财务报销流程及制度

财务报销流程及制度财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了强化公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定〔一〕出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。〔二〕其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不同意跨月借支。〔三〕各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。〔四〕借款销账规定：〔1〕借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；〔2〕借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。〔五〕借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程〔一〕借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额〔大小写须完全一致，不得涂改〕、支票或现金。〔二〕审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。〔三〕财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条费用报销的一般规定〔一〕报销人必必需取得相应的合法票据〔相关规定见发票管理制度〕，且发票背面有经办人签名。〔二〕填写报销单应注意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致〔不得涂改〕；简述费用内容或事由。〔三〕按规定的审批程序报批。〔三〕报销5000元以上必需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第五条差旅费报销制度及流程。财务报销流程及制度：〔一〕现金报销1、填写现金报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全，经办人、领款人签字。原始票据—发票：具有税务监制章或财政监制章；票据内容填写齐全包括：票据中的付款单位必必需填写“北京经济管理职业学院〞，金额大小写必必需一致；有所购商品的名称、数量、单价、金额；必必需有收款单位的财务专用章；开票人及开票日期填写完整；整张票据字体须一致；机打发票手改无效。2、按照国务院《现金管理条例》规定，限制现金交易的范围和额度。单笔支出一千元以上的必必需使用转账支票支付；单笔支出一百元以上的，建议使用支票进行支付。〔二〕支票申领、报销1、填写支票申领单，填写的内容要完整，审批手续齐全，申领支票时应附相应的合同、协议、审批单、培训和会议通知等。2、支票使用完毕后应尽快办理报销手续，须在一周内办理完，控制部门支票申领张数，最多不能超过2张。3、支票申领时一定要注明资金使用的性质，基本经费、财政专项经费、基本经费中按照项目管理的经费〔人才培养、科研经费〕。4、支票报销时应填写转账报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全。报销的发票应为财政部和国家税务局统一监制的发票，且发票项目相关内容须填写完整，时间与实际业务发生时间相符，必需要报销的发票应附报销费用明细、固定资产验收单、材料入库单、政府采购清单、项目验收报告等。〔三〕公务卡报销1、填写公务卡报销明细表，按照消费记录逐条填写，并与报销单据、发票、pos单金额一致，填写的“消费日期〞应与交易凭条〔pos〕上的日期一致。2、公务卡还款系统进行了升级，原来公务卡报销如有退票费等，我们还款的时候只能按pos单上的支出金额还款，多出来的退款那部分钱还要交回财务，现在可以按照实际报销数还款，不必需要填那张红单子了。3、遵守报销时间，尽量随着业务的发生及时交到财务处，便于财务人员审核还款。扩展资料为了强化和规范公务支出管理，切实减少公务支出中的现金提取和使用。依据《北京市财政局关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知》〔京财国库[2021]2949号〕文件要求，制定了《北京经济管理职业学院公务卡管理暂行办法》〔京经职院发[2021]110号〕和《北京经济管理职业学院公务卡管理实施细则》〔京经职院发[2021]60号〕1、开卡由部门统一负责提出申请报财务处，财务负责向发卡银行申请办理〔在编人员〕。2、公务卡结算的范围：原使用现金结算方式的公用经费支出，包括差旅费、培训费及1000元〔人民币〕以下办公费、印刷费、咨询费、手续费、会议费、公务招待费、邮电费、交通费、劳务费、租赁费、修理费、专用材料费、办公设备购置费及其他零星商品和服务等购买支出，都必必需使用公务卡进行公务消费。原超过1000元〔含1000元〕以上的公用经费支出仍按银行转账支票〔或汇款〕进行结算。3、市财政、教委等部门拨付的专项经费中涉及到《公务卡强制结算目录》的公务支出，必必需使用公务卡结算或银行转账支票〔或汇款〕结算。4、公务卡结算财务报销使用公务卡结算，不改变学院现行财务管理制度和报销审批程序。使用公务卡消费时，必必需取得公务卡消费交易凭条〔pos机小票〕和正式税务发票或财政票据；发票金额合并开具的，还应取得所购商品明细清单或者机打小票。5、可以使用现金结算的支出：签证费、快递费、出租车费、停车费〔车队〕外出差旅补助费。6、对支付给非本单位个人的支出，如：课酬等应使用向个人银行结算账户支付款项的方式支付〔通过个人银行卡发放〕，不再现金支付。参照资料来源：搜狗百科-司财务报销制度及流程分析如下：一、采购付款报销流程1、假设有供货商发票未到而必需先付款的，应先填写采购申请单，注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式〔现金、支票、电汇等〕，并由部门主管签字确认，交相关部门副总经理审核落实，由财务总监审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项〔现金或支票等〕；2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必必需附有正确及有效的票据来证实支出，收据、发票必必需是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，采购员采购时应尽可能要求供应商开发票〔注：假设不能取得收据原件应取得收据并同时注明该件与原件同具法律效力〕，交回财务部，以便财务做账。二、借款报销流程1、因工作必需要向公司暂支借款，必需先填写借款单，借据中必需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理必需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实，并由财务总监签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。5、借款人必需确保在借款之日起一周内报账还款〔出差人员则在回公司后一周内结清，关于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以的方式发回公司，但必必需注明：原件与件同具法律效力，同时必必需把前期的费用报销单据连同借款单一并邮回公司，否则不予报销并承当经济责任，另外关于营销人员借款参照《营销人员薪酬管理办法及费用管理》执行，如必需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的5%，超2天10%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。三、日常费用报销流程1、因工作必需要购买物品，必需先填写采购申请单〔办公用品将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划〕，经财务总监和总经理审核同意后方可采购；2、购买物品后必需先填写报销单〔确保提供正规发票等〕，经部门经理确认、财务会计审核、财务总监审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促报销。一周内必必需完成报销工作。4、粮繁加工部的临工工资报销须在一周之内呈报派工单存根联和相应的入库单据，以便会计审核，报销人员持有主管部门领导签字确认后的派工单报销联于每周五下午4:00后到财务部办理支付手续。经财务会计审核，财务经理复核，由部门副总经理签字确认并由财务总监批准落实后上报总经理签字批准方可支付。5、日常种子、下角料等运杂费由承运人员持有效单据到财务部经财务会计审核，财务经理签字落实，并由财务总监签字确认后上报总经理签字批准方可付款。6、报销人将原始票据〔正规发票〕粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上必需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。7、填好的费用报销单必需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。另外关于营销人员费用报