上市公司人力资源循环专项内部审计工作方案

上市公司人力资源循环专项内部审计工作方案被审计单位：xxxx（以下简称“公司审计项目：人力资源循环专项审计一、审计目的主要是对招聘、减员、薪酬、绩效考核、奖惩、晋升、培训、考勤、离职、代理、轮岗等方面的制度规范与工作流程进行审计。二、审计范围公司2022年人力资源相关事项，包括但不限于人力资源规划情况、人力源相关内控制度建设及执行情况。三、审计工作流程1、人力资源规划、内控制度建设获取公司2022年的年度人力资源规划（包含组织结构规划与调整、人力源招聘与减员计划等内容和最新的人力资源相关制（包括但不限于招聘，了解公司人力资源的基本情况确认公司是否存在完整合理的人力资源相关部控制；2、招聘与录用管理（1）获取公司最新的组织架构图、2022年度人力资源招聘计划和截止至2022年末的实际招聘人数，是否存在严重超出计划的情况，超出计划的人力否经过管理层的审批；（2）获取公司截止至2022年末的完整花名册（包含员工性质、部门职位、入职时间离职时间等信息抽取2022年不同岗位新招聘人员《招聘需求表》（由需求部门填写经管理层审批简历筛选笔试面试背景调查等记录发送的OFFER程是否存在完整合理的审批流程审查新招聘人员是否符合需求部门的资质求，是否具备胜任力；3、减员与优化管理获取公司截止至2022年末的减员成果与后续的减员计划，检查其是否具备明确的减员规划同时分析产值工资比等数据与集团内其他公司进行对比断人力配置是否合理；4、薪酬与考勤管理（1抽取公司2022年不同岗位新招聘新晋升和新调派人员《薪资确档案积金、加班费、福利补贴、奖金等是否符合标准；（2抽取公司2022年不同岗位当前在职和近期离职人员《工资计算表班费、福利补贴、奖金等是否核算准确、真实；（3获取公司2022年所有人员《工资核算明细汇总表和薪资发放《款审批表、银行流水，确认是否进行有效批准，核对核算的应发汇总数与实际发放汇总数是否一致；（4抽取公司2022年不同岗位人员的考勤打卡记录查看是否均进行了勤打卡；（5抽取公司2022年工作时间内公事外出的出入打卡或登记记录查看否经过上级审批等。5、绩效考核与奖惩管理（1抽取公司2022年不同岗位的月度绩效考核记录表检查绩效考核制是否合理、有效执行；（2）抽取公司2022年的奖惩记录，检查奖惩制度是否合理、有效执行。（尤其关注业务部门的绩效考核是否考虑到应收账款逾期、呆滞料等问题；质量部门的绩效考核是否考虑到良率报废率客诉等问题绩效考核和额外奖励能否达到激励员工、降本增效的作用；6、晋升、培训、离职、代理、轮岗等流程管理（1晋升抽取2022年不同岗位新晋升人员的晋升审核资料检查是否过晋升考核，是否经过完备审批；（2培训抽取2022年各部门的员工培训相关资料查阅是否存在公司度培训计划与实施记录等资料（包含签到表、课件、培训考核、培训反馈等，培训的种类包括入职培训、岗前培训、在职培训等；（3）离职：获取2022年的离职数据，分析离职原因；抽取2022位新离职人员的离职申请表离职交接表等资料检查审批流程和交接手续是完（尤其注意所属部门的工作事项交接财务部门的款项结算IT部门的账号注销等事项；（4）代理：查看是否存在请假工作代理人的相关规定，检查各部门是否存在《职务代理人一览表（至少是各部门的关键人员、休假交接单（一般是≥3天或5天，交接人和被交接人均需签字确认，明