电算化账务练习题

实验一系统管理

［实验目的］掌握用友ERP—U850中的系统管理相关内容，理解系统管理在整个

系统中的重要作用，充分理解财务分工的意义。

［实验内容］

1.建立单位账套。

2.增加操作员。

3.进行财务分工。

4.输出账套数据。

［实验资料］

1.建立新账套

（1）账套信息：001；账套名称：星河科技有限公司；采用默认账套路径；启用

会计期：2005年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。

（2）单位信息

单位名称：星河科技有限公司；单位简称：星河公司；单位地址：长春市朝阳区

桂林路2号；法人代表：孙锋；邮政编码：1300000；联系电话及传真：5678899：

电子邮件：xh@；纳税人登记号：110108200711013o

（3）核算类型

该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制

度；按行业性质预置科目。

（4）基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

（5）分类编码方案

该企业的分类编码方案如下：

科目编码级次：42222存货分类编码级次：1223

客户和供应商分类编码级次：223部门编码级次：122

结算方式级次：12地区分类编码级次：223

收发类编码级次：12其他：默认

（6）数据精度

该企业将所有数据精度小数位数定义为

（7）启用总账管理系统，启用时间20（年1月1日。

2.财务分工

（1）001洪亮（口令：001）——账套主管

负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运

行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审

核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系

统所有模块的全部权限。

（2）002李芳（口令：002）——出纳

负责现金、银行账管理工作。具有“总账一出纳”的全部操作权限。

（3）003张刚（口令：003）——总账会计

负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有“总账

一凭证一凭证处理”的全部权限。

实验二基础档案设置

［实验目的］掌握用友ERP—U850软件中有关基础设置的相关内容，理解基础档

案设置在整个系统中的作用，理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。

［实验准备］引入001账套数据。

［实验要求］以“洪亮”的身份进行基础档案设置。

［实验内容］

1.设置基础档案，包括部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分

类、客户档案、供应商档案、外币几汇率、结算方式。

2.输出账套数据

［实验资料］星河科技有限公司分类档案资料如下：

1.部门档案

部门编码部门名称部门属性部门编部门名称部门属性

码

1综合部管理部门203销售三部专售硬件

101总经理办公综合管理204销售四部售配套用品

室

102财务部财务管理3供应部采购管理

103人力资源部人力资源管4开发制造部研发制造

理

2销售部销售管理401产品研发技术开发

201销售一部专售打印纸402制造车间生产制造

202销售二部专售软件

2.档案职员

职员编码职员名称所属部门职员属性

101孙锋总经理办公室总经理

102洪亮财务部会计主管

103李芳财务部出纳

104张刚财务部会计

201赵敏销售一部部门经理

202宋丽销售二部经营人员

203冯健销售三部部门经理

204陈华销售四部经营人员

301白艳供应部部门经理

401岳红产品研发部门经理

402盛大制造车间部门经理

3.客户分类

分类编码分类名称

01事业单位

0101学校

0102机关

02企业单位

0201工业

0202商业

0203金融

03其他

4.供应商分类

分类编码分类名称

01硬件供应商

02软件供应商

03材料供应商

04其他

5.地区分类

地区分类分类名称

01东北地区

02华北地区

03华东地区

04华南地区

05西北地区

06西南地区

6.付款条件

编信用天优惠天数优惠率优惠天数优惠率优惠天数优惠

码数率

013052

026054152301

039054202151

7.客户档案

客税银行账分专邮发展日期

户户号号管营政

编

名部业编

码

称I'J务码

员

北

交

0000111工5698741销赵1002003-01-01

通

京

1121行售敏077

学

交

校

通

部

学

校

华

00天00222工5556555销宋3002003-01-01

邦

津

2222行5件丽000

公

华

司

邦

部

公

司

公

司

00上海00333工1222222销冯2002003-01-01

3海通233行2代建02

海证三

通券部

证

券

公

00宏00444中1222588销陈1302003-01-01

4达244行8售华004

四

部

8.供应商档案

供应分所税号邮编地发

应

商编管属址展

商

号部地日

名

期

称I'J区

供

新

001新020288888中100045北200

法

应

法

行京3-0

软

部

软

市1-0

件

朝1

公

司阳

区8

号

供

联

北

联

0020102666666中100036200

应

想

想

京

行3.0

部

硬

硬

市1.0

件

海1

有

淀

限

区

公

司10

号

南

003多04037777777工200036上200

媒

京

行5海3-0

体

多

市1-0

教

媒

浦1

学

体

东

研

教

新

究

学

所

研区

88

究

号

所

004上发020385114210工200330200

海展行3-0

发公1-0

展司1

有

限

公

司

律1

9.外币设置

币符：$；币名：美元；记账汇率：固定汇率&275。

10.结算方式

结算方式编码结算方式名称票据管理

1现金结算否

2支票结算否

201现金支票是

202转账支票是

3银行汇票否

9其他否

llo开户银行

开户银行编开户银行名称银行账号暂封标志

码

001工商银行长春支行桂林路办2014564255413否

事处

11.存货分类

存货类别编码存货类别名称

1材料

101原材料

102注塑材料

2产成品

201G型

202A型

203ZT型

204FJ型

3办公及后勤用品

301劳保用品

4费用

5教程及课件

501教程

502课件

12.计量单位组

计量单位组编号计量单位组名称计量单位组类别

01无换算关系无换算

02重量固定换算

14.计量单位

计量单位号计量单位名称所属计量单位组名称

0101只无换算关系

0102个无换算关系

0103套无换算关系

0104桶无换算关系

0105件无换算关系

0106听无换算关系

0107台无换算关系

0108片无换算关系

0109册无换算关系

0110公里无换算关系

15.存货档案

存货编码存货名称所属类住计量单位税率存货属性

别

001G型塑料件101只17%外购/生产耗

用

002G型簧片101片17%外购/生产耗

用

003A型塑料件101只17%外购/生产耗

用

004A型簧片101片17%外购/生产耗

用

005衬衫301件17%外购/生产耗

用

006工作服301件17%外购/生产耗

用

007G型洗涤定时201只17%销售/自制

器

008A型洗涤定时202只17%销售/自制

器

009ZT1000注塑器203台17%销售/自制

010FJ90注塑机204台17%销售/自制

011FJ90F2注塑机204台17%销售/自制

012配套教程501册外购/销售

013多媒体课件502套外购/销售

014运输费4公里17%应税劳务

实验三总账的初始设置

［实验目的］掌握用友ERP—U850软件中总账管理系统初始设置的相关内容，理

解总账管理系统初始设置的意义，掌握总账管理系统初始设置的操作方法。

［实验准备］引入001账套数据。

［实验内容］

1.总账管理系统参数设置。

2.基础档案设置：会计科目、凭证类别、项目目录等。

3.期初余额录入。

［实验要求］以“洪亮”的身份进行初始设置。

［实验资料］

1.总账控制参数

选项卡参数设置

凭证制单序时控制

支票控制

资金及往来科目赤字控制

可以使用应收、应付系统的受控科目

打印凭证页脚姓名

凭证审核控制到操作员

出纳凭证必须经出纳签字

凭证必须经由会计主管签字

现金流量科目必录现金流量项目

凭证编号由系统编号

外币核算采用固定汇率

进行预算控制

账簿账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准

设定

明细账查询权限控制到科目

明细帐打印按年排页

会计日历会计日历为1月1日一12月31日

其他数量小数位和单价小数位设为2位

部门、个人、项目按编码方式排序

1.基础数据

(1)增加带*号的会计科目，2005年1月份星河公司的会计科目及期初余额如

下表：

会干卜科目及期初余额表单位：元

科目名称辅助核算方向币别计期初余额

量

现金(1001)现金日记、指定科借6875.70

目

银行存款(1002)银行日记、指定科借193829.16

目

*工行存款(100201)银行日记借193829.16

*中行存款(100202)银行日记借美元

应收账款(1131)客户往来借157600.00

其他应收款(1133)个人往来借3800.00

*应收个人款(113301)个人往来借3800.00

*应收单位款(113302)客户往来借

坏账准备(1141)贷800.00

预付账款(1151)供应商往来借

物资采购(1201)借—294180.00

*生产用物资采购(120101)借-101000.00

*其他物资采购(120102)借-193180.00

原材料(1211)借2058208.00

*生产用原材料(121101)数量核算借吨150000.00

*其他原材料(12H02)借1908208.00

包装物(1221)借

材料成本差异(1232)借1000.00

库存商品(1243)借544000.00

委托加工物资(1251)借

待摊费用(1301)借642.00

*报刊费(130101)借642.00

长期股权投资(1401)借

股票投资(140101)借

其他股权投资(140102)借

固定资产(1501)借260860.00

累计折旧(1502)贷47120.91

在建工程(1603)借

*人工费(160301)项目核算借

*材料费(160302)项目核算借

*其他(160303)项目核算借

待处理财产损溢(1911)

待处理流动财产损溢

(191101)

待处理固定财产损溢

(191102)

无形资产(1801)借58500.00

短期借款(2101)贷200000.00

应付账款(2121)供应商往来贷276850.00

预收账款(2131)客户往来贷

应付工资(2151)贷

应付福利费(2153)贷8200.00

应交税金(2171)贷-16800.00

应交增殖税(217101)贷-16800.00

进项税额(21710101)贷—33800.00

销项税额(21710105)贷17000.00

其他应付款(2181)贷2100.00

预提费用(2191)贷

借款利息(219103)贷

实收资本(3101)贷2609052.00

资本公积(3111)贷

资本(或股本)溢价(311101)贷

接受捐赠非现金资产准备贷

(311102)

本年利润(3131)贷0.00

利润分配(3141)贷—199022.31

*未分配利润(314115)贷-199022.31

生产成本(4101)借17165.74

*直接材料(410101)项目核算借10000.00

*直接人工(410102)项目核算借4000.74

*制造费用(410103)项目核算借2000.00

*折旧费(410104)项目核算借1165.00

*其他(410105)项目核算借

制造费用(4105)借

*工资及福利费(410501)借

*折旧费(410502)借

主营业务收入(5101)贷

其他业务收入(5102)贷

主营业务成本(5401)借

主营业务税金及附加借

(5402)

其他业务支出(5405)借

营业费用(5501)借

*工资(550101)借

*福利费(550102)借

*折旧费(550103)借

*其他(550104)借

管理费用(5502)借

*工资(550201)部门核算借

*福利费(550202)部门核算借

*办公费(550203)部门核算借

*差旅费(550204)部门核算借

*招待费(550205)部门核算借

*折旧费(550206)部门核算借

*其他(550207)部门核算借

财务费（5503）借

*利息支出（550301）借

注：试算结果：借方合计=2960379.69元。贷方=2960379.69元。

（2）凭证类别

凭证类别限制类型限制科目

收款凭证借方必有1001,100201,100202

付款凭证贷方必有1001,100201,100202

转账凭证凭证必无1001,100201,100202

（3）项目目录

项目设置步骤设置内容

项目大类生产成本

核算科目直接材料（410101）

直接人工（410102）

制造费用（410103）

折旧费（410104）

其他（410105）

项目分类1.自行开发项目

2.委托开发项目

项目目录101普通打印纸一A4（所属分类码1）

102凭证套打纸——-8X（所属分类码2）

3.期初余额

（1）总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表）

（2）有关辅助账期初余额如下：

会计科目：1133其他应收款余额：借3800元

凭

日期证部门个人摘要方向则初余额

号

（元）

2004-12-26付总经理办公孙锋出差借款借2000.00

-118宝：

2004-12-27付销售一部赵敏出差借款借1800.00

-156

会计科目：1131应1仅账款余额：借157600元

凭E

日期客户摘要方金额业务票号票据日期

号

向（元）员

2004-12-25转交通学销售商借99600宋丽Pill2004-12-25

-118校品

2004-12-10转-15华邦公销售商借58000宋丽Z1112004-12-10

司品

会计科目：2121应4付账款余额：贷276850元

凭

日期，供应摘要方金额（元）业务票号票据日期

号11

商向员

2004-11-20转-45万科购买贷276850宋丽C0002004-11-20

商品

会计科目：4101生产成本余额：借17165.74元单

位：元

科目名称普通打印纸-凭证套打纸-合计

A48X

直接材料40006000.0010000.00

(410101)

直接人工15002500.744000.74

(410102)

制造费用8001200.002000.00

(410103)

折旧费(410104)500665.001165.00

合计680010365.7417165.74

实验四总账管理系统日常业务处理

［实验目的］掌握用友ERP-U850财务软件中总账管理系统日常业务处理的相关

内容,熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作,掌握凭证管理、出纳管理和账

簿管理的具体内容和操作方法。

［实验准备］接着实验一账套数据。

［实验要求］

1.以“张刚”的身份进行填制凭证和凭证查询操作。

2.以“李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查

询，支票登记操作。

3.‘以4共亮”的身份进行主管签字、审核、记账、账簿查询操作。

4.修改、删除凭证。

［实验资料］

1.凭证管理：

1月份的经济业务如下：

(1)2日，销售一部赵敏购买了200元的办公用品，以现金支付(附单据一张)。

借：营业费用——其他(550104)200

贷：现金(1101)200

(2)3日，财务部李芳从工行提取现金10000元，作为备用金(现金支票号

XJOODo

借：现金(1001)10000

贷：银行存款——工行存款(100201)10000

(3)5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8.275(转账支票号

ZZWOODo

借：银行存款——中行存款(100202)82750

贷：实收资本(3101)82750

(4)8日，供应部白艳采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，贷款以

银行存款支付(转账支票号ZZR001)。

借：原材料——生产用原材料(121101)50000

贷：银行存款——工行存款(100201)50000

(5)12日，销售二部宋丽收到北京交通学校转来的一张转账支票，金额99600

元，用以偿还前欠货款(转账支票号ZZR002)。

借：银行存款——工行存款(100201)99600

贷：应收账款(1131)99600

(6)14日，供应部白艳从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单

价80元，货税款暂欠，商品已验收入库(适用税率17Q。

借：库存商品(1243)8000

应交税金——应交增值税(进项税额)(21710101)1360

贷：应付账款(2121)9360

(7)16日，总经理办公室孙锋支付业务招待费1200元(转账支票号ZZR003)。

借：管理费用——招待费(550205)1200

贷：银行存款——工行存款(100201)1200

,8)18日，总经理办公室孙锋出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200

JLo

借：管理费用——差旅费(550204)1800

现金(1101)200

贷：其他应收款——应收个人款(113301)2000

(9)20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸——A4o

借：生产成本——直接材料(410101)25000

贷：原材料——生产用原材料(121101)25000

2.出纳管理：

25日，销售二部宋丽借转账支票一张，票号155,预计金额5000元。

3.修改凭证：

修改辅助核算项，业务(7)中，报销业务招待费是总经理办公室800元，财务

部400元。

4.对符合条件的凭证进行出纳签字。

5.对所有符合条件的凭证进行主管签字、审核、记账。

6.记账后凭证修改：

业务(1)中的业务是财务部李芳购买办公用品。请生成一张红字冲销凭证后，

再重新录入正确凭证，并审核、记账。

借：管理费用——办公费(550203)200

贷：现金(1101)200

7.凭证、账簿查询及打印：

(1)查询2005年1月份的三栏式总账；

(2)查询2005年1月份的总账科目的未记账及记账的发生额及余额；

(3)查询2005年1月份的“生产用原材料(121101)”明细账，并进行总账、

凭证的联查；

(4)对北京交通学校的客户往来款进行两清处理。

实验五总账管理系统银行对账

［实验目的］掌握用友ERP—U850软件中银行对账的操作方法。

［实验准备］接着实验二账套数据。

［实验内容］根据实验资料完成下列实验内容：

1.录入银行对账期初。

2.录入银行对账单。

3.执行银行对账。

4.查看银行存款余额调节表。

［实验要求］以“李芳”的身份进行银行对账操作。

［实验资料］

1.银行对账期初：

星河公司银行账的启用日期为2005/01/01,工行人民币户企业日记账调整前余

额为193829.16元，银行对账单调整前余额为233839.16,未达账项一笔，系

银行已收企业未收款40000元（日期：2004/12/25；结算方式：202转账支票;

票号：12345；借方金额：40000元）。

2.银行对账单：

1月份银行对账单单位：元

日期结算方式票号借方金额贷方金额

2005.1.03201XJ00110000

2005.1.0660000

2005.1.10202ZZR00250000

2005.1.14202ZZR00399600

3.对账条件：相差日期为30天、结算票号相同、结算方式相同0

实验六总账管理系统期末处理

［实验目的］掌握用友ERP—U850软件中总账管理系统月末处理的相关内容，熟

悉总账管理系统月末处理业务的各种操作，掌握自动转账设置与生成、对账和月

末结账的操作方法。

［实验准备］接着实验三账套数据。

［实验内容］

1.定义并生成自动转账凭证。

2.对账。

3.结账。

4.取消结账。

［实验要求］

1.以“张刚”的身份进行自动转账操作。

2.以“洪亮”的身份进行对账、结账及取消结账的操作。

［实验资料］

1.转账定义

（1）自定义结账

转账序号0001；转账说明：摊销报刊杂志费；凭证类别：转账凭证；部门：总

经理办公室

转账分录定义借：管理费用——其他（550207）

贷：待摊费用——报刊费（130101）

（2）期间损益结转

凭证类别：转账凭证；本年利润科目：3131

2.转账生成

（1）自定义结转

（2）期间损益结转（转账类型分为收入和支出）

实验七：工资管理

［实验目的］掌握用友软件中有关工资管理的相关内容，掌握工资管理系统的初始

化设置、日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作。

［实验内容］

1.工资管理系统初始设置。

2.工资管理系统日常业务处理。

3.工资分摊及月末处理。

［实验资料］

1.建立账套（可以与第二章的已建立的001账套共用一个账套或进入系统管理

新建工资账套）。

2.以账套主管洪亮”身份启用工资管理系统，启用日期：2005年1月。

3.设置工资套信息：

工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣

零处理。

人员编码长度：3位启用日期：2005年1月1日

4.基础信息初始化设置：

（1）人员类别设置：经理人员、管理人员、经营人员、开发人员、采购人员。

（2）人员附加信息设置：性别、身份证号码。

（3）工资项目设置：

项目名称类型长度小数位数工资增减项

基本工资数字82增

奖金数字82增

补交数字82增

应发合计数字102增

请假天数数字82其他

请假扣款数字82减

养老保险金数字82减

代扣税数字102减

扣款合计数字102减

实发合计数字102增

（4）银行名称设置：工商银行（账号11位，前7位数字相同录入时需要自动带

出）。

（5）部门档案设置：1为综合部；2为销售部；3为供应部；4为开发制造部；5

为离退休部。

5.新建立工资类别并进行业务处理：

（1）工资类别：001在职人员。

（2）部门选择：1为综合部（包括总经理办公室、财务部、人力资源部）；2为

销售部；3为供应部；4为开发制造部。

（3）人员档案见下表（所有人员均为中方人员，工资计税）：

性

部部门名编号人员人员类身份证账号中方是

别

否

门称姓名别号码人员

计

编

税

号

1总经理101孙锋男经理人888888801是是

办公室员

财务部102洪亮男经理人888888802是是

员

103李芳女管理