率答案：D解析：本题目考察股市行情的基本指标知识点。买手是指在交易所营业时间内不同时刻的委托买人股票的总手数。每手为100股。卖手是指在交易所营业时间内不同时刻的委托卖出股票的总手数。成交量是指股票在一定时期内成交的数量。它可以表示某只股票的成交数量，也可以表示全部股票的成交数量。某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例称为换手率。76.（）不属于各国对国际资本流动的控制与管理主要途径与措施。A、颁布法令直接控制资本流动B、实施外汇管制C、根据偿债能力限制对外借贷规模D、运用货币政策干预国际资本流动答案：D解析：各国对国际资本流动的控制与管理主要有以下四种途径与措施：（1）运用财政金融政策干预国际资本流动。（2）实施外汇管制。（3）颁布法令直接控制资本流动。（4）根据偿债能力限制对外借贷规模。77.我国人民币现金流通是以（）为中心，通过（）和其他金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通领域。A、中国银行；商业银行B、中国人民银行；商业银行C、中国人民银行；财政部D、中国银行；中国人民银行答案：B解析：我国人民币现金流通是以中国人民银行为中心，通过商业银行和其他金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通领域，并经过不同渠道回到各商业银行和其他金融机构，最后流回中国人民银行，退出流通领域。78.按照凯恩斯的货币需求理论，在国内有效需求不足时，调控当局可以（）。A、提高利率B、降低利率C、减少货币供应D、实行单一规则的货币政策答案：B解析：本题考查凯恩斯的货币需求理论知识点。凯恩斯货币需求理论的一个显特点是把货币的投机性需求（资产需求）列人了货币需求范围，即将L2(r)列人了货币需求函数。因此，不仅商品交易规模与其价格水平影响货币需求，而且利率的变动也是影响货币需求的重要因素。所以对货币需求的调节，不仅可以通过调节物价来实现，而且可以通过调节利率水平来实现。按照凯恩斯的货币需求理论，在国内有效需求不足时，可以降低利率，扩大货币供应，促进企业家扩大投资，增加就业和产出。79.世界上最早使用的纸币是（）。A、贝壳B、金币C、交子D、人民币答案：C解析：“交子”意指交换凭据，它不但是我国最早的由政府正式发行的纸币，也是世界上最早使用的纸币。80.通常，商业银行对贷款预期损失以预提的减值准备金给予补偿，这为客户提供了一个承受偶然损失的“缓冲器”，这体现了商业银行资本的（）。A、营业功能B、保护功能C、管理功能D、监管功能答案：B解析：商业银行资本的保护功能：资本的一大用途是弥补商业银行的经营亏损。通常，商业银行对贷款预期损失以预提的减值准备金给予补偿，这为客户提供了一个承受偶然损失的“缓冲器”，使存款人、债权人的利益得到保护。81.根据我国《储蓄管理条例》的规定，逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的（）计付利息。A、定期储蓄存款利率B、定活两便储蓄存款利率C、活期储蓄存款利率D、市场实际利率答案：C解析：本题考查定期储蓄存款知识点。根据我国《储蓄管理条例》的规定：逾期支取的定期储蓄存款其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外按支取日挂牌公告活期储蓄存款利率计付利息。未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息;部分提前支取的，提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告相应的定期储蓄存款利率计付利息。活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。82.在汇率标价方法中，美元标价法是（）。A、以一定单位的外币为标准，折算成若干单位的本币B、以一定单位的本币为标准，折算成若干单位的外币C、以一定单位的美元为标准，折算成若干单位的其他货币D、以一定单位的本币为标准，折算成若干单位的特别提款权答案：C解析：美元标价法是以一定单位的美元为标准来计算应兑换多少其他货币的汇率表示方法。故选C83.在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是（）。A、HiborB、ChiborC、LiborD、Euribor答案：B解析：在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是中国银行间同业拆借利率（Chibor）。84.下列不属于我国汇率制度特点的是（）。A、以市场供求为基础B、单一的、有管理的汇率制度C、浮动汇率制度D、固定汇率制度答案：D解析：本题考查人民币汇率制度。1994年1月1日，我国开始实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制。85.（）是根据国家税法在股票成交后，对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金。A、委托手续费B、佣金C、印花税D、过户费答案：C解析：本题考查印花税。印花税是根据国家税法在股票成交后，对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金。为保证税源,简化交款手续，我国现行的做法是由证券经营机构代扣代缴。我国股市印花税税率有过数次调整。86.在决定货币供给的因素中，称为“货币流通的总闸门和调节器”的是（）。A、财政收支B、商品流通C、银行信贷D、资本市场答案：C解析：本题考查决定货币供给的因素。在现代信用制度下，决定一国货币供给的基本因素是国家财政收支与银行信贷收支，而银行信贷是货币流通的总闸门和调节器，因此，在一定时期内，货币供应量的多少，直接取决于银行信贷收支;同时，财政收支对银行信贷的收支也具有重要影响。87.小王于2018年4月1日向银行存入1000元，一年定期，存入时年利率为5％，小王于2019年1月1日支取该笔款项。如果支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为1．5％，则应付利息为（）。A、50元B、15元C、65元D、11．25元答案：D解析：提前支取的定期储蓄存款，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。计算公式为：提前支取部分的应付利息=提前支取的本金×实存天数×支取日活期储蓄存款日利率=1000×270×（1．5％÷360）=11．25（元）。88.金融监管的最终目的是促进金融业稳健发展，体现了金融监管的（）原则。A、依法监管B、综合性监管C、社会经济效益D、安全稳健与风险预防答案：C解析：社会经济效益原则，金融监管的最终目的是促进金融业稳健发展。89.凯恩斯把人们保有货币的动机分为（）。A、交易动机、支付动机、储存动机B、支付动机、投机动机、储存动机C、交易动机、预防动机、投机动机D、交易动机、预防动机、盈利动机答案：C解析：凯恩斯认为，人们保有货币的动机分为交易动机、预防动机和投机动机。90.下列有关巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高的说法，错误的是（）。A、将信用风险、市场风险等主要风险都涵盖在考核之中，但不包括操作风险B、对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改C、鼓励银行采用避险手段D、提出了加强监管当局的监督检查和市场约束答案：A解析：巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议发展的基础上有了进一步的提高：①在防范风险上除保持对资本的要求外，还提出了加强监管当局的监督检查和市场约束;②将信用风险、市场风险、操作风险等主要风险都涵盖在考核之中，从而对资本充足率提出了更高要求；故A项说法错误。③对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改；④鼓励银行采用避险手段。91.下列关于常备借贷便利的说法中，错误的是（）。A、金融机构可根据自身流动性需求申请常备借贷便利B、常备借贷便利的交易对手覆盖面广C、常备借贷便利是中央银行与金融机构“一对一”交易D、常备借贷便利针对性不强答案：D解析：常备借贷便利的主要特点有：①由金融机构主动发起，金融机构可根据自身流动性需求申请常备借贷便利；②常备借贷便利是中央银行与金融机构"一对一"交易，针对性强；故D项说法错误③常备借贷便利的交易对手覆盖面广，通常覆盖存款金融机构。92.对于托收承付结算，验货付款的承付期为()。A、10天B、30天C、45天D、60天答案：A解析：本题考查托收承付结算知识点。付款分验单付款和验货付款两种：验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起(承付期内遇法定休假日顺延）。验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。93.不良贷款率是商业银行（）之比，评价商业银行信贷资产安全状况的重要指标之一。A、损失类贷款与各类贷款余额B、不良贷款与各类贷款余额C、次级类贷款与各类贷款余额D、可疑类贷款与各类贷款余额答案：B解析：本题目考察不良贷款率知识点。不良贷款率是商业银行不良贷款与各类贷款余额之比，评价商业银行信贷资产安全状况的重要指标之一。不良贷款率高，说明商业银行收回贷款的风险大;不良贷款率低，说明商业银行收回贷款的风险小。94.下列有关“巴塞尔协议Ⅲ”的基本规定，说法正确的是（）。A、到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2％B、协议要求资本充足率保持在10％C、最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5％逐步升至7％D、该协议定义的一级资本只包括普通股答案：C解析：到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2．5％，故A项说法错误。另外，巴塞尔协议Ⅲ维持目前资本充足率8％不变，但是对资本充足率加资本缓冲要求在2019年以前从现在的8％逐步升至10．5％，故B项说法错误。最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3．5％逐步升至7％，故C项说法正确。巴塞尔协议Ⅲ对一级资本提出了新的限制性定义，只包括普通股和永久优先股，故D项说法错误。95.（）是指经中国银行业监督管理委员会批准，为具有一定生产技术和管理经验但生产资料不足的企业和个人提供融资融物服务，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。A、国开行B、金融租赁公司C、一般金融机构D、中央银行答案：B解析：本题考查金融租赁公司。金融租赁公司是指经中国银行业监督管理委员会批准，为具有一定生产技术和管理经验但生产资料不足的企业和个人提供融资融物服务，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。96.下列属于代用货币特征的是（）。A、本身具有十足的内在价值B、是货币形式发展做原始的形式C、是一种价值符号D、有足值得金银货币或等值的金银条块作为保证答案：D解析：本题考查代用货币的概念。代用货币本身的价值低于其面值，是不足值的，但其背后有充足的金银货币或等值的金银条块作为保证，实物货币是货币形式发展最原始的形式，信用货币是一种价值符号，可知选项A、B、C不正确。97.监管人员通过实地查阅金融机构经营活动的账表、文件、档案等资料和座谈询问等方法，对金融通机构风险性与合规性进行分析、检查、评价和处理的监管手段是（）。A、内部监管B、集中监管C、现场检查D、外部检查答案：C解析：本题目考察我国的金融监管体制知识点。金融监管当局对商业银行的监管就是通过现场检查与非现场检查,对商业银行的市场准人、资本充足率、流动性、信贷风险等进行监管，对被监管银行进行评级，建立存款保险制度，视情况紧急程度采取不同措施处理发生危机的金融机构。监管人员通过实地查阅金融机构经营活动的账表、文件、档案等资料和座谈询问等方法，对金融通机构风险性与合规性进行分析、检查、评价和处理的监管手段是现场检查。98.回购协议的实质是()。A、以证券做抵押的资金借贷B、直接的证券借贷C、直接的证券买卖D、间接的证券交易答案：A解析：本题目考察回购协议知识点。证券回购市场是指通过回购协议进行短期资金融通交易的场所,市场活动由回购与逆回购组成。回购协议是指资金融人方在出售证券的同时和证券购买者签订的、在一定期限内按原定价格或约定价格购回所卖证券的协议。回购协议是一种以出售金融资产的形式取得短期资金的行为，其实质上是一种以证券做抵押的资金借贷。99.单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其（）账户。A、一般存款B、基本存款C、临时存款D、专用存款答案：B解析：单位定期存款是指存款单位与商业银行双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。存款人支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。100.在国际资本流动中，目的在于获利，而不追求企业的控制权的投资形式通常是（）。A、直接投资B、国际贷款C、国际借贷D、证券投资答案：D解析：本题目考察直接投资知识点。直接投资是指资本的输出国公民或其他主体取得在其他国家经济活动的管理控制权。国际贷款是指一国政府、国际金融机构或国际银行对非居民（包括外国政府、银行、企业等)所发放的中长期贷款。证券投资又称间接投资，投资目的在于获利，而不追求企业的控制权。是指投资者在国际资本市场上购买外币有价证券的投资方式，其投资对象主要是国际金融资产和国际金融衍生工具。101.决定利率的基本因素是（）。A、贷款利率B、存款利率C、社会平均利润率D、浮动利率答案：C解析：利息是利润的一部分，社会平均利润率是决定利率的基本因素。102.商业银行为客户提供票据发行便利，属于其()。A、担保业务B、信托业务C、结算业务D、评估业务答案：A解析：本题目考察担保业务知识点。担保及类似的或有业务是指商业银行承担保证责任，并有可能增加自身现实的资产或负债的业务，其特征是商业银行应交易活动中合同一方(委托人)的要求，以第三者的身份向合同的另一方(受益人)出具书面担保，保证对委托人的债务或应履行的合同义务承担损失的赔偿责任，即可能产生或有资产、负债。该业务涵盖面极宽，一般形式是由商业银行为客户开具各式保函，如担保见证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、贷款出售、回购协议、信贷额度、票据发行便利等。103.证券公司通过参与企业兼并与收购，可以实现（）。A、超额利润B、证券公司与社会各界广泛联系C、证券公司规模扩大D、社会资本重组答案：D解析：本题考查证券公司的主要业务。兼收与并购是企业扩张与增长的一种方式，企业兼并与收购已经成为现代证券公司除证券承销与经纪业务外最重要的业务组成部分。证券公司通过多种方式参与企业并购活动，这是证券公司实现社会资本重组的重要途径。104.不属于商业银行资产负债表中负债项目的是（）。A、拆入资金B、定期存款C、长期借款D、存放中央银行款项答案：D解析：本题目考察负债项目知识点。负债项目包括：①流动负债。包括短期存款、短期储蓄存款、向中央银行借款、同业存放款项、联行存放款、同业拆入、应解汇款、应付账款、应付工资、应付利润、应交税金、预提费用、当年到期偿还的长期负债等。②长期负债。包括长期存款、长期储蓄存款、长期准备金、应付长期租赁资金、发行长期债券、长期借款等。③其他负债。故，选项D属于资产项目。105.d的主要业务之一，通常的承销方式不包括（）。A、分销B、代销C、投标承购D、包销答案：A解析：本题考查证券公司的主要业务。证券承销是证券公司最本源、最基础的业务活动。通常的承销方式有包销、投标承购、代销三种方式。106.（）是经营吸收存款、发放贷款、办理结算等业务，并以获取利润为主要目标的金融机构。A、中央银行B、政策性银行C、商业银行D、开发性银行答案：C解析：商业银行是经营吸收存款、发放贷款、办理结算等业务，并以获取利润为主要目标的金融机构。107.（）是加强我国金融间接调控的关键。A、利率市场化B、灵活运用再贴现政策C、公开市场业务D、银行同业拆借利率答案：A解析：利率市场化是建设社会主义市场经济体制、发挥市场配置资源作用的重要内容，是加强我国金融间接调控的关键，是完善金融机构自主经营机制、提高竞争力的必要条件。108.投资基金通常以发行()的方式募集资金，设立基金管理公司进行营运。A、基金受益凭证B、无限期债券C、可转换债券D、优先股答案：A解析：本题考查投资基金的定义知识点。基金是一种重要的投资工具，证券公司与基金有着密切的联系。①证券公司可以作为基金的发起人，发起和建立基金。②证券公司可以作为基金管理者管理基金。③证券公司可以作为基金的承销人，帮助基金发行人向投资者发售受益凭证。109.商业银行通过吸收存款，动员和集中社会闲置资金，然后贷放给资金需求者，这是指商业银行的（）职能。A、货币投放B、货币转换C、支付中介D、信用中介答案：D解析：本题考查商业银行的职能。商业银行通过吸收存款，动员和集中社会闲置资金，然后贷放给资金需求者，从而成为借贷双方的中介人，发挥信用中介职能。110.1999年4月20日（）在北京成立，负责对中国建设银行的不良信贷资产进行剥离。A、中国信达资产管理公司B、中国东方资产管理公司C、中国长城资产管理公司D、中国华融资产管理公司答案：A解析：本题目考察我国金融资产管理公司概况知识点我国设立了四家金融资产管理公司，即中国信达、中国东方、中国长城、中国华融。我国金融资产管理公司的业务范围是:收购、委托、接管从商业银行剥离出来的不良资产;债务追索和重组,资产置换、转让及销售，企业重组,债权转股权及阶段性持股;投资咨询与顾问,企业审计与破产清算,资产及项目评估，向金融机构借款，向中央银行申请贷款，发行债券;资产管理范围以内的推荐企业上市和债券股票承销，直接投资及资产证券化等。1999年4月20日中国信达资产管理公司在北京成立，负责对中国建设银行的不良信贷资产进行剥离。111.根据我国目前对金融监管职能的划分，存款准备金管理属于（）的职能。A、中国证监会B、中国银监会C、中国人民银行D、国务院货币政策委员会答案：C解析：本题考查中央银行的职能。根据我国目前对金融监管职能的划分，存款准备金管理属于中国人民银行的职能。112.在公开网络上执行支付的“储值”或“预付支付机制”的货币形式是（）。A、商品货币B、代用货币C、电子货币D、金属货币答案：C解析：电子货币是指在零售支付机制中，通过销售终端、不同的电子设备之间以及在公开网络上执行支付的“储值”或“预付支付机制”。由此可以判断，题干描述的是电子货币。113.（）不属于银行操作风险管理的三道防线。A、业务条线管理B、独立的法人操作风险管理部门C、独立的评估与审查D、鼓励银行持续改善内部管理答案：D解析：银行操作风险管理的三道防线：（1）业务条线管理是操作风险管理的第一道防线。（2）独立的法人操作风险管理部门是操作风险管理的第二道防线。（3）独立的评估与审查是操作风险管理的第三道防线。114.人民币由商业银行和其他金融机构现金业务通过不同渠道进入流通领域为（）。A、现金发行B、现金投放C、现金归行D、现金回笼答案：B解析：本题考查现金流通。现金发行：人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程。现金投放：由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域，形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程。现金归行：随着企业单位和个人用现金进行各种支付，流通中的现金又流回商业银行和其他金融机构的过程。现金回笼：商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程。115.企业发行短期融资券应在中国（）市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。A、货币B、资本C、银行间D、债券答案：C解析：企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。116.商业银行对对公存款实行（）。A、账户管理B、风险管理C、转账结算管理D、现金管理答案：B解析：商业银行对对公存款实行风险管理。对公存款是指企业、机关、事业单位等组织单位在银行开立的用于存储资金的账户。商业银行需要对对公存款进行风险管理，包括评估存款的信用风险、市场风险和操作风险等，以确保存款的安全性和稳定性。账户管理主要是指对公存款的开立、销户、账户变更等管理工作；转账结算管理主要是指对公存款的转账、结算等操作；现金管理主要是指对公存款的现金存取、清点、配送等管理。因此，选项B、风险管理是对公存款的主要管理措施。117.商业银行支付结算的主要方式不包括（）。A、汇款B、承兑C、托收D、信用证答案：B解析：商业银行支付结算的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票；支付结算方式主要包括汇款、托收和信用证等。118.下列证券市场的参与者中，为证券的发行与交易提供服务，连接证券筹资者和投资者的桥梁的是（）。A、证券市场的主体B、证券中介机构C、自律性组织D、监管机构答案：B解析：证券中介机构是指为证券的发行与交易提供服务的各类机构，它是连接证券筹资者和投资者的桥梁，主要包括证券经营机构和证券服务机构。119.随着《商业银行资本管理办法（试行）》的颁布实施，发行金融债券类的债务工具已成为我国商业银行补充（）的重要来源。A、一级资本B、核心一级资本C、二级资本D、其他资本答案：C解析：随着《商业银行资本管理办法（试行）》的颁布实施，发行金融债券类的债务工具已成为我国商业银行补充二级资本的重要来源。120.下列不属于信用证特点的是（）。A、信用证是一种自足文件B、信用证是一种银行信用C、信用证是一种纯粹的单据业务D、信用证是一种口头承诺答案：D解析：信用证是银行应开证申请人的要求，向受益人开立的在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。故D项说法错误121.我国人民币现金流通是以（）为中心。A、商业银行B、中国人民银行C、其他金融机构D、国有银行答案：B解析：我国人民币现金流通是以中国人民银行为中心，通过商业银行和其他金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通领域，并经过不同渠道回到各商业银行和其他金融机构，最后流回中国人民银行，退出流通领域。122.（）是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。A、成本B、负债C、费用D、贷款答案：C解析：费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。123.某日全国银行间同业拆借市场中，期限品种为20天的交共3笔，其中拆借金额分别为200万、400万和500万，利率分别为2.4%、2.6%和2.56%，则其CHIBOR为（）。A、2.52%B、2.53%C、2.54%D、2.55%答案：D解析：本题目考察同业拆借市场知识点。在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是全国银行间拆借市场利率，即CHIBOR。其中，F表示拆借金额;R表示利率;M为某一交易品种在该交易日的交易笔数;尺为该交易品种的交易序号。CHIBOR=(200×2.4%+400×2.6%+500×2.56%)÷(200+400+500)=2.55%。124.下列因素使银行可用头寸减少的是（）。A、客户以现金归还贷款B、发放贷款且客户提款C、向中央银行借款D、调减法定准备金答案：B解析：本题目考察可用头寸知识点。可用头寸是指商业银行某一时点可以运用的资金，苞括基础头寸和存放同业存款。存放同业是指商业银行存放在除中央银行以外的代理行的存款，也属于商业银行可以动用的资金,因此纳入可用头寸的范畴。选项ACD都会增加头寸。125.（）以后，世界各国主要实行浮动汇率制度。A、1971年B、1972年C、1973年D、1974年答案：C解析：从历史发展上看，19世纪末至20世纪初和1945—1973年，世界各国的汇率制度基本上属于固定汇率制度。1973年以后，则主要实行浮动汇率制度。126.不是所有的外国货币都能成为外汇，下列选项中不属于外币成为外汇的前提条件是（）。A、自由兑换性B、可接受性C、可偿性D、安全性答案：D解析：本题考查外汇的特征。不是所有的外国货币都能成为外汇，一种外币成为外汇有三个前提条件：自由兑换性、可接受性、可偿性。选项D属于干扰选项，教材没有介绍。127.现金由企事业单位和个人流回商业银行和其他金融机构的过程，称为（）。A、现金发行B、现金投放C、现金归行D、现金回笼答案：C解析：随着企事业单位和个人用现金进行各种支付，流通中的现金又流回商业银行和其他金融机构的过程，称为现金归行。128.若流通中货币需要量为50亿元，而银行券发行量达到了150亿元，则单位银行券代表的货币金属价值为（）。A、2／3B、3C、1／3D、3／2答案：C解析：单位银行券代表的货币金属价值=流通中需要的货币金属价值／银行券流通总量=50／150=1／3。129.贷款人在不受理损失或减少损失的情况下，能吸纳新的资金，并且把贷款转换为现金的能力是贷款管理的（）原则。A、安全性B、流动性C、效益性D、谨慎性答案：B解析：本题目考察商业银行的经营管理知识点。在商业银行的长期经营实践活动中，各国的商业银行已经普遍认同在经营管理中必须遵循“三性”原则。安全性原则是指银行必须确保其资金来源（客户存款）及资金运用（贷款、投资)是安全可靠的，避免发生损失。贷款人在不受损失或少受损失的情况下，能吸纳新的资金，并能把贷款转换为现金的能力是贷款管理的流动性原则。盈利性原则是指商业银行获得利润的能力。130.（）是货币形态发展最原始的形态。A、实物货币B、金属货币C、代用货币D、商品货币答案：A解析：本题考查商品货币的相关内容。实物货币是货币形态发展最原始的形态。金属货币是典型的足值货币，在长期的市场交换中逐渐取代了实物货币。代用货币虽然在市场上流通，但作为交易媒介，其背后有充足的贵金属准备，代用货币持有者有权随时到政府或银行将其兑换为金银货币。故，A选项正确，BCD选项为干扰选型。131.下列能综合反映债券持有期间的利息收入情况和资本损益水平的是（）。A、票面收益率B、预期收益率C、当期收益率D、持有期收益率答案：D解析：持有期收益率是指债券持有人在持有期间获得的收益率，能综合反映债券持有期间的利息收入情况和资本损益水平。132.（）是金融业稳健发展和金融体系稳定的客观需要，是维护国家经济安全的重要保证。A、金融监管B、金融风控C、金融法规D、金融目标答案：A解析：金融监管是金融业稳健发展和金融体系稳定的客观需要，是维护国家经济安全的重要保证。133.（）指的是信用关系建立在有偿的基础上，债权人在让渡实物或货币的使用权时，要求在归还时有一定的增值或附加额。A、债务偿还性和债权收益性B、风险性C、流动性D、收益性答案：A解析：本题考查信用的特征。信用具有债务偿还性和债权收益性。实物或货帀的暂时让渡是以偿还为先决条件的。债权人贷出的实物或货币资余,要求在信用关系到期时，按一定方式得到返回，也就是说，债权人有到期追索其债权的权利，同样，债务人也有到期偿还所借债务的义务。同时,实物或货币资金的借贷不是无偿的,而是以还本付息为条件。信用关系建立在有偿的基础上，也就是说,债权人在让渡实物或货币的使用权时，要求在归还时有一定的增值或附加额。134.商业银行资本的功能不包括（）。A、营业功能B、盈利功能C、管理功能D、保护功能答案：B解析：商业银行资本的功能包括营业功能、保护功能和管理功能。135.关于商业银行资本需要量，下列说法错误的是（）。A、宏观经济处于上升周期，银行资本的需要量相对较高B、经营规模越大，资本需要量也越大C、资产质量较高，资本需要量较少D、信誉较高的商业银行，资本保持量可相对较低答案：A解析：宏观经济处于上升周期，银行资本的需要量相对较低。故A项说法错误多选题1.下列属于商业信用的有（）。A、分期付款B、抵押贷款C、赊销赊购D、预付货款E、票据贴现答案：ACD解析：商业信用是指工商企业之间买卖商品时以延期付款或预付货款的形式提供的信用。它是以商品形态提供的信用，如赊销赊购、分期付款、预付货款等。2.资本充足率作为防止商业银行过度扩张的防御性措施，其重要意义主要体现在（）。A、提高银行盈利水平B、提高资本收益率C、保护存款人利益D、保护债权人利益E、维持国际间银行业公平竞争答案：CDE解析：本题目考察资本充足率知识点。资本充足率是商业银行资本与风险加权资产总额的比率，是保证商业银行正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都对商业银行资本充足率有严格的要求，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率作为防止商业银行过度扩张的防御性措施，3.单位活期存款一般采用（）计息方法。A、逐笔结息法B、积数计算法C、余额表计息D、分账户计息E、分段计息法答案：CD解析：本题目考察单位活期存款利息的计算方法知识点。单位活期存款一般采用余额表计息和分账户计息，一般按季结息，每季末月20日为结息日。余额表计息中佘额表是每日根据各科目分户账各户当日最后余额抄列的，各户逐日余额相加之和，就是该户的计息积数。分户账计息。采用在分户账上计息的存款，一般使用乙种账页,当发生资金收付时,应算出上一次存款余额的实存日数和计息积数，直接记人账页上的“日数”和“积数”栏内。4.下列关于证券投资风险与收益关系的说法中，正确的是（）。A、风险较大的证券，其要求的收益率相对较高B、风险越小的证券，投资收益损失的可能性就越小C、获取收益是承担风险的前提D、风险与收益共生共存E、风险是收益的报酬答案：ABD解析：承担风险是获取收益的前提；收益是风险的报酬。故C、E项说法错误。5.利率市场化的内容包括（）。A、商业银行存贷款利率市场化B、中央银行再贷款利率市场化C、中央银行再贴现利率市场化D、中央银行间接调控利率E、中央银行直接调控利率答案：AD解析：一般而言，利率市场化包括商业银行存贷款利率市场化和中央银行间接调控利率两方面内容。6.影响存款成本的因素有（）。A、存款总量B、存款结构C、单位成本内固定与变动成本的比重D、利息成本和营业成本占总成本的比重E、固定成本占总成本的比重答案：ABCD解析：存款成本的高低不但与存款总量有关，而且与存款结构、单位成本内固定与变动成本的比重以及利息成本和营业成本占总成本的比重都有密切的关系。7.以下属于中国人民银行的主要职责的是（）。A、制定有关银行业金融机构监管规章制度和办法B、拟定金融业重大改革发展规划和相关法律法规及其草案C、按照有关规定从事金融业务活动D、牵头负责系统性金融风险防范和应急处置,承担最后贷款人责任E、对银行业金融机构实行现场和非现场监管答案：BCD解析：本题考查中央银行。根据《中华人民共和国中国人民银行法》和2019年出台的《中国人民银行职能配置、内设机构和人员编制规定》，中国人民银行的主要职责包括：①拟定金融业重大改革发展规划和相关法律法规及其草案；②牵头建立宏观审慎框架,负责宏观审慎管理；③制定和执行货币信贷政策，完善货币政策调控体系；④牵头负责系统性金融风险防范和应急处置,承担最后贷款人责任；⑤负责监督管理银行间市场；⑥制定和实施人民币汇率政策，实施外汇管理,持有、理和经营国家外汇储备和黄金储备；⑦统筹金融业综合统计、支付体系建设与互联网金融监管等工作；⑧发行人民币，管理人民币流通；⑨经理国库；⑩承担反洗钱和反恐怖融资工作的组织协调和监督管理责任;?管理征信业，推动建立社会信用体系；?参与全球经济金融治理，开展国际金融合作；?按照有关规定从事金融业务活动；?完成国务院规定的其他职责。8.政策性银行提供的担保业务主要有（）等形式。A、出口信贷担保B、补偿贸易担保C、投资担保D、延期付款担保E、国际金融机构贷款担保答案：ABDE解析：政策性银行提供的担保业务主要有出口信贷担保、补偿贸易担保、透支担保、延期付款担保、承包工程担保、国际金融机构贷款担保等形式。9.按金融交易的交割时间不同进行划分，可将金融市场分为（）。A、现货市场B、远期市场C、期货市场D、即期市场E、资本市场答案：BD解析：按金融交易的交割时间不同进行划分，可将金融市场分为即期市场和远期市场。10.国际金融监管的最新发展表现在（）。A、确立国际银行业监管新标准B、强化金融宏观审慎监管C、强化对系统重要性金融机构的监管D、缩小金融监管范围E、加强金融监管的国际协调合作答案：ABCE解析：国际金融监管的最新发展表现在：（1）确立国际银行业监管新标准。（2）强化金融宏观审慎监管。（3）强化对系统重要性金融机构的监管。（4）扩大金融监管范围。（5）加强金融监管的国际协调合作。11.深圳证券交易所，证券采用竞价交易方式，则（）时段为集合竞价时间。A、9：15至9：25B、9：30至11：30C、13：00至14：57D、14：57至15：00E、11：30至13：00答案：AD解析：以我国深圳证券交易所为例，如果证券采用竞价交易方式，每个交易日9：15—9：25为开盘集合竞价时间，9：30—11：30、13：00—14：57为连续竞价时间，14：57—15：00为收盘集合竞价时间。12.信托公司的职能包括（）。A、财务管理职能B、融通资金职能C、金融服务职能D、沟通协调经济关系职能E、社会投资职能答案：ABDE解析：信托公司的职能：（1）财务管理职能。（2）融通资金职能。（3）沟通协调经济关系职能。（4）社会投资职能。13.就银行业会计对象的特点和会计核算的要求而言，银行各类资产包括（）。A、流动资产B、长期贷款C、无形资产D、长期投资E、所有者权益答案：ABCD解析：本题目考察会计核算的要素知识点。我国《企业会计准则》规定会计要素包括:资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。就银行业会计对象的特点和会计核算的要求而言，银行各类资产包括：流动资产、长期贷款、长期投资、固定资产、无形资产和其它资产。14.政策性金融机构的资金来源主要包括（）。A、投资与担保B、向国内外发行由政府担保的债券C、向国内其他金融机构借款D、向国际金融机构借款E、对社会公众吸收存款答案：BCD解析：政策性金融机构一般不吸收存款，往往通过向政府借款、向国内其他金融机构借款、向国际金融机构借款和向国内外发行由政府担保的债券等方式筹集资金。15.2015年9月，根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改的决定》，中国银行业监督管理委员会对《商业银行流动性风险管理办法（试行）》进行了相应修改，规定了（）指标。A、流动性覆盖率B、存贷比C、流动性比例D、资本充足率E、核心负债比例答案：AC解析：2015年9月，根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国商业银行法>的决定》，中国银行业监督管理委员会对《商业银行流动性风险管理办法（试行）》进行了相应修改，规定了流动性覆盖率和流动性比例两项指标。16.下列说法不正确的是（）。A、银行汇票起点金额为1万元B、银行汇票的付款人是银行汇票的出票银行C、银行汇票不能用于支取现金D、单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票E、背书可以附有条件答案：ACE解析：本题目考察银行汇票结算知识点。银行汇票结算的适用对象、范围及条件(1)银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。(2)单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。银行汇票不受金额起点限制：(3)银行汇票的出票和付款,限于参加“全国联行往来”的银行机拘办理。省、自治区、直辖市内和跨省、市的经济区域内，按各有关规定办理。对于跨系统银行签